审计大师使用手册

1、【审计大师】用户手册目 录 审计大师V7.3新功能介绍.53第一章 审计大师总体功能介绍4 1.1 主界面介绍41.2三种方式导入财务数据5 三种数据导入方式简介 5 自动取数工具 7从标准数据接口导入数据介绍 9从Excel/文本文件等到 91.2.4.1 准备财务数据9 .2 有关数据导入的重要说明10.3 输入或导入未审计报表14报表的重要提示15.4 导入会计凭证151.2.3.5 导入期初余额,导入或从凭证中产生发生额201.3 新颖功能介绍 21 1.3.1 审计分工与底稿批量签名 211.3.2 审计记事功能 211.4 单纯将审计大师作为一个审计调整系统使用 22第二章 审计底

2、稿192.1 底稿编制顺序说明192.2 底稿窗体介绍202.3 常见底稿介绍21 2.3.1 审定表21 2.3.2.凭证抽查表22 2.3.3.报表或底稿导出22 2.4 底稿信息(底稿参数)维护 22 2.4.1 底稿信息(底稿参数)内容 232.4.2 修改底稿名称和索引号 23第三章 审计软件主要应用步骤 24 3.1. 新建审计项目243.2. 自定义审计模板24如果对标准模板不满意怎么办？26 3.3 导入财务数据 26 3.4 自动生成底稿 26第四章 编制或修改工作底稿27 4.1 工具栏274.2.底稿格式设置28 格式设置可以解决常见问题：去掉小数位、对齐等 高级选项设置

3、:底稿菜单->高级选项设置4.3 公式编辑31 公式编辑方法31 公式编辑技巧32 第五章 底稿的编制技巧33 5.1.从科目余额发生额表中取数技巧.34 5.2. 账龄分析与重分类 35 第六章 凭证抽查 366.1 凭证抽查选项设置36 6.2 初选凭证37 6.3 凭证选样38第七章 调整分录与重分类分录的编制 397.1 编制分录的方法及窗口介绍397.2 分录编辑与复核窗体功能介绍397.3 编制分录的重要提示407.4 编制分录举例40 利润分配调整分录举例40 事业单位模板分录说明41调整上年数的分录举例427.5 将分录的金额引用到底稿中43第八章 财务软件数据导出 (请

4、参见常见财务软件数据导出方法.doc)44第九章 多人协同工作（多用户应用）44 9.1 多用户应用步骤449.2 合并工作底稿 45 9.3 对底稿进行签名的重要提示 45第十章 生成报表附注 4810.1 附注的构成4810.2 从底稿中取数生成附注4810.3 预览与保存为Word文档 19第十一章常见问题、错误的原因与处理方法49 11.1 分录在试算平衡表中调整的报表项目不正确49 11.2分录在试算平衡表中调整的报表不正确（调到另外一个报表中去了）5011.3分录没有汇总到试算平衡表、或审定表与试算平衡表不相符5011.4在报表中插入了新的报表项目，结果报表行次没有重新计算或新的报

5、表项目没有出现审定表20 11.5 不想要小数位,(如何去掉小数位) 50 11.6 如何修改底稿名称5011.7公式计算缩位(12,345.00+234,567.98计算变成246) 50第十二章同Office冲突的处理51 _审计大师软件 _33第一章 审计大师总体功能介绍1.1主界面介绍功能很多：审计项目管理(底稿管理、设置密码、程序表管理、备份、底稿批量打印)CPA名单管理（创建CPA名单，设置CPA密码、）编制和查看：资产负债表和利润表的底稿。根据报表项目自动生成。趋势分析、比率分析、审计差异汇总表、试算平衡表，通常会自动产生。此外还有审计计划，工作底稿复核。导入未审报表、导入会计凭

6、证、导入科目余额发生额、自动生成底稿、报表附注1.2三种方式导入财务数据三种财务数据导入方式简介1.取数工具自动取数2从标准数据接口导入数据3.从Excel/文本文件中导入数据（1）使用财务软件自动取数工具这种方法是运行一个取数工具，然后登录到财务软件的后台数据库，从中获取财务软件的数据。这种方法的优点是： 操作简单，只有一次操作，就可以将科目、余额、凭证等一同导出，并可一次性导入到审计项目中，不受财务软件导出功能的限制。缺点：当财务软件升级时，取数工具要升级，要专门征对不同财务软件来开发，且难以适应新软件或不常见的财务软件。操作步骤:(1)将取数工具整个文件复制到U 盘(2)将U盘插入被审单

