银行业法律法规及综合能力第六章 资产业务(2015年最新)

1、银行业法律法规与综银行业法律法规与综合能力合能力 考试科目：考试科目：银行业法律法规与综合能力银行业法律法规与综合能力 、银银行业专业实务行业专业实务。其中，。其中，银行业专业实务银行业专业实务下设下设个人理财个人理财、风险管理风险管理、公司信贷公司信贷、个人贷款个人贷款4个专业类别。个专业类别。 银行业职业资格证书银行业职业资格证书需通过需通过银行业法律法规银行业法律法规与综合能力与综合能力与与银行业专业实务银行业专业实务科目下任意一科目下任意一个专业类别方可取得个专业类别方可取得 考试形式：上机考试形式：上机 （120分钟）分钟） 题目：客观题（单选题目：客观题（单选90题题0.5分、多选

2、分、多选40题题1分分 、判断判断15题题1 分）分） 第六章第六章 资产业务资产业务 本章介绍商业银行资产应用构成本章介绍商业银行资产应用构成， 需重点需重点了解基本概念与原理。了解基本概念与原理。一、考试大纲一、考试大纲 （一）掌握并运用贷款业务的种类、具体（一）掌握并运用贷款业务的种类、具体品种、特征、流程、管理要求；品种、特征、流程、管理要求； （二）熟悉并掌握表外资产业务种类、内（二）熟悉并掌握表外资产业务种类、内容及特征。容及特征。二、知识要点二、知识要点 本章概要（本章概要（P89） 第一节第一节 贷款业务贷款业务 一一 贷款业务品种贷款业务品种 我国商业银行的贷款根据客户类型包

3、括个我国商业银行的贷款根据客户类型包括个人贷款和公司贷款两大类人贷款和公司贷款两大类，根据贷款期限根据贷款期限分为短期贷款和中长期贷款分为短期贷款和中长期贷款，根据有无担根据有无担保可分为个信用贷款和担保贷款。保可分为个信用贷款和担保贷款。 (一一) 个个 人贷款业务人贷款业务 包括包括个人住房贷款个人住房贷款、个人消费贷款个人消费贷款、个人个人经营贷款经营贷款、个人信用卡透支个人信用卡透支。个人个人贷款业务贷款业务个人经营贷款个人经营贷款：银行对自然人发放的、用于：银行对自然人发放的、用于合法生产、经营的贷款。合法生产、经营的贷款。 经营实体包括：经营实体包括：个体工商户、个人独资企个体工商

4、户、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人业投资人、合伙企业合伙人。 个人信用卡透支个人信用卡透支：持卡人进行信用消费、：持卡人进行信用消费、取现或其他情况所产生的累积未还金。取现或其他情况所产生的累积未还金。 （二）公司贷款业务（二）公司贷款业务 公司贷款公司贷款，又称企业贷款或对公贷款，是，又称企业贷款或对公贷款，是以企事业单位为对象发放的贷款。以企事业单位为对象发放的贷款。 主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、并购贷款、房地产贷款、银团贷款、贸易并购贷款、房地产贷款、银团贷款、贸易融资、票据贴现等。融资、票据贴现等。1、公司贷款业务（短期）、公司贷款业务（

5、短期）2、公司贷款业务（中长期）、公司贷款业务（中长期） 并购贷款（新增）：是指银行为境内企事并购贷款（新增）：是指银行为境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，收购国内其他企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放的贷款。以及进行资产、债务重组发放的贷款。3、公司贷款业务（中长期）、公司贷款业务（中长期）4、贸易融资工具、贸易融资工具 信用证信用证：指银行有条件的付款承诺，即开证行：指银行有条件的付款承诺，即开证行依照开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用依照开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况

