票据操作流程(修改版)

1、第三部分第三部分 票据业务操作流程票据业务操作流程主讲：李益名主讲：李益名上海普兰投资有限公司上海普兰投资有限公司Page 2第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程提要提要一、交易模式一、交易模式二、直贴业务流程二、直贴业务流程三、转贴业务流程三、转贴业务流程四、其他问题四、其他问题-税务法规税务法规Page 3第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 交易模式交易模式交易模式交易模式1 1、直贴业务基本模式、直贴业务基本模式2 2、直转贴买断基本模式、直转贴买断基本模式3 3、直转贴业务回购基本模式、直转贴业务回购基本模式4 4、直转贴业务回加买模式、直转贴业

2、务回加买模式Page 4第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程直贴操作流程直贴操作流程贴现申请贴现申请票面查验票面查验票据查询票据查询记账划款记账划款Page 5第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程业务办理方式和原则业务办理方式和原则办理方式办理方式 柜台办理柜台办理 上门服务上门服务办理原则办理原则审慎规范、授权授信、讲求效益、先审后付审慎规范、授权授信、讲求效益、先审后付Page 6第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程企业开户企业开户1.1.企业开户资料企业开户资料 即即“五证三章五证三章” ”

3、Page 7第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程企业开户企业开户2 2、开户事项、开户事项 首次办理贴现的企业需要到贴现行开户，老客户不需要开户首次办理贴现的企业需要到贴现行开户，老客户不需要开户 1 1、提供经办人身份证原件、授权委托书、提供经办人身份证原件、授权委托书 2 2、填写开户审批单（各行自定）、填写开户审批单（各行自定） 3 3、提供、提供“五证五证” ” 和贷款卡复印件，复印件加盖公章和贷款卡复印件，复印件加盖公章 （正副本视各银行规定）（正副本视各银行规定） 4 4、办理预留印鉴卡、办理预留印鉴卡-财务章和法人章财务章和法人章Page 8第三部

4、分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程票据查询票据查询 1 1、查询方式、查询方式（1 1）、实查）、实查（2 2）、电查）、电查Page 9第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程票据查询票据查询2 2、查询主要内容、查询主要内容 （1 1）、票面要素（）、票面要素（7 7要素）要素）（2 2）、票据信息）、票据信息（3 3）、回复要求）、回复要求Page 10第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程票据查询票据查询3 3、查复主要内容、查复主要内容查复要素查复要素：汇票号码、票面金额、出票日期、：汇票号码、票面

5、金额、出票日期、查复格式查复格式：出票日期，银承（汇票号码），金额（万元），：出票日期，银承（汇票号码），金额（万元），查复原则：查复原则：有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理。有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理。Page 11第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程资料审查资料审查1 1、开户资料审查、开户资料审查审查贴现企业提供资料的真实性审查贴现企业提供资料的真实性2 2、贴现资料审查、贴现资料审查主要是开户资料、贸易合同和税票的审核。主要是开户资料、贸易合同和税票的审核。3 3、税票查验、税票查验开票企业、开票日期、税票号开票企业、开票日期、税票号Pa

6、ge 12第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程贴息计算贴息计算1 1、确定计息天数、确定计息天数 （1 1）、计息天数是）、计息天数是“贴现当日至票据到期日贴现当日至票据到期日”的天数的天数（2 2）、计息天数）、计息天数“算头不算尾算头不算尾”或或“算尾不算头算尾不算头”（3 3）、）、加算天数加算天数（4 4）、注意事项：注意月份大小和闰月的天数计算）、注意事项：注意月份大小和闰月的天数计算Page 13第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程贴息计算贴息计算2 2、计算公式、计算公式 贴息票面金额贴息票面金额年利率年利率贴现天数

7、贴现天数360 360 或或3 3、年息、月息和日息换算、年息、月息和日息换算 年息年息= =月利率月利率12=12=日利率日利率360360 Page 14第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程贴息计算贴息计算4 4、年利率、月利率和日利率表示方法、年利率、月利率和日利率表示方法 年利率用百分比表示年利率用百分比表示-%-% 5 5、关于利率基点、关于利率基点 基点就是基本点数的意思基点就是基本点数的意思(BP(BP是英语是英语 basis point basis point 的缩写的缩写) )，基点没，基点没有固定的标准，不同的市场和不同的产品，基点的含义不同