7、位电脑(3)运行取数工具,选择财务软件版,自动取数(4)运行审计大师审计项目初始化财务数据菜单导入财务数据从取数工具获取的财务数据中导入数据（2）从标准数据接口中导入数据 目前我国有三个财务软件数据导出接口（详见后面的说明），很多财务软件会支持这些财务软件数据接口标准。只要财务软件支持这些数据接口，就可以很快地将财务数据（科目、余额、凭证等）一次性导出到几个文本文件中。审计软件的导入功能就会根据标准数据接口中的格式文件一次性导入财务数据（科目、余额、凭证等）（不是分次导入）详细介绍见后面。 这种方法的优点是： 操作简单，只在一次操作，就可以将科目、余额、凭证等一同导出，并可一次性导入到审计项目

8、中。越来越多的财务软件会支持标准数据接口（特别是国家标准GB/T 19581-2004的实施），将来的适应面越来越广。（3）用Excel文件或文本文件做中间文件导入，操作步骤是：运行财务软件的数据导出功能，将财务数据导出到Excel文件或文本文件将Excel文件或文本文件复制到U盘或审计软件所在的电脑上。运行审计软件，执行导入功能（打开Excel文件或文本文件）(通过指定列标题来确定数据的位置)，从面将数据导入到审计项目中。 这种方法的优点是：常见的财务软件都提供导出到Excel的功能,应用面广。不受财务软件升级的影响（一般升级后的财务软件仍然有导出功能）。而直接从财务软件中取数的工具则可能因

9、为财务软件升级而不能适应新的财务软件版本。不受新软件或不常见软件的限制。（因为导出功能已是财务软件的基本功能）。而直接从财务软件中取数的工具则不是通用的，当然不能用于新财务软件。从上述可以看出,任何一种数据导入方式都会有其优点和缺点,审计大师系统软件正是通过这三种数据导入方式来充分适应不同的情况,从而极大地满足审计需要,是其他财务数据导入方式比较单一的审计软件所无法比拟的.三种方式导入财务数据从上图看: 取数工具分为三部分:(1)用友/金蝶降龙等前面部分是自动取数工具,可以从上述的财务软件中自动提取数据写到数据文件中,审计软件导入财务数据：从取数工具获取的财务数据中导入数据就是指从自动取数工具

10、生成的财务数据文件中读取数据.(2)立成金算盘(标准数据接口XXXX)：是运行财务软件提供的数据接口(这些财务取数工具就是将财务软件中的数据按标准数据接口导出数据)， 审计软件导入财务数据:从标准数据接口中导入数据就是指从这些财务软件生成的财务数据文件中读取数据.(3)其他软件或版本(浪潮、新中大、速达3000)导出说明：是指目前没有自动取数工具，但财务软件自身的数据导出功能可以将财务数据导出到Excel文件/文本文件，这里会显示导出方法或步骤，审计软件导入财务数据:从Excel文件/文本文件中导入数据就是指从这些财务软件生成的财务数据文件中读取数据重要提示：审计大师的从Excel/Text文

11、件中导出数据不仅限于不能自动取数的软件，对于所有软件（只要财务软件能导出数据到Excel/Text文件），象用友、金蝶等软件，都可以导出数据，审计大师也支持这些软件的数据导入。自动取数操作步骤:(1)将取数工具整个文件复制到U 盘(2)将U盘插入被审单位电脑(3)运行取数工具,选择财务软件版,自动取数(4)运行审计大师审计项目初始化财务数据菜单导入财务数据从取数工具获取的财务数据中导入数据自动取数的重新说明：、取数工具一般会自动识别现有的账套，您可以从列表中选择，如果不在列表范围，也可以手工选定账套文件,即直接从电脑上查找账套文件并选定它。由于自动识别账套是依据是取数年份，如果年份不对则识别结

12、果也不对当财务软件的账套文件不在上边的列表框时，如果知道文件所在的位置，也可以点这个按钮选择。一种特殊情况：您可以直接用U盘将被审计单位的账套复制下来，然后用这个按钮选择所复制的账套文件。从标准数据接口导入数据介绍1.标准数据接口 的含义:为了实现财务软件同其它软件(审计软件、企业的其它管理软件、或不同财务软件等)之间进行数据交换和数据共享，财务软件同其它软件必须要有一个统一互相认可的数据格式即数据接口,通常将在很大范围内普遍实施的数据接口称为标准数据接口。现有的财务软件标准数据接口有：CSIA/ABM 98001标准(简称:98001)：由中国软件行业协会财务及企业管理软件分会于1998年制

13、定发布实施，由于财务软件自愿执行。上海市DB31/T270 标准(简称:上海标准)：由上海市质量技术监督局2002年发布实施,一般要求在上海销售的财务软件都支持这个标准。GB/T 19581-2004国家标准(简称:GB 或国标)：由国家质检局和国家标准委2004年发布，2005年1月1日在全国实施。2按标准数据接口导出的财务数据的构成：按标准数据接口导出的财务数据有所差异，但总体是的轧路是一致的。都是由一个格式文件和多个数据文件组成。其中格式文件用来说明数据文件的文件名、数据文件的数据内容。三个标准的格式文件名能通常是Format.Ini (98001)SHZC.txt (上海)GSSM.t

