20XX每月会计做账流程

1、会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总， 编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。二、记账凭证1、必须具备如下内容(1)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资 金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按 收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

2、(2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。(4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。(5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础， 关系到会计账簿、 会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。(6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须 在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计 主管人员的签名或xx：以便于明确经济责任。1 / 212、记账凭证审核的内容：(1)填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是 否是货币资金的实际收入日期、实际付

3、出日期；转账凭证的填制日期 是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。(2)凭证是否编号，编号是否正确。(4)会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列xx。(5)记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。(6)所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数 是否相符。(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计 主管人员的签名或xx是否xx。三、月末会计的计提、结转分录(一)计提职工xx、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取耳R工xx借：管理费用-xx 贷：应付xx2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用-职工教育费贷：其他

4、应付款-职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用-工会经费贷：其他应付款-工会经费2 / 21（二）提固定资产折旧借：管理费用-折旧费贷：累计折旧（三）摊销费用借：管理费用（或营业费用等）贷：待摊费用（或长期待摊费用）（四）计提税金借：营业税xx附加贷：应交税费-城建税贷：其他应交款-教育费附加（五）结转各种收入 1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润（六）结转成本、支出、税金3 / 211、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支 出 借：本年利润 贷：其他业务支

5、出、结转营业外支出3借：本年 利润贷：营业外支出、结转税金4借：本年利润附加贷：营业税 xx详转各项费用（七1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用、 结转财务费用2借：本年利润贷：财务费用、结转营业费用3借： 本年利润4 / 21贷：营业费用（八）季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税费-所得税 2、结转所得税 借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款或现金四、结账工作1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。五、月末结账后要进行对帐对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。(1)账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对

6、相符的简称。保证账实相符，是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是实物款 项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账 簿记录上如实记录、登记。因此，通过会计账簿记录的正确性，发现 财产物资和现金管理中存在的问题，有利于 xx原因、明确责任，有 利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。(2)账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简 称。保证账证相符，也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是 根据会计凭证5 / 21等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误， 以保证会计资 料真实、完整

7、。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证(包括时间、编号、内容、金额、记账方向等)逐项核对，检查是否 一致。如果发现有不一致之处，应当及时 xx原因，并按照规定予以 更正。(3)账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证 账账相符，同样是会计核算的基本要求。由于会计账簿之间，包括总 账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的 财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等 相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计 账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、 完整和准确无误。(4)账表相符。是会计账簿记录

8、与会计报表有关内容核对相符的简 称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是 根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。 因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致， 确保会计信息的质量六、月末编制会计报表要求按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方 法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当 相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。会计报表附注和财务情况说明书应按照企业财务会计报告条例和 国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事

9、项作出真实、 完整、清楚的说明。 对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和 主管会计的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 xx;设 置总会计师的企业，还应由总会计师签名并 xx,方可生效。七、商业企业涉及的税金：增值税、城建税、教育费附加、个人所得 税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等6 / 21税务申报全流程现详呈如下：一、企业每月4日5日或6日上午 必须到指定的申报点申报纳税， 首次申报企业还要选择企业所得税征收方式，且须法人财务共同签字 认可，企业所得税征收方式鉴定表参考样表填写方式 ：申请查帐征收企业样表下载：企业所得税征收方式鉴定表.xls 申请核定征收企业

10、样表下载：企业所得税核定征收方式鉴定表.xls 三、还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质报表， 内容如不符要求一律拒收，过xx申报代理点申报期的，企业自行至 崇明申报税，逾期责任自负。现将要求详列如下：1、电子文档：a、代理电子申报企业只要个所电子文档，文档是通过“数据导出” 的，保存类型为“文本文件格式（代码）（*txt）”的文本文件b、手工申报企业，需如gssb310230-.zip的个所电子文档、企业财 务补充数据采集（电子模版）企业财务补充数据采集（电子模版）.rar、 财务会计报表电子模版财务会计报表：财务会计报表电子模板及填表 说明.rar等3个电子文件。c、代理电