8、，可以是有固定的标准，不同的市场和不同的产品，基点的含义不同，可以是0.001%0.001%、0.01%0.01%、0.1%0.1%或或 1% 1%Page 15第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程贴息计算贴息计算 5 5、案例分析、案例分析 现有现有1 1张上海某国有银行承兑汇票金额张上海某国有银行承兑汇票金额10001000万，出票日期万，出票日期20112011年年3 3月月1010日，汇票到期日日，汇票到期日20112011年年9 9月月1010日。日。20112011年年3 3月月1212日，某地方商行上门办理这张银票的贴现，贴日，某地方商行上门办理这

9、张银票的贴现，贴现率月息为现率月息为5.355.35，请问计息天数、贴息？如果扣除电汇手续，请问计息天数、贴息？如果扣除电汇手续费费260260元，最终给企业的打款金额为多少？元，最终给企业的打款金额为多少？Page 16第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程其他事项其他事项1 1、贴现凭证和贴现合同、贴现凭证和贴现合同2 2、业务审批、业务审批3 3、划款记账、划款记账4 4、票证归档、票证归档Page 17第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程贴现行上门服务贴现行上门服务1 1、建立内部工作流程、建立内部工作流程2 2、上门前的准

10、备、上门前的准备3 3、上门需要携带的证章、上门需要携带的证章4 4、行内配合、行内配合Page 18第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 直贴业务流程直贴业务流程贴现风险控制贴现风险控制1 1、票据的真实性、票据的真实性 2 2、贴现资料的真实性、贴现资料的真实性3 3、其他、其他Page 19第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 转贴业务流程转贴业务流程转贴操作流程转贴操作流程填制转贴清单填制转贴清单转贴搓合转贴搓合填制转贴凭证填制转贴凭证转贴审批划款转贴审批划款Page 20第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 转贴业务流程转贴业务流程转贴搓合转贴搓合1 1、价格的搓合

11、、价格的搓合2 2、金额的搓合、金额的搓合3 3、交易期限的搓合、交易期限的搓合4 4、交易时间的搓合、交易时间的搓合5 5、交易对手的搓合、交易对手的搓合6 6、票据类型的搓合、票据类型的搓合Page 21第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 转贴业务流程转贴业务流程转贴清单转贴清单 1 1、转贴前的准备工作、转贴前的准备工作2 2、整理跟单资料、整理跟单资料 Page 22第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 转贴业务流程转贴业务流程跟单资料跟单资料1 1、银行承兑汇票正、反面（转卖行背书后复印）复印件（加盖公章或、银行承兑汇票正、反面（转卖行背书后复印）复印件（加盖公章或汇票

12、专用章）汇票专用章） 2 2、已办理贴现的凭证（加盖会计业务专用章或结算专用章）第一联复、已办理贴现的凭证（加盖会计业务专用章或结算专用章）第一联复印件（加盖公章或汇票专用章）印件（加盖公章或汇票专用章） 3 3、汇票查询、查复书（加盖会计业务专用章或结算专用章）复印件、汇票查询、查复书（加盖会计业务专用章或结算专用章）复印件（加盖公章或汇票专用章）（加盖公章或汇票专用章）注意：每套资料按下列顺序装钉，并按清单中序号标号顺序排放注意：每套资料按下列顺序装钉，并按清单中序号标号顺序排放Page 23第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 转贴业务流程转贴业务流程准备证章印鉴准备证章印鉴1 1

13、、携带的印章、携带的印章2 2、携带的基础资料、携带的基础资料Page 24第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 转贴业务流程转贴业务流程交易工作交易工作1 1、验票核对、验票核对2 2、签署转贴现合同、签署转贴现合同Page 25第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 转贴业务流程转贴业务流程交易现场交易现场3 3、填写划款凭证、填写划款凭证4 4、转入行内部审批划款、转入行内部审批划款注意事项：准点到达指定转贴地点注意事项：准点到达指定转贴地点Page 26第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 转贴业务流程转贴业务流程普兰转贴现通知单普兰转贴现通知单票据类型票据类型转贴模式