14、xt (GB)数据文件通常包括：科目表文件；科目余额（发生额）文件，凭证文件，货币文件等。（具体文件名也各不相同）。文件名及文件的内容请说参见另一个说明书常见财务软件数据导出方法总的来说，使用标准接口导入数据的方法是：(1)运行财务软件，按数据接口标准导出数据（当然，不是所有的财务软件都支持标准数据接口）;(2)将财务软件导出的几个文件（格式和数据文件）复制到安装有审计软件的电脑（或U盘）中;(3)运行审计软件中的“从标准数据接口导入数据”。请参见说明书常见财务软件数据导出方法财务软件标准数据接口数据导入1.2.4导入财务数据1.2.4.1准备财务数据（在安装目录下有演示数据）(1) 财务数据

15、主要包括：报表、凭证、科目余额。（必要时含各个月的发生额）(2) 将报表导出到或者复制到Excel (导出方法见后面)说明：导出后的报表请将表头删除,或者复制报表到Excel时不复制表头,不含表头的报表如下图：表头删除前表头删除后为什么：因为当存在表头时，同一列的数据可能有文字，也可能有数字，这时，脱离Excel用审计软件打开Excel文件时，只能显示一种数据类型，总有一些数据显示不出来(只显示数字或只显示文字,同样如果财务有两行标题，也应该删除一行标题)。(3) 将凭证导出到Excel或Mdb文件或文本文件中。提示：有些财务软件(用友)将数据导出为Excel时，当行数超过3000多时，超过部

16、分无法导出。因此，应根据被审单位的凭证量，采用按1个月或多个月分别导出凭证,否则凭证导入会不完整。(4) 将科目余额表导出（引出）为Excel或Mdb文件或文本文件导出文件应包括审计期间的期初余额、科目名称、科目编码。会计科目应包括总账科目及所有的明细科目,这样才能自动创建会计科目表。(5)财务软件数据导出方法请参见审计大师安装文件夹下的常见财务软件数据导出方法.doc，桌面一般会有图标,1.2.4.2 有关数据导入的重要说明(1) 审计大师导入数据包括Excel文件 和 Access数据库文件(*.mdb) 、文本文件。 提示：我们开发的从用友、金蝶财务软件自动取数的工具测试中，使用这项目工

17、具可以方面导出导入数据，不用Excel文件。(2)在打开Excel或Access文件后,由于有可能有多个表，因此应先选择要导入的表。(3)数据导入时，审计软件判断某一项数据（如报表的期初数）在哪一列的方法是：列标题,如果要导入数据的某一列的列标题是”期初数”,则软件认为该列的数据是期初数。因此，如果某一列的数据是期初数，但列标题不是”期初数”,则软件不会认为该列是期初数,必须把列标题改为”期初数”，方法是：单击第一行(最顶行),在下拉列表中选择”期初数”,这样，软件在导入报表时，就会将该列数据导入到报表的期初数中。见下图:(注意：不要修改Excel文件中列标题)选择要导入的表最顶行列标题：表示

18、数据内容不正确则单击标题行单元格按钮选择如果这一列的标题不是：日期 ，则从下接菜单中选择由于我国财务软件种类繁多，数据输出标准不统一，输出的数据格式也不尽相同，具体说明如下：(一)列标题：财务软件在导出数据Excel时一般会有列标题，但是，即使是“会计科目编码”这样一个数据列，其列标题也不尽相同，有的软件用：“科目编码”,有的软件用“科目代码”;再比如期初余额的借方，有的软件用：“期初余额借方”,有的软件用“期初余额(借方)”, 有的软件用：“期初借方余额”。,这些都为审计软件识别会计数据带来困难，审计软件在尽可以智能识别的基础上，增加了指定列标题 的功能：在列标题单元格中提供一个下拉列表，可

19、以从列表中选择列标题”，这样对审计软件不能识别或识别不正确的列标题可以由你来设置，增加了审计软件导入数据的通用性。同时审计软件对财务数据的列标题进行了规范化，即当财务软件输出的列标题同审计软件所用的列标题不相同是，必须用指定列标题的功能来指定为统一的列标题。(提示:指定列标题指的是在审计软件中进行,千万不要在Excel中修改)提示：由于财务软件在输出财务数据时采用的列标题千差万别，可能有的财务软件在指定列标题时可能根据实际的数据不一致，此时设置列标题时更应小心。见下图(用友输出的凭证)：这一列的数据是凭证日期，但标题不正确这一列的数据是科目编码，但标题不正确这一列的数据是贷方金额这一列的数据是