11、子申报或手工申报企业有营业税营业额扣减的，还需营业税营业额减除项目明细表模板电子文档附表六：营业税营业额减除项目明细表.xlsd、所有电子文档放进企业名称命名的文件夹保存到软盘或 U盘等介质，和申报的纸质报表资料一起上交！注:个所申报和明细打印说明详见纸质报表中的个所明细表，个所申 报软件和申报说明可在本站“资料下载”中下载，或在xx财税网上下载！ index.html2、纸质报表： 7 / 21所有企业根据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订，签字xx!电子申报企业（单机户和代理户）和暂时采用手工申报的企业 对申报时间和申报资料的要求是一致的，特别是电子申报企业申报资 料在电子报税窗

12、口打印的话有几张表是打印不出来的（包括城建税表、个人所得税汇总表、独资和合伙企业个人所得税带征表、核定征收企 业的核定征收企业收入总额明细表等），须在这里根据下面样表内容 打印，不可或缺。1）、服务业：a、一般服务业：查帐征收企业一般服务业（查）.xls,核定征收企业一般服务业（核）.xls 申报表至少要7xx1、47、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A表，核定征收企业 增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6,附表7两张表，同时做抵 减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（建筑业、运输业等） 需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。b、建筑业：查帐征

13、收企业建筑业申报表（查）.xls,核定征收企业建筑业（核）.xls 申报表至少要8xx1、47、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A表，核定征收企业 增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6,附表7两张表，同时做抵 减电子模板，外出经营的，加附表 5,如还有其它税种（增值税）税 目（其它服务业、运输业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区 域内选择下载打印。8 / 21c、运输装卸业：查帐征收企业运输业装卸业申报表（查）.xls,核定征收企业运输业装卸业申报表（核）.xls申报表至少要7xx1、47、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A表，核定征收企业 增加B

14、表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6,附表7两张表，同时做抵 减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业 等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。d、文化演出和邮电业：查帐征收企业邮电、文化演出（查）.xls,核定征收企业邮电、文化演出（核）.xls平时申报表至少要6xx1、47、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A表，核定征收企业 增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6,附表7两张表，同时做抵 减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业 等）需申报的，除相应附表外，再加营业税主表，报表在本栏目最下

15、 方补充下载区域内选择下载打印。e、个人独资和合伙企业申报表：个人独资企业和合伙企业申报表 1.xls,适用于个人所得税带征企业，9 / 21 个人独资企业和合伙企业申报表 2.xls,适用于会计师事务所、房地产 企业等个人所得税需查帐征收企业申报表至少要8xx,当月申报如有营业额抵减的，再加附表6,附表7 两xx表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种小规模.xls（增值税） 税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，报表在本栏目最下方补充 下载区域内选择下载打印，建筑业再加建筑业企业财务补充数据采集 表.xls。2）.一般纳税人申报表：查帐征收企业一般纳税人申报表（查）.xls,核定征收企业一般

16、纳税人 申报表（核）.xls平时申报表至少要10xx1、47、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！，如是工业制造企业的，加工业制造业企业财 务补充数据采集表.xls,如有xx或运输发票抵扣的，本网站下载通用 税务数据采集软件（一般纳税人版），做电子文档，有营业税的，根 据上面所列的申报内容和报表选择申报，报表也可以在本栏目最下 方补充下载区域内选择下载打印。金碟K3的操作流程构组成数据库（SQL中间层（数据存储端）客户端（操作终端）注:数据库、中间层的安装环境 2000/NT SERVE%K3中间层帐套管一、xx帐套操作流程：服务器电脑-开始-程序-K

17、3中间层-帐套管理 xx .K3系统结构组成数据库（SQD中间层（数据存储端） 10 / 21客户端（操作终端）注：数据库、中间层的安装环境 2000/NT SERVE端K3中间层帐套管理一、xx帐套操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理一xx按钮（白 纸按钮）注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改二、设置参数和启用帐套操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理一设置按钮注意点：公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改（包括总账启用期间）易引发的错误：如果帐套未启用就使用，系统会报错数据库尚未完成 建账初始化，系统不能使用三、备份与恢复1、备