6、下，证条款的情况下，凭规定的单据付款或承兑凭规定的单据付款或承兑、授、授权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付。按不同标准的分类有：进口和出口信用证、可。按不同标准的分类有：进口和出口信用证、可撤销和不可撤销信用证（撤销和不可撤销信用证（）、跟单商业信用证（）、跟单商业信用证（）和光票信用证、可转让和不可转让信用证（）和光票信用证、可转让和不可转让信用证（）、即期和远期信用证、循环和不可循环信用证）、即期和远期信用证、循环和不可循环信用证、保兑和无保兑信用证。还用预支信用证、背对、保兑和无保兑信用证。还用预支信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信

7、用证等。背信用证、对开信用证、旅行信用证等。4、贸易融资工具、贸易融资工具4、贸易融资工具、贸易融资工具 保理（保付代理、托收保付）保理（保付代理、托收保付）：贸易中：贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为以托收、赊账方式结算货款时，出口方为规避收款风险而请求第三者（保理商）承规避收款风险而请求第三者（保理商）承担风险的做法。与传统结算方式比其优势担风险的做法。与传统结算方式比其优势在于融资功能。国际保理按进出口双方是在于融资功能。国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理。否都要求银行保理分为单保理和双保理。国内保理包括应收帐款买断和应收账款收国内保理包括应收帐款买断和应收

8、账款收购及代理。购及代理。 4、贸易融资工具、贸易融资工具 福费廷（福费廷（forfaiting放弃），也称包买票放弃），也称包买票据或买断票据，指银行或包买人对国际贸据或买断票据，指银行或包买人对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。）。 这里的放弃包括两方面：这里的放弃包括两方面：出口商放弃了对出口商放弃了对所出售票据的一切权益、银行（包买人）所出售票据的一切权益、银行（包买人）放弃对出口商所贴现款项的追索权（可能放弃对出口商所贴现款项的追索权（可能承担票据拒付的风险）。承担

9、票据拒付的风险）。 其实质就是远期票据贴现，属中长期融资其实质就是远期票据贴现，属中长期融资（融资条件严格）。（融资条件严格）。5、票据贴现与转贴现、票据贴现与转贴现 票据贴现与转贴现的含义：票据贴现与转贴现的含义：P97二、贷款业务流程二、贷款业务流程 （一）公司贷款基本流程（一）公司贷款基本流程 1、贷款申请、贷款申请 2、受理与调查、受理与调查 3、风险评价、风险评价 4、贷款审批、贷款审批 5、合同签订、合同签订 6、贷款发放、贷款发放 7、贷款支付、贷款支付 8、贷后管理、贷后管理 9、贷款回收与处置、贷款回收与处置 （二）个人贷款基本流程（二）个人贷款基本流程 （三）贷款三查与全流

10、程管控（三）贷款三查与全流程管控 1、全流程管理、全流程管理 2、诚信申贷、诚信申贷 3、协议承诺、协议承诺 4、贷放分控、贷放分控 5、实贷实付、实贷实付 6、贷后管理、贷后管理 三、贷款质量分类与不良贷款管理三、贷款质量分类与不良贷款管理 2002年开始贷款五级分类法年开始贷款五级分类法 正常、关注、次级、可疑、损失，后三类正常、关注、次级、可疑、损失，后三类为不良贷款为不良贷款第二节第二节 债券投资业务债券投资业务 一、投资目标及对象投资目标及对象 （1）债券投资目标（多选）债券投资目标（多选） 主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本

11、充足率。组合的风险、提高资本充足率。 （2）债券的投资对象）债券的投资对象 商业银行投资的债券包括国债、地方政府商业银行投资的债券包括国债、地方政府债券、金融债券、中央银行票据、资产支债券、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。持证券、企业债券和公司债券等。（2）债券的投资对象）债券的投资对象1地方政府债券地方政府债券3 中央银行票据：中国人民银行向银行发行的中短期中央银行票据：中国人民银行向银行发行的中短期债券。期限在三年以内。中央银行定向票据是人行债券。期限在三年以内。中央银行定向票据是人行向特定银行发售的，该行必须认购。主要目的是调向特定银行发售的，该行必须认购。主