20、凭证编号(二) 如果导出的Excel文件的第一行的数据不是列标题(即没有列标题)，则应该在Excel第一行前插入一行，并且你必须在第一行至少输入一个列标题(因为空行无效)。(三)金额格式。财务软件在导出金额时，通常有两种格式，比如会计凭证的发生额，有的财务软件在导出时是：“借方金额，贷方金额”，有的财务软件在导出时是：“方向，金额”。（1）分为借方金额和贷方金额两栏。比如会计凭证的的发生额，这时在导入数据时应将凭证金额的列标题应设置为：借方金额、贷方金额；再比如导入期初余额，这时应将借方或贷方金额所在的列的标题设置为：期初借方，期初贷方。（2）一列方向,一列是金额，并且是根据方向所在列的值确定

21、金额栏的数据是借方金额还是贷方金额。注意：有的财务软件是用借或贷来表示方向的，但有的财务软件是用数字来表示方向(比如：1表示借 0表示贷，审计大师在导入数据时会提示您输入方向标志，请根据具体情况确定)。(四) 科目编码与科目名称。有两种情况：（1）分为两列,一列是科目编码,一列是科目名称。（2）只有一列。科目编码与科目名称放在同一列。此时，一定要将列标题指定为：科目编码与名称。 有时，如果凭证中确实没有科目名称，也可以指定为科目编码与名称（审计大师在导入时会忽略没有的科目名称,然后可以从导入的期初余额中的获取科目名称到凭证中）。(五) 导入文本文件时，有的文件第一行是列标题，有的没有列标题，应

22、正确选择。一般情况下，审计大师会计自动判断数据项的分隔符，如果不正确请重新从下拉列表中选择。注意：在财务软件导出数据时，分隔符最好不要选择逗号,因为货币金额的分节号也是逗号，这样有可能两者冲突。(六)根据导入的内容的不同，要求的数据列也不同。有些数据列是必需的(比如：导入科目余额时的科目编码、科目名称是必需的，否则导入的余额没有意义。)，有些数据列是可选的,比如导入凭证时的科目名称，因为即使没科目名称，审计软件提供一个功能，可以从科目余额表中获取科目名称。对凭证导入的重要说明：我国财务对凭证数据项目中的辅助核算的分类差别很大，比如：单位往来，有的财务软件分为：“供应商往来，客户往来”，有的不分

23、类，就叫“单位往来”,有的财务软件除了单位往来、个人往来、部门核算，还将其它的辅助核算叫项目核算(如：用友),但有的财务将所有的辅助核算叫项目核算(如：金蝶)为了适应这种现状，审计软件做如下规定,请在导入凭证时按要求设置列标题： 对单位往来有两个列标题：单位 （1）对单位往来不分类的财务软件，指的是所有的单位往来。 （2）单位往来分为：“供应商往来，客户往来”的，指的是“供应商往来”单位2(1)对单位往来不分类的财务软件，不使用。(2)单位往来分为：“供应商往来，客户往来”的，指的是“客户往来”对除单位往来、个人往来、部门核算等以外的，统一用“项目”对导入Excel文件的重要说明(请仔细阅读)

24、:1.从财务软件导出到Excel文件后,可以删除一些不要的行,但请不要修改单元格的值(包括财务数据的列标题, 审计软件在导入时可以重新指定列标题),用友财务数据不要删除列,否则导入会有问题 下图是速达财务软件导出的科目余额表.：多余的行应该删除2.Excel文件的版本问题:有些财务软件在导出财务数据时,使用的Excel版本可能比较低,这时可能要将Excel文件进行版本转换或者将Excel转换为文本文件(此时的要么审计软件会进行提示,或者财务数据用审计软件打开后标题有很多问号?或什么都没有显示)用Excel文件导入财务数据的问题：由于用Excel文件导入财务数据时要自动在计算机中打开Excel软

25、件，这样对内存要求就高些，如果出现用审计软件打开Excel文件时出现错误(1。打开时提示出错或2。打开后看不到excel表格),请按以下方法处理。用Excel打开该文件，再用Excel文件菜单中的“另存为”(保存类型选择“文本文件(制表符分隔(*.txt)”),再导入文本文件(重要提示:用审计软件打开文本文件时,文件类型要选择文本文件(*.txt)(见图)(强烈推荐)！保存类型:文本文件,excel文件转换为文本文件1.2.4.3输入或导入被审计单位的未审计报表(操作：项目初始化未审计报表导入(工具栏)打开文件第一步：打开要导入报表的Excel/Mdb文件，选择要导入的sheet或Mdb表名。

26、提示：若部分列的报表数据丢失，请将Excel文件中的报表表头（报表名、会计期间等）删除。选择报表项目名选择要导入的表第二步：系统自动识别报表项目名（列标题：资产，行次，期初数等）。若系统识别不正确或不能识别,则必须手工设置报表项目名,否则系统无法知道Excel中的列与报表列的关系，方法：单击表格列的第一行（最顶行）单元格，从列表中选择。第三步：单击“导入”按钮导入报表后，手工修补。由于导入方法是按报表项目匹配，当Excel中的报表项目和软件的报表项目不相同时，项目将不会导进来,系统用红色标明,须手工修正(系统进入自动复制、自动粘贴状态，选取右边表格，软件自动复制数据，点击左边表格，软件自动粘贴