14、转贴模式笔数笔数金额金额利率利率转贴银行转贴银行转贴地点转贴地点时间到达时间到达验票验票打款打款转贴联系人转贴联系人电话电话Page 27第三部分第三部分 票据业务操作票据业务操作 - -其他问题其他问题税务问题税务问题纳税依据纳税依据20022002年国税发年国税发200220029 9号号 金融保险业营业税申报管理办法金融保险业营业税申报管理办法20032003年财税年财税200316200316号号财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知20082008年国务院令第年国务院令第540540号号中华人民共和国营业税暂行条例中华人民共和

15、国营业税暂行条例20082008年财政部国家税务总局令第年财政部国家税务总局令第5252号号中华人民共和国营业税暂行条例实施细则中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 谢谢 谢谢 欢迎介绍培训资源欢迎介绍培训资源 普兰培训部：普兰培训部506021-51699198-506 李李 益益 名：名：1363664488013636644880Page 29票据市场业务主流模式票据市场业务主流模式大型企业大型企业票据业务票据业务作为出票作为出票人参与人参与真实贸易背景真实贸易背景融资票融资票供销供销关系关系集团集团内部内部融资融资需求需求中小企业中小企业普兰：帮助中普兰：帮

16、助中小企业在票据小企业在票据市场解决融资市场解决融资问题（票据贴问题（票据贴现）现）作为贴现人参与作为贴现人参与自下自下向上向上营销营销营销对象营销对象营销对象营销对象Page 30数据挖掘数据挖掘真实贸易背景真实贸易背景江苏沙钢集团有限公司江苏沙钢集团有限公司2010-1-12010-1-1至至2012-6-272012-6-27出票情况出票情况上游出票的上游出票的大型企业大型企业模式模式下游贴现的下游贴现的中小企业中小企业交易量交易量与出票人关系与出票人关系 信息来源信息来源江苏沙钢集团有限公司，共出票35.69亿元。最新世界500强排名346位。供销关系张家港沙景宽厚板有限公司，注册资金

17、1000万7.6亿元，21.29%沙钢的供应商新华信企业档案在线供销关系张家港荣盛炼钢有限公司，注册资金1200万15.56亿元，43.6%沙钢的供应商新华信企业档案在线供销关系张家港华盛炼铁有限公司，注册资金9936万2.73亿元，7.65%沙钢的供应商新华信企业档案在线Page 31数据挖掘数据挖掘集团内部融资集团内部融资雨润集团雨润集团2010-1-1至至2012-6-27出票情况出票情况上游出票的大上游出票的大型企业型企业母公司母公司模式模式下游贴现的中下游贴现的中小企业小企业交易量交易量与出票人与出票人关系关系江苏雨润肉类产业集团有限公司，出票63.61亿元雨润集团融资票安徽省雪润肉

18、食品有限公司27.9亿元集团内部子公司南京雨润食品股份有限公司7.8亿元南京卓润环保科技有限公司25.71亿元南京雨润食品股份有限公司，出票9.2亿元安徽省雪润肉食品有限公司6.3亿元南京卓润环保科技有限公司2.9亿元江苏雨润肉类产业有限公司，出票8.4亿元安徽省雪润肉食品有限公司4.2亿元南京卓润环保科技有限公司4.2亿元南京雨润肉类产业集团有限公司，出票3亿元南京卓润环保科技有限公司3亿元Page 32 江苏沙钢集团是世界500强，最新排名是346名，但有谁会想到世界500强会与张家港沙景宽厚板有限公司和张家港荣盛炼钢有限公司这两家注册资金分别只有1000万和1200万的企业在2年多的时间里通过票据贴现共发生了23.16亿元的交易量。 我们在电话营销过程中会有无数次的机会遇到类似规模、类似行业的单位，那能否通过数据挖掘找到企业经营过程中上下游的经销商关系，又能否再拓展到出企业所处行业的产业链关系？ 南京雨润是上市公司，从企业年报中我们可以看到集团公司的票据潜力；从百度我们可以查到企业众多的子公司、关联企业包括产业链上下游的交易关系。这些都是公开信息，关键是如何利用这些公开披露的信息来开发客户，可以从产业链上下游的一家子公司或者关联企业作为切入点，利用普兰在