第一章_建筑工程经济总论

1、第一章第一章 建筑工程经济总论建筑工程经济总论第一节第一节基本建设的认识基本建设的认识第二节第二节 工程经济研究的工程经济研究的 内容内容知识目标：了解基本建设的概念、特点、组成和分类；了解知识目标：了解基本建设的概念、特点、组成和分类；了解建设项目经济评价意义；熟悉基本建设程序；熟悉工程经济建设项目经济评价意义；熟悉基本建设程序；熟悉工程经济学研究的基本原则及其决策过程。学研究的基本原则及其决策过程。第一节第一节 基本建设的认识基本建设的认识一、基本建设的概述（一）基本建设的概念 “ 基本建设”一词由苏联在1926年4月斯大林的一次报告中提出来的，其含义是资本建设或资金建设。英美等国称为固定

2、资本投资或资本支出，日本称为建设投资。 我国从1950年起正式使用“基本建设”这个词，其含义简单的讲，就是以扩大生产能力（或增加工程效益）为目的的综合经济活动。具体的讲，就是建造、购置和安装固定资产的活动以及与之相联系的工作。如征用土地、勘察设计、筹建机构培训职工等工作 目前我国基本建设发展迅速、投资规模不断扩大。2012年1月据国家统计局发布数据显示，2011年全国房地产开发投资61740亿元，同比增长27.9%。2012年全国将有6366公里新铁路投入运营，为2011年的3.2倍，也是我国历史上新线投产最多的一年，其中55%为高铁线路。1、基本建设是社会主义国家扩大再生产的重要方式，是我国

3、进行四个现代化建设的物质基础。第一节第一节 基本建设的认识基本建设的认识2、基本建设是进行固定资产生产的一种工业生产活动，而不是消费活动。基本建设产品具有商品属性。（1）基本建设产品与普通商品一样，具有使用价值和价值。所有基建产品都是有不同使用价值的固定资产，如能够生产各种使用价值产品的工厂、矿山；能够供人们居住和使用的住宅、医院等。从价值构成上看，基建产品既包含生产中的转移价值（材料、设备、施工机械耗用价值），也包括工人在施工中新创造的价值。（2）生产基建产品的劳动同样具有二重性。形成固定固定资产过程中，体现了设计、施工等人员的具体劳动，同时也凝结着人们的一般劳动。（3）基建产品的价值与普通

4、商品一样，必须遵循价值规律的要求，决定于社会必要劳动时间，按等价交换原则进行交换。（4）基建产品的价值也要以货币来衡量和表现，即表现为价格。3、基本建设是人们使用施工机具对建筑材料、设备进行建造、加工、安装形成固定资产的生产活动。4、基本建设是按照一定程序进行固定资产投资的一种经营方式第一节第一节 基本建设的认识基本建设的认识（1）基本建设主要形成固定资产投资，但是不完全是形成固定资产。第一套工、卡、模具，备品备件、低价值耗品和流动资金等都是由基本建设开支，但不形成固定投资。工程建设其他费用，如建设单位管理费、生产职工培训费、联合试运转费等均由基本建设开支，但是都不形成固定资产。（2）基本建设

5、一般有建筑安装工程和设备购置，但这些并不是基本建设投资的必要条件。例如，引进技术（软件）、改良蓄种等，并没有建筑安装工程和设置购置，确同样属于基本建设。（3）固定资产扩大再生产往往采用基本建设方式，但是简单再生产也要按照基本建设程序进行管理。 例如，只要是建造油田矿井，必须按照基本建设程序进行投资。但是新建的油田矿井，增加了生产能力属于固定资产扩大再生产，但是由于资源枯竭而异地建设的油井矿山，只是接续原有生产能力，属于简单再生产。（4）基本建设是固定资产投资，但不是全部的固定资产投资。（二）基本建设的特点（二）基本建设的特点第一节第一节 基本建设的认识基本建设的认识 基本建设是社会扩大再生产，

6、加速四个现代化的重要手段，有其特殊性，是按照自己的内在规律来实现它的固定资产增值的，它具有如下特点：1、它是一种消耗大、周期长的经济活动，在建设期只投入而不产出。由于基本建设的工程整体性强，构造复杂，形体庞大，建设周期长，人力、物力。财力投入大，因此整个建设过程必须有计划按步骤有序进行。亦即按基本建设程序运行，任何形式的中断、跨越、违序都意味着浪费和损失。2、它是一项涉及多学科的经济技术活动，具有很强的综合性。在工程建设过程中，需要国民经济很多部门提供产品、条件和服务，才能建成，建成后还需要大量的外部条件才能充分发挥其预期效益。3、建设单位（业主）要介入整个建设过程。从项目建议、立项及方案确定

7、、工程发包、工程质量进度、投资控制、设计管理、竣工验收、直到投产达标，建设单位都要承担直接责任，这种买方直接介入生产全过程的期货交易形式，与其他商品“一手交钱，一手交货”的交易形式完全不同。第一节第一节 基本建设的认识基本建设的认识4、它具有建设项目空间的不变性特点。建设工程都固定在选定的地点，建成后一般不再移动，项目的固定性直接影响生产的布局，若选址不当，将长期背包袱。5、它是一个复杂的组织建设。建工程多数是在露天作业，受季节、地址、气候影响，对建设条件、建设资源也要适时适量调配组织，因而使得组织规划建设工作非常复杂。（三）基本建设的组成基本建设主要由以下几个方面组成：1、建筑工程 建筑工程