27、数据)。图示:见下页红色表示未导入的项目单击该单元格,自动粘贴两个单元格选取这两个单元格,软件会自动复制两个单元格 报表重要提示：(1)报表项目和工作底稿存在对应关系，不要随意删除或修改报表项目名称，删除报表项目将删除底稿，修改项目名则原底稿归入新项目。 (2)要增加报表项目，请用格式菜单中的插入报表项目(利润表用插入行)再输入项目名。增加报表项目不影响同一行的另一个报表项目，同时自动更新趋势分析、试算平衡表、审定报表等，不会发生公式错误。1.2.3.4导入会计凭证。(操作：项目初始化财务数据导入财务数据导入凭证凭证数据至少应包含:凭证编号,科目编码,金额(其它项没有也可)提示：(1) 如果财

28、务数据中没有”凭证类别”，请将”凭证编号”的列标题指定为“凭证类别与编号”。(2)如果 凭证类别与编号在同一列，请将”凭证编号”的列标题指定为“凭证类别与编号”。(3)如果凭证从财务软件中导出是分为几次，则请同样多次导入。(4)审计项目中已有凭证，如果不需要这些凭证，想重新导入，请选删除全部凭证再导入凭证。见上图菜单 注意：此时，导入菜单是导入记账凭证，不能再选择最上边的同时导入科目与期初余额1.2.4.5导入会计科目的期初余额,导入或从凭证中自动产生发生额数据(操作：项目初始化财务数据导入财务数据导入余额及科目表(菜单)财务数据的期初应包含:科目编码、名称,期初金额(其它项目可有可

29、无)第一步：用财务软件中的将科目余额表导出（引出）为Excel或Mdb文件第二步：具体导入方法同凭证导入。 第三步：导入发生额或从凭证自动汇总生成发生额。导入或汇总发生额 审计软件有两种方式处理发生额 （1）先导入凭证，然后自动从凭证汇总各科目各个月的发生额。   这种方法的前提是，凭证已导入，且完整无误。（2）导入发生额。    也就是一个一个月地导入各月的发生额     简化方式导入发生额(重要技巧)：       如果没

30、有导入凭证，但有科目累计发生额，可以把累计发生额当作一个月的发生额导入，并自动计算期末余额,从而创建余额表(这样可以 自动生成或编制只需要期初期末余额的工作底稿)。1.3 新颖功能介绍1.3.1审计分工与底稿批量签名（项目初始化）新增功能：对程序表中的签名也可批量签名。通过自动填充可以实现底稿批量底稿的批量签名 审计记事功能可以方便将审计过程中的未决事项记录下来。编制工作底稿时随时可以调用审计记事功能重要提示:如果不需要控控制测试或审计计划底稿,可以不管它，因为打印是有选择的，只要不打印这类底稿就行了。)1.3 作为审计调整系统时的应用方法(不在底稿中编制分录)一般地，应先做底稿，然后依次才是

31、审定表、试算平衡表，到最后的审定报表，但有时有一种需要:如果希望直接在审计差异汇总表中输入审计差异（调整分录或重分类分录），再进行试算平衡，最后生成审定报表(也就是只使用审计软件做审计调整)。方法是：在审计差异汇总表可以直接插入行，直接输入分录，审计软件就会自动汇总审计差异至试算平衡表，自动生成审定报表，从而可以进行审计调整。注意：插入行只能是结转损益的分录之前插入。 第二章 审计底稿2.1 审计底稿编制顺序说明重要提示:在屏幕上,审计软件会将负数显示为红色,同时加负号, 显示为红色的目的只是为了突出显示,计算和打印时直接按负号负数进行。一、报表项目对应底稿一般地，底稿通常分为:审定表、明细表

32、、检查表(抽查表),明细表还可能有汇总表，比如货币资金，则有以下底稿：货币资金审定表、货币资金明细表(即汇总表)、银行存款明细表（下级底稿：银行存款余额调整表）、现金盘点表、其它货币资金明细表，以及货币资金凭证抽查表。一般按如下顺序编制底稿： 先编制明细表（现金盘点表、银行存款明细表、其它货币资金明细表），明细表自动汇总到汇总表货币资金明细表。调整或重分类分录的编制可以在明细表中编制，分录会自动汇总到审计差异汇总表，在底稿中可以通过公式CY()引用分录调整金额到明细表中，明细表的调整数也会自动汇总表上级底稿(此时编制上级底稿不起作用，因为上级底稿的数据会自动从下级底稿中取数)。审定表一般不用编