18、份操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理一备份按钮注意点：金蝶财务软件操作流程标签：KIS主要分为系统初始化和日常处理二部分一、系统初始化11 / 21在系统初始化部分主要有以下五个方面：1 . xx帐套2 .帐套选项3 .基础资料4 .初始数据录入5 .启用帐套（一）xx帐套:会计科目结构会计期期间（选择自然月份）帐套启用 期间（注意年中和年初建帐的区别.。打开金蝶软件点击“ xx”按钮，开始xx帐套的建立，先选好帐套文 件存放路径，并在文件名处输入公司简称。点击“打开”按钮，系统打开建帐向导窗口按要求输入公司全称。点击“下一步”按钮，设置贵公司所属行业。点击“下一步”按钮，

19、按要求设置会计科目结构按要求设置会计期间界定方式系统提示帐套建立所需的资料已经完成-点击“完成”进入初始化设置用户管理设置：打开“工具”菜单-选中“用户管理”点击用户设置的新增按钮会弹出“新增用户”窗口。用户名：一般使用会计人员的真实姓名安全码：识别用户身份的密码，当 KIS重新安装后，需要增加操作员或系统管理员。12 / 21以前操作用户已经授权过一次，此时只需要增加操作员时保证安全码 与上次输入一致，则不需要重新授权。用户授权：选中需授权的用户，点击“授权”按钮弹出“权限管理”对话框，可以给用户设置所需要的权限。（二）帐套选项单击初始化设置界面上的“帐套选项”-在“凭证”里把凭证字改为“记

20、”字，结算方式可以按自己的要求设定，在“帐套选项”里的选 项左边时1-4,右边是1和3,在帐套高级选项中的固定资产里增加 固定资产减值准备科目，并在固定资产折旧时将减值准备的值计算在 内划上对号。（三）基础资料 会计科目：在主窗口选择“会计科目”设置会计科目 功能：设置企业会计科目不同会计科目设置时，注意的要点各不相同，以下分为四种情况细述 会计科目的设置：1 . 一般会计科目的新增设置2 .涉及外币业务核算的会计科目设置3 .挂核算项目的会计科目设置4 .数量金额式会计科目的设置会计科目的增加：点击“新增”按钮一般会计科目的新增：上级科目代码与下级科目代码之间是根据科目 结构设置的，位数来区

21、分的，不需要加任何分隔符号，各级之间的下 级科目名称不需要连带上级科目的名称。13 / 21科目助记码就为方便凭证录入所设，非必输项目。涉及外币业务核算的会计科目设置的新增： 如需期末调整汇率，则必 须在“期末调汇”处打勾。挂核算项目的会计科目的设置：在 会计科目中挂核算项目刻起到批 量新增方式添加明细科目的效果，在会计科目下可挂多个核算项目， 这些核算项目之间是平行并列关系，核算项目下不能再挂核算项目，会计科目如已挂核算项目，则不能再下设明细科目。数量金额式会计科目的设置：将科目设置为“数量金额。币别再主窗口选择“币别”，单击“增加”KIS同时支持固定汇率和浮动元两种处理：固定汇率下，当发生

22、外币业务发生时只能已起初汇率记帐浮动汇率下则可在外币业务发生时以当时的市场利率记帐核算项目核算项目是KIS系统设置的一些特殊的项目资料，系统提供了往来单位、部门、职员三个组别，运用非常的广泛。核算项目是KIS系统各种单据的内容之以一为系统的各项操作提供了基础资料的查询和获取。核算项目的增加：在主窗口选择增加。初始数据录入在主窗口单击“初始数据”按钮A.白色记录是表示明细科目，可以直接录入B.黄色记录是非明细科目，不可以直接录入数据，数据由下级科目汇总生成14 / 21C绿色记录是固定资产相关科目，双击进入数据录入窗口D.余额列的率速xx表明该科目设置了往来业务核算，要求双击录入往来数据在初始录