12、要目的是调节货币供应量，实现货币政策。节货币供应量，实现货币政策。4 金融债券金融债券5、资产支持证券、资产支持证券 资产支持证券资产支持证券是资产证券化产生的金融资是资产证券化产生的金融资产。产。 资产证券化资产证券化是指把缺乏流动性，但具是指把缺乏流动性，但具有未来现金流的资产汇集起来，通过结构有未来现金流的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的机制和售和流通的证券，据以融通资金的机制和过程。过程。 2005年年12月月15日，国家开发银行发行日，国家开发银行发行的的开元证券开元证券和中国建设发行的和中国

13、建设发行的建元证券建元证券在在银行间债券市场公开发行，银行间债券市场公开发行，标志着资产证标志着资产证券化业务正式进入中国大陆券化业务正式进入中国大陆。6、企业债和公司债、企业债和公司债 企业债券企业债券是由发改委监督管理的债券。发是由发改委监督管理的债券。发债主体为中央政府部门所属机构、国有独债主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业和国有控股企业。资企业和国有控股企业。 公司债券公司债券是由银监会管理的债券，发债主是由银监会管理的债券，发债主体为按照体为按照公司法公司法设立的公司法人。实设立的公司法人。实践中为上市公司。践中为上市公司。二、债券投资收益二、债券投资收益 通过通过债券收益率债

14、券收益率表示。表示。（1）名义收益率名义收益率，又称票面收益率，是票面，又称票面收益率，是票面利息与面值的比率。利息与面值的比率。 名义收益率票面利息名义收益率票面利息面值面值100%100%（2）即期收益率即期收益率，是票面利息与购买价格之，是票面利息与购买价格之间的比率。间的比率。 即期收益率票面利息即期收益率票面利息购买价格购买价格100%100%（3）持有期收益率持有期收益率，是债券买卖价格差价加，是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之间的比率。上利息收入后与购买价格之间的比率。 持有期收益率（出售价格持有期收益率（出售价格购买价格购买价格利利息）息）购买价格购买价格100%10

15、0%（4）到期收益率到期收益率，投资者按照当前市场价格，投资者按照当前市场价格购买并且一直持有到满清时可以获得的年平购买并且一直持有到满清时可以获得的年平均收益率。均收益率。 PV为债券当前市场价格；为债券当前市场价格；Ci为第为第i期现金流；期现金流；y为为到期收益率。到期收益率。 债券投资的风险：债券投资的风险： 信用风险、价格风险、利率风险、购买力风信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险。险、流动性风险、政治风险、操作风险。 【例题例题1：单选题：单选题】根据贷款根据贷款“五级分类法五级分类法”的划分，不良贷款是指的划分，不良贷款是指( )。 A、关注类

16、贷款、次级类贷款、可疑类、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款贷款 B、关注类贷款、可疑类贷款、损失类、关注类贷款、可疑类贷款、损失类贷款贷款 C、次级类贷款、可疑类贷款、损失类、次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款贷款 D、正常类贷款、可疑类贷款、损失类、正常类贷款、可疑类贷款、损失类贷款贷款 【例题例题2：多选题：多选题】商业银行债券投资的目商业银行债券投资的目标标( ABCD ) A、平衡流动性、平衡流动性 B、平衡盈利性、平衡盈利性 C、降低资产组合的风险、降低资产组合的风险 D、提高资本充足率、提高资本充足率 因为相对于贷款来说，债券的流动性要强因为相对于贷款来说，债券的流动性要强得多：

17、而相对于现金资产来说，债券的盈得多：而相对于现金资产来说，债券的盈利性要高得多，因此，债券投资是平衡银利性要高得多，因此，债券投资是平衡银行流动性和盈利性的优良工具。行流动性和盈利性的优良工具。 判断题判断题 【真题真题1 1】再贴现是指金融机构将其尚未到期的商再贴现是指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给金融同业而取得资金的业务行为，业汇票转让给金融同业而取得资金的业务行为，是金融机构间接融通资金的一种方式。是金融机构间接融通资金的一种方式。 ( )( ) A A对对 B B错错 【真题真题2 2】在我国，公司债和企业债的监管机构都在我国，公司债和企业债的监管机构都是证监会。是证监会。 (