33、制，因为审定表中的报表数自动来自试算平衡表（包括调整分录金金额与重分类金额），而明细数有会通过公式自动从明细表或明细表汇总表中取数自动生成，明细表的调整数汇总到上级底稿分两种情况：(1)明细底稿中的审计调整分为调整分录与重分类分录两列。由于两种分录的金额分开，因此可能通过公式将明细底稿中的调整金额引用到汇总表或审定表中。(2)明细底稿中的审计调整不划分为调整分录和重分类分录，也就是说，只有一列“审计差异”:底稿中的审计差异只会有调整分录金额，没有重分类分录金额（如：存货中的原材料、产成品等科目的明细表），可以直接用公式将审计差异引用到上级汇总表或审定表中。如果审计差异有两种分录(调整分录和重分

34、类分录)，而只有一列审计差异，这时，由于审计差中有可能有调整分录，又可能有重分类分录金额，因此，不可能直接通过一个公式将审计差异引用到上级底稿或审定表，因而需要手工输入数据。如果：应收账款明细表，只有一列“审计差异”，这一列的数据中，有可能有调整分录金额，又有可能有重分类分录的金额，因而其合计数就不可能自动引用到应收账款审定表中（审定表的审计调整要划分调整分录与重分类分录金额）你知道吗:打印高级选项设置可以设置审计说明单元格占一行的比率,是否打印调整原因、是否在没有编制分录时合并分录单元格! 操作:底稿菜单->高级选项设置二、业务完成类底稿(1)在明细表中编制的分录，会自动汇总到审计差异

35、汇总表中，审计差异汇总表又会根据已调整的分录按报表项目汇总到试算平衡表中，同时，调整分录对损益的影响又会自动结转到资产负债表的期初与期末的未分配利润中。(2) 试算平衡表的数据：未审数：自动来自未审报表，调整与重分类分录数据自动从审计差异汇总表汇总。审定数：自动根据报表项目的余额方向计算。(如果报表项目的余额方向没有设置则不能自动计算审定数,余额方向设置请在试算平衡表中进行(在期初的试算平衡表中设置更方便些),提示: 试算平衡表打印时不会打印余额方向)(3)审定报表数：自动来自试算平衡表(4)趋势分析：趋势分析数据的自动来自未审报表，相关比率自动根椐公式计算。2.2底稿窗口介绍底稿列表(栏)(

36、单击选择底稿)编写审计说明编写分录(双击) 工具栏公式编辑（单击进入编辑状态） 显示或隐藏行号与列标2.3常见底稿介绍审定表可以输入明细数(也就是说：审定表中的明细数：这一行是明细数的合计数。 这个底稿的报表数这一行来自动试算平衡表,明细数一般来自明细表,两者核对相符会自动产生审计结论.明细数的合计数       可以将明细表的底稿名称改为：XXX审定表。只打印明细表（或者用有选择打印），可以节省打印成本。当然，打开这个项目时第一个底稿还是原来的审定表，此时不必管它，就当没有好了。     提示：

37、0;     在明细表中,没有专门的行来写审计结论,请在审计说明中另起一行写审计结论(Alt Enter 键换行),如果嫌每次都要修改底稿名称麻烦可以将修改了底稿名称的审计项目文件作为自定义的审计模板来创建审计项目 也可直接修改审计项目模板(见自定义审计模板)。 有关自动生成审计结论提示： 自动生成审计结论是一个公式:AUTO_CONCLUSION功能：自动形成审计结论(只适用于审定表的审计结论单元格)。说明：1: 当报表的调整与重分类分录的借贷发生额为0,而且报表的期末审定数=明细数（明细审定表）的期末审定数,则审计结论是：

38、0;        “经审计,无调整事项,余额可以确认.”。2: 当报表的调整与重分类分录的借贷发生额不为0,而且报表的期末审定数=明细账（明细审定表）的期末审定数,则审计结论是：        "“经审计调整,余额可以确认.”。3: 不符合以上条件,不生成审计结论(为空)。4:进入审计结论单元格中后，会在右下角显示一个下拉按钮，可以直接选择审计结论（适用于没有生成审计结论的情况），选择后审计大师会自动删除公式，并将所选的审计结论输入到该单元格中

39、。2.3.2凭证抽查表(检查表)鼠标右键弹出菜单可以自动对一列进行打勾可以选择科目可以选择方向可以根据需要修改核对内容说明：1自动批量打勾功能有很强的智能判断，如果有金额，就会打勾，没有金额就不会打勾。2.选择会计科目时，如果选择是一级科目，就会输入一级科目，如果选择了明细科目，会自动在明细科目前插入一级科目。3使用自动生成凭证抽查表时，会智能判断： (1)如果行数不够，自动插入行(2)自动智能编号(3)自动将分录填入抽查表。4.对于一借一贷的分录，自动只填一条分录(或者两条分录),对于一对多或多对多的分录，自动将全部分录填入底稿，且只会在第一条分录填入日期、凭证类别与编号，不重复填列,具体生