23、入是要注意：A.一般科目余额：直接录入B.外币科目的余额：注意切换录入币别C核算项目的科目余额：直接录入D.数量金额辅助核算的科目：录入数量E.固定资产期初余额录入：以卡片形式录入明细F往来业务核算：录入往来业务明细录入固定资产初始数据：在录入窗口左上方的下拉框中选择固定资产科目进入固定资产数据显示窗口.系统以列表形式显示固定资产项目，每项固定资产以一条记录显示在屏幕.初次进入时，此窗口为空白，可以单击“增加按钮系统会弹出固定资产增加窗口，增加固定资产资料了，固定资产卡片包括三方面内容：基本入帐信息、折旧信息、本年变动数据。在期初录入的时候一般只录入基本入帐信息和折旧信息就可以，本年变动数据不

24、用管了。录入始数据时，点击左上角“人民币”菜单，点试算平衡表启用帐套在主窗口单击“启用帐套”，把初始化备份到某个盘上15 / 21总帐查询在帐簿窗口中单击“总分类帐”按钮，按条件查询明细帐查询在帐簿窗口中单击“明细分类帐”按钮，按条件查询多栏帐查询在帐簿窗口中单击“多栏帐”按钮，增加多栏帐科目，在“多栏帐”窗口点击“新增”按钮，再点击自动编排，确定，就生成多栏帐格式数量金额帐在帐簿窗口中单击“数量金额帐”按钮，按条件查询工资核算工资公式设置工资项目步骤：单击工资窗口 “核算方法”按钮步骤：单击“新增”按钮，增加“职员代码”等，有代表文字和数值的，按条件选择。工资公式设置-工资公式步骤：软件有给

25、的条件来设定。工资公式：在工资窗口中，单击“数据输入”按钮，按条件设定费用分配在工资窗口中单击“费用分配”，自动生成凭证，把这张凭证过帐。工资报表在工资处理窗口中单击“报表输出”按钮，可以查看所有的工资报表16 / 21固定资产 固定资产增加：在固定资产处理窗口，单击”变动资料录入”按钮，进 入变动资料录入界面，点击”增加按钮，录入新增的固定资产资料。固定资产的增加和初始化大多相同，就是比初始化多了一个折旧与减 值准备信息2,按提示就可以输入。减少：和增加的方式大致相同，就在减少方式的地方选择就可以了。其他：要修改固定资产到“其他”里有变动资料，可以修改各项。计提折旧在固定资产处理窗口中，单击

26、“计提折旧”按钮，自动生成折旧凭证。报表输出在固定资产处理窗口中，单击“报表输出”按钮，查看所以报表财务分析是自动生成的财务分析，双击进入可直接查看。出纳出纳管理是KIS用于出纳理财的辅助管理系统。定义初始期间：在主窗口中单击“维护”-“帐套选项”中设置期间。现金余额在会计之家界面单击“出纳”模块，“初始设置”并选择“现金余额 录入”选项，录入余额。银行余额在会计之家界面单击“出纳”模块，“初始设置”并选择“银行余额 录入”选17 / 21项，录入余额。现金盘点与对帐在日常处理里点击“现金盘点与对帐”自动生成。银行日记帐在日常处理里点击“银行日记帐”，只要在“维护”里高级选项中设 置可从凭证引

27、入日记帐，也可以打开日记帐点左上角新增一笔一笔录入进 去。可以点“文件”从凭证引入日记帐。现金日记帐在日常处理里点击“银行日记帐”，只要在“维护”里高级选项中设 置可从凭证引入日记帐，也可以打开日记帐点左上角新增一笔一笔录入进去可以点“文件”从凭证引入日记帐。银行存款对帐步骤：单击“日常处理”里模块中“银行存款对帐”自动对帐。余额调节表步骤：单击“日常处理”里模块中“余额调节表”自动生成。往来业务核销步骤：在“往来”模块选择“核销往来业务”，会弹出一对话框，可 以手工核销，可以自动核销。往来对帐单步骤：在“往来”模块选择“往来对帐单”，会弹出一对话框，选择 科目确定后，往来对帐单自动生成。18 / 21帐龄分析表步骤：在“往来