费用报销流程的管理规定食品行业

1、费用报销流程的管理规定版本号第一版第一页 共4页修订状态第0次修订时间1、目的和范围1 1为加强公司内部控制的管理，使公司发生的费用合理化，报销流程趋于规范化、程序化，实现“开源节流、增收节支”的管理目标。特制定本公司费用报销及流程管理规定。1 2本规定适用于公司内各部门的各项费用报销及流程。2、费用报销及流程规定：2.1管理费用管理人员工资 月计提工资通过应付工资核算，每月按照上月应发工资额提取当月的工资总额，应付工资按应发工资核算。在发放工资时，应付工资扣除须由员工承担的部分为实付工资，扣除的费用冲减公司相关的费用。应付工资发放流程：财务部审核工资计算情况行政部依工时或产量核算工资并对核算

2、结果负责总经理在工资汇总表上签字行政部按财务要求按部门汇总打印工资表财务部按公司规定时间发放行政部打印个人工资条，福利费管理人员福利费计算标准：月计提福利费=月计提工资X14%，于公司食堂的费用支出、员工探亲费用、公司租用的员工宿舍租金。员工违反公司制度的罚款收入增加福利费。 交通差旅费A、 公司管理人员的交通差旅费：交通费每月分上下旬粘贴，差旅费按次数粘贴，对经常出差的按上下旬粘贴。B、 交通费应注明行车路线金额，差旅费须注明长途线路的金额（写在粘贴单背后），并由部门主管签字确定事项的真实性。C、 主管签字后由当事人交出纳复核金额的正误，对出差发票时间不对须说明原因，对不负责任的签字部门主管

3、负连带责任。D、 费用报销的流程：完整、规范填制报销单；整齐、美观粘贴车票；清楚、明了、真实的列支交通费明细单。 报销单填制及车票粘贴 公司出纳依据部门主管审批的明细对交通费报销的规范性、数据真实性进行认真复核，防止差错的发生。对于不合理的开支予以退还。 公司出纳对照交通费明细核对业对单复核 部门经理需审核费用的正确性、规范性、合理性部门经理签字审核 总经理或授权人在出差报销单总经理栏签上“同意报销”及所属日期和姓名，并在粘贴单上将有关票据划上横线。总经理或授权人审批费用会计根据已经复核签字的原始单据及时制证并查询有无借支，有预支款的需先扣回预支款。报销，不合理的开支可以拒付。会计制证（录入用

4、友） 公司出纳按照财务经理电脑审核的凭证付款 公司出纳付款 公司的汽车费用的报销由行政办核对后按步骤3执行。邮电通信费A、报销时应注明所属期间、经办人，并由总经理或授权人审批，再到财务部进行报销，对公司委托收款的电话费由公司出纳办理相关报销手续。B、 报销流程图如下：在单据背后注明话费期间、经办人、时间取得电信话费单据发票 会计制证（录入电脑总经理或授权人审批财务总监签字出纳转帐或付现财务经理电脑审核C、劳动保险费、宣传培训费、修理费、绿化费、出入境检验费、财产保险费、税金、其它管理费用比照以上流程执行。业务招待费A、报销时应在单据背后注明所属期间、经办人，并说明工作事项，按财务要求规范粘贴。

5、B、财务总监按公司的业务招待费报销标准审核并签字确认。C、 报销流程图如下：整齐、美观粘贴发票；按照发票的大小，大在下小在上的粘贴、并注明招待的时间、工作事项。 招待费发票粘贴 财务总监需审核招待费的开支标准及合理性财务总监签字审核 总经理或授权人在报销单总经理签上“同意报销”及所属日期和姓名，并在粘贴单上将有关票据划上横线。 总经理或授权人审批 公司出纳根据财务经理已审核的凭证进行付款。 公司出纳付款 低值易耗品摊销 每月购卖低值易耗品，必须先入库并开具增值税专用发票,低值易耗品出库时统一按五五摊销法进行分摊，一半计入当月费用，同时减少一半低值易耗品的价值；另一半在低值易耗品报废时，记入费用

6、。其报销的发票必须有附有同意购买的申请及相关的入库单。按费用报销流程报销。房租费 房租费的交纳时，原则上须取得出租方开具房屋租赁专用发票，经总经理审批后，转财务部付款。财务总监签字确认行政部相关人员注明房租时间及事项 收到房租发票出纳凭电脑审核后凭证付款费用会计录入电脑总经理审批 费用性税金专指费用类税金，包括、土地使用税、房产税、车船使用税、印花税等。车辆购置附加税计入车辆购置原值。其报销流程比照房租费执行。22营业费用221差旅费A、 填写路线表，并注明所发生的费用明细（按日填写），不得汇总填列。B、 按费用发生的类别分项粘贴，须大票在下，小票在上的原则，每月报销一次。C、 每月25号前将

7、当月的费用带回公司。D、 费用会计按财务规定复核，当事人上交销售副总签字，完整、规范的填制报销单，要求整齐美观，并按财务规定要求。并附有客户拜访路线表及明细费用。报销单填制及费用的粘贴 公司出纳依据明细对报销的包干费的规范性、数据真实性进行认真复核，防止差错的发生。对于不合理的开支予以退还。公司出纳对照明细复核 营销总监依费用的发生，确定包干费发生的合理性，发生的有些费用是否经过批准。销售副总签字确认财务总监需审核费用的正确性、规范性、合理性财务总监签字审核 总经理或授权人在出差报销单总经理栏签上“同意报销”及所属日期和姓名，并在粘贴单上将有关票据划上横线。总经理或授权人审批 费用会计根据已经

8、复核签字的原始单据及时制证并查询有无借支，有预支款的需先扣回预支款。报销，不合理的开支可以拒付。财务人员录入ERP，并制证 公司出纳按照财务经理电脑审核的凭证付款 公司出纳付款222运输费A、 公司自有车辆发生的运输费比照汽车费用报销流程，由行政部确定计入销售费用的运输费。B、 对外车辆发生的运输费由仓管科填写货物托运单，并由承运方与托运方在单上签字确认，并于第二 日上交财务。C、 财务人员凭托运单录入到erp系统，按照运输费付款帐期付款相关财务人员签字确认承运方提供运输费发票并附有托运单（绿联） 出纳凭财务经理审核电脑付款总经理审批财务总监签字审核备注：以上各项费用的报销都必须在发票后注明费用发生时间、用途、经办人。在报销每一项费用时原则上都必须开具有效的发票作为报销凭据，原则上不得用白条代替，特殊情况除外。附增值税发票及其它事项：a、单位名称是否正确（要求全称）。b、帐号、税号是否正确。c、开票金额计算是否正确，价、税合计是否分离。d、发票是否有改动，有任何涂改则无效。e、发票是否有缺损，有任何缺损则无效。f、大小写是否相符，不符必须作废。g、是否填写完整，如日期、地址等。h、日期不可超过3个月，否则抵扣无效。i、是否盖有销货单位的发票专用章。j、任何单据报销必须由经办人签字和写明用途、发生的日期。k、任何款项的支付，一般必须由经办人本人到财务部