40、成凭证的方式可以通过选项设置来控制。5.凭证抽查表打印时，如果不打印横线可专门按事务所要求开发。报表或底稿导出操作：报表:菜单报表导出, 底稿：菜单底稿导出审计软件能够将报表与审计底稿导出到Excel,报表还可以导出到Word,底稿导出只有正式版才能运行,报表导出不限制。2.4 底稿信息(底稿参数)维护 底稿信息(底稿参数)内容 底稿参数有：底稿名，索引号，打印方向，底稿对应的科目名称，底稿公式计算的迭代次数，缩小打印的比例等。 修改底稿名称和索引号(1)方法1：双击底稿名称或索引号即可进入修改状态(可以修改一系列底稿参数,如打印方向,对应科目等)。(2)方法2：底稿菜单底稿信息维护。双击底稿

41、名称 提示：1底稿名不能同现有的底稿重名。2不同底稿的索引号不能相同，比如：有一个底稿的索引号是：A1-1，则不能再将另外的底稿的索引号改为A1-13.插入索引号的方法 现有底稿的索引号是：A1-1, A1-2, A1-3,想在将一个新的底稿插入到A1-1与A1-2之间，方法是： 先将 A1-3修改为A1-4,再将A1-2修改为A1-3再将要插入底稿的索引号修改为A1-2.注意以上顺序：之所以先将A1-3修改为A1-4目的是为了下一步将A1-2修改为A1-3时不会同时出现两个A1-3，总的来说：倒过来修改，先修改大的索引号，后修改小的索引号。 第三章 审计软件使用步骤3.1新建审计项目根据被审

42、单位情况选择:审计模板1.输入被审计单位名称、报表截止日期、报表计量单位等2.根据被审单位的会计报表选择审计模板： 说明：通常，如果被审单位执行的是旧企业会计制度，请直接选“2000年企业会计制度”,如果执行的是新会计准则，请选择“2006年新企业会计准则”自定义审计模板：这是审计大师的突出优点之一，由于不同的被审计单位总会有一些不同的特点，比如规模小的企业，业务简单，因而对其进行审计时所需的审计底稿数量可能要少些（在简化审计的前提下），报表格式可能不同（有时报表格式一样，但有些报表项目没有数据）、或者被审单位的有很强的行业特征（比如商业企业没生产类底稿），因此，为了更好地简化审计初始化的工作

43、，更好地切合被审单位特点进行审计，审计软件特提供自定义审计模板功能，3.2自定义审计模板使用方法及修改审计模板（1）定义审计模板：1）用标准模板(企业会计制度/其他会计制度)创建新的审计项目；2）然后对审计项目进行必要的修改，比如（自定义商业企业模板或小企业模板）将一些不要的底稿删除（如商业企业模板中不需要生产类底稿），对一些底稿的行数进行调整（被审单位的业务简单时，可能有些底稿的行数不一定需要太多行（象往来账底稿，标准模板的行数就比较多）,比如，简化审计底稿（例如：想一些报表项目的明细表直接作为审定表，则可以将XXX明细表的名称改为XXX审定表，打印时就可以只打印改为审定表的明细表，原审定表

44、就可以不打印，可以节省打印成本。），如果报表格式不相同，则应对报表格式进行修改。3）将新建的审计项目文件改名：注意，审计项目一般会存放在审计项目文件夹下，通常是：“D：审计大师软件审计项目(新版)”，到该文件夹下可以找到新建的审计项目，然后将其改为你想用的名称（一般应反映该模板的特点，例如改名为：商业企业模板.NAdt,这样做的目的当然是为了以后使用该模板一目了然。），然后将其复制(或移动)上一级文件夹(D：审计大师软件新审计模板) (这样做的目的是：审计大师在打开审计模板时首先会显示上一级文件夹(D：审计大师软件新审计模板)。4)快速创建自定义模板：将已经做好的审计项目文件复制到审计项目的上

45、一级文件夹(D：审计大师软件新审计模板)并改名。(2)使用自定义的审计模板创建审计项目： 选择会计制度（模板）时选：自定义的审计模板当审计大师开始创建新项目之前会提示：打开自定义审计模板，此时你应该选择你按上面1)到4)的步骤已经创建好的自定义模板文件，比如商业企业模板接下来审计大师会按你所选的审计模板创建新的审计项目，审计项目中的底稿、报表等必然跟模板一样。一个技巧：如果一个单位上一年用审计大师审计过，这时，在选择自定义审计模板时请选择上一年度的审计项目文件，这时审计大师会按上一年度的审计项目文件建新一年的审计项目，这样的好处：审计项目同上一年度一样，更适合该单位的审计，新建的审计项目中有上