18、)( ) A A对对 B B错错 1.1.【解析解析】再贴现是金融机构将其尚未到期的商再贴现是金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给中央银行，而不是金融同业；转让业汇票转让给中央银行，而不是金融同业；转让给金融同业的商业汇票的行为属于转贴现。给金融同业的商业汇票的行为属于转贴现。 2 2【解析解析】在我国，公司债的监管机构是证监在我国，公司债的监管机构是证监会，企业债的监管机构是国家发展和改革委员会会，企业债的监管机构是国家发展和改革委员会。 第三节第三节 其他资产业务其他资产业务 一、表外资产业务一、表外资产业务 （一）银行承兑汇票（一）银行承兑汇票 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账银行承

19、兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请户的存款人出票，向开户银行申请 并经银并经银行审查同意承兑后，保证在指定日期无条行审查同意承兑后，保证在指定日期无条件确定金额给收款人或持票人的票据。件确定金额给收款人或持票人的票据。 银行承兑汇票期限最长不超过银行承兑汇票期限最长不超过6个月。个月。 （二）、保函及备用信用证（二）、保函及备用信用证 1、银行保函业务、银行保函业务（见（见P108图图6-4） 可分为可分为融资类保函和非融资类保函融资类保函和非融资类保函两大类两大类。 表表6-3（P108）2、备用信用证业务、备用信用证业务（三）承诺业务及信贷证明（三）承诺业务及信贷

20、证明 承诺业务承诺业务是指商业银行在未来某一日期按是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务。业务。 分为：分为：项目贷款承诺、客户授信额度、票项目贷款承诺、客户授信额度、票据发行便利、开立信贷证明。据发行便利、开立信贷证明。二、现金资产业务二、现金资产业务 银行持有的现金资产，是商业银行持有的银行持有的现金资产，是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。付的银行资产。 1、库存现金、库存现金 2、存放在中央银行存款（法定超额）、存放在中央银行存款（法定超额） 3、存放同业

21、及其他金融机构存款、存放同业及其他金融机构存款三、三、 外汇交易业务外汇交易业务 交易业务交易业务是指银行为满足客户保值或自身是指银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。具进行的资金交易活动。 1、外汇交易业务、外汇交易业务（1）即期外汇交易：又称为）即期外汇交易：又称为现汇交易或外汇现汇交易或外汇现货交易现货交易，是指在交易日后的，是指在交易日后的第二个营业第二个营业日或成交当日日或成交当日办理实际货币交割的外汇交办理实际货币交割的外汇交易。易。（2）远期外汇交易）远期外汇交易 远期外汇交易又称为远期外汇交易又称为

22、期汇交易期汇交易，是指交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事双方在成交后并不立即办理交割，而是事先先约定币种、金额、汇率、交割时间约定币种、金额、汇率、交割时间等交等交易条件，到期进行实际交割的外汇交易。易条件，到期进行实际交割的外汇交易。2、金融衍生品交易业务、金融衍生品交易业务（1）远期：是指交易双方约定在未来特定时）远期：是指交易双方约定在未来特定时间以约定价格买卖约定数量的资产。间以约定价格买卖约定数量的资产。 （2）期货：由期货交易所统一制定的、规定）期货：由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约。量标的物的标准化合约。 标的物是标的物是商品商品的，如原油、大豆就是的，如原油、大豆就是商品商品期货期货； 标的物是标的物是金融产品或金融指标金融产品或金融指标的，如外汇的，如外汇、利率、股票指数，就属于、利率、股票指数，就属于金融期货金融期货。 与远期合约不同的是与远期合约不同的是，期货交易的品，期货交易的品种、规格、数量、期限、交割地点等种、规格、数量、期限、交割地点等都已标准化，唯一需要协商的就是都已标准化，唯一需要协商的就是价价格格。