46、一年的数据，可以直接将上一年的期末数复制到今年的期初数拦，编制底稿更方便，对没有电算化的单位来说可省不少事。3.系统创建项目文件，文件名是：“被审计单位名称会计年度.NAdt”，比如A单位2005年的审计项目文件名应该是：“A单位2005.NAdt”。文件一般存放在：“D审计大师软件审计项目(新版)”文件夹下。(2)修改审计模板         一、审计模板    审计大师的多个标准审计模板,模板存放路径:      D:审计大师软件新

47、审计模板 如:              (注意，操作系统一般不会显示扩展名.Nadt)          审计模板的存放路径：审计软件的安装文件夹下，一般是“D：审计大师软件新审计模板”            二、标准模板的多个版本    

48、0;     由于不同的事务所对审计底稿的要求不同，主要是审计计划类底稿、审计程序表、凭证抽查表、往来账账龄分析表等有很大差异，上述的四个基本模板也有不同的版本。         比如： 往来账账龄分析表，审计大师安装包的审计模板是对未审数进行账龄分析，另有一套模板是对审定数进行账龄分析。         比如： 凭证抽查表，一般会有1-8项凭证检查项，而有的事务所要求不要这1-8项目，而增备注列的列宽，检查情况在备

49、注中说明。              需要其他类的标准模板；请从我们的网站上下载或联系我们：,必要时还可以为您专门定做审计模板。        三、审计项目与审计模板的区别           (1)系统创建项目文件，文件名是：“被审计单位名称会计年度.NAdt”，比如A单位2005年的审计项目文件名应该是：“A单位2

50、005.NAdt”。文件一般存放在：“D审计大师软件审计项目 （新版）”文件夹下。    (2)修改一个普通的审计项目只会对本项目产生影响，如果修改的是审计模板，就会对之后的所有审计项目产生影响。      四、修改审计模板     如果对标准模板不满意怎么办？ 修改审计模板。        要对标准审计模板进行修改的方法是：将标准审计模板当作审计项目打开，然后对其进行修改，以后新建审计项目则会按修改后的模

51、板创建。 （也就是说：打开审计项目的时候打开的不是普通的审计项目，而是审计模板，因此，修改它就会修改审计模板。）    一个问题的解答：     为什么对公式或对底稿的名称、行列等进行修改后，下次新建项目后又需要修改（即上次的修改不起作用）：原因是你修改的是对一个新建后的项目进行的修改，没有对标准模板进行修改，因而只对当前修改的项目起作用，而对其它项目不起用。所以，要想对所有新建项目起作用,请修改标准审计模板。    一个技巧：     如果有些报表项目中想用明细替

52、代审定表，可以将明细表的名称改为XXX审定表，然后将审计项目作为一个自定义审计模板,以后就可能直接打印明细表来作为审定表。 3.3导入财务数据 方法见第一章:三种方法导入财务数据3.4自动生成工作底稿(自动从导入的财务数据中提取数据生成底稿)(操作：项目初始化自动生成底稿) 当科目期初余额与发生额数据都已经处理完毕时，可执行本功能。提示：如果生成数据行数超过底稿行数，会自动插入行，自动插入公式。如果底稿公式在引用其它底稿数据时，自动生成底稿并不会对公式进行反复迭代计算，因此，数据有可能不正确，打开底稿后审计软件会自动计算并纠正。重要提示：(1)自动生成底稿是基于对底稿的智能判断的,因此有可能有

53、些底稿不能生成,请通过取数来做底稿！(2)生成数据时要对科目余额的方向同报表项目的方向进行比较来进行数据生成(比如：报表项目(财务费用)的余额方向(或发生额)是借方，而科目(利息)余额(或发生额)的方向是贷方(存款利息大于借款利息)，则生成底稿时会自动对余额(或发生额)取负数),但这种判断有时是不正确的(即不应该取负)，所以软件将这类科目数据所在的单元格背景色设置为灰色,请人工加以判断。还有一种情况则没有生成底稿数据:比如财务费用明细表,生成底稿时会自动取借方发生额,如果明细科目中只有贷方发生额时(如利息),则不会生成数据.因而要通过人工取数处理。第四章编制或修改工作底稿4.1 工具栏介绍（底稿编辑窗口） 取数到底稿：打开财务数据(已导入了财务数据),然后采用“自动复制，自动粘贴”方式快速编制底稿。 自动复制粘贴：“自动复制，自动粘贴”状态切换。可关闭或重新进入“自动复制，自动粘贴”状态。 序号：自动生成底稿的序号列的序号。前提是：第一列必须是序号，底稿中的项目这一列(如应收账款中的往来单位列)有内容      +/-：改变单元格的数据的符号，如果原来是正号则变为负号，反之亦然。  +  或 - :  单元格的值自加(+)自减(-)一个