8、指永久性和临时性的建筑物、构筑物的土建工程，采暖、通风、给排水、照明工程，动力、电信管线的敷设工程，道路、桥梁的建设工程，农田水利工程，以及基础的建造、场地平整、清理和绿化工程等。2、安装工程 安装工程是指生产、动力、电信、起重、运输、医疗、实验等设备的装配工程和安装工程，以及附属于被安装设备的管线敷设、保温、防腐、调试、运转试车等工作。第一节第一节 基本建设的认识基本建设的认识3、设备、工器具及生产用具的购置 指车间、实验室、医院、学校、宾馆、车站等生产、工作、学习所应配备的各种设备、工具、器具、家具及实验设备的购置。4、其他基本建设工作 包括上述内容外的工作，如土地征用、建设用场地原有建筑

9、物拆迁、赔偿，建设单位设计、施工、投资管理工作，生产职工培训、生产准备等工作。（四）基本建设的程序 基本建设程序是指建设工程项目从投资意向开始到投资终结的全过程，包括三方面内容：一是投资全过程包括的工作内容、工作次序和工作类型；二是投资全过程各阶段划分；三是各阶段、各项工作间的联系。基本建设过程的划分及其工作内容如下：1、建设工程项目决策阶段（建设项目前期工作阶段）建设工程项目的决策工作一般分为以下几个阶段：第一节第一节 基本建设的认识基本建设的认识（1）投资意向，产生投资意向的主体有政府部门、企业、事业单位、家庭（个人）。产生投资意向的原因基本上有两个方面：一方面产生意向的主体有闲置资金，需

10、要寻找投资机会，这是建立在可能基础上的投资意向；另一方面社会上有较好的投资机会，被某一主体所发现，这是建立在需要基础上的投资意向。（2）市场研究与投资机会分析，它研究投资机会与投资主体自身的条件是否相适应，以及具体投资机会如何落实。（3）项目建议书，书面的形式把投资机会分析的结果表达出来，呈报给决策人。（4）初步可行性研究，对决策者接受的项目建议书所提出的投资构想进行初步的论证分析，并将项目投资方案进一步具体化。建设项目的初步可行性研究着重研究以下几个方面：市场研究和对产品的需求研究；原材料及所需资源的供应及价格变动趋势的研究；工艺技术的中间试验情况分析；地址方案选择；企业规模的研究；生产设备

11、的选型等。 初步可行性研究并非必不可少，如果项目的机会研究有足够的数据，可越过初步可行性研究阶段，进入可行性研究阶段。初步可行性研究作为机会研究和可行性研究直接的中间阶段，与可行性研究第一节第一节 基本建设的认识基本建设的认识的主要差别是它们所获得的资料的详尽程度不同。就内容来说，初步可行性研究与可行性研究基本一致，但是前者较为粗略，后者较为详尽。初步可行性研究的主要目的是：分析机会研究的结论，并在占有较详细资料的基础上做出是否需要进行下一步的可行性研究；确定的哪些关键问题需要进行辅助性的专题研究等。（5）可行性研究（详细可行性研究），对初步可行性研究提出的一个或几个项目若干种可能的方案分析论

12、证，具体确立和构造一个投资方案。可行性研究是决定一个项目投资与否的最重要的一个环节，是项目决策的直接依据。建设项目的可行性研究工作一般是由投资者委托工程咨询公司或工程设计机构来完成的。（6）决策立项，决策立项工作的重点主要有两项：对可行性研究的精确性、可靠性、全面性进行评估，为建设工程项目的最后决策提供依据。建设工程项目的评估工作一般是由公正性、权威性强的咨询机构来完成的。根据投资主体的目标、战略和内外条件做出最终选择。这是项目决策阶段的最后工作，应由决策者亲自进行。上述6项工作是分析论证性质的工作，主要解决的是项目选择问题。第一节第一节 基本建设的认识基本建设的认识2、建设工程项目设计阶段

13、设计活动按其对象的不同可以分为不同阶段。对于大型技术复杂的设计可以分为初步设计、技术设计、施工图设计三个阶段；对于一般的项目可以只做初步设计和施工图设计。（1）初步设计，它应根据设计任务书，具体地构造工程投资方案，并做出工程的初步概算。（2）投资准备，初步设计完成后，投资方案的要点就确定了，就可进行投资准备工作。（3）技术设计，这是对重大项目或特殊项目，为解决具体的技术问题所进行的设计。（4）施工图设计，这是根据初步设计和技术设计所进行的详图设计，在施工图设计阶段，一般要编制工程预算。上述4项工作主要是确定拟定项目具体方案，实际上是选择和设计实现项目投资构想的优化实施方案的过程。3、施工阶段（

14、1）施工组织设计，这是落实设计文件的规划手段，是联系设计阶段和施工活动的桥梁。第一节第一节 基本建设的认识基本建设的认识（2）施工准备，这是根据施工图设计和施工组织设计，由施工企业进行的第一项具体工作，它的部分工作要同施工组织设计同步进行。（3）施工过程，是施工阶段具体地配置各种施工要素形成投资产品的过程，是投入劳动量大、时期长的工作，这是施工企业管理的基本任务。（4）生产准备，这是指施工接近结束时，为项目及时投产使用所进行的准备，包括生产设备的购置、人员的培训、生产需要的原材料的订购，这一步工作主要应由投资者进行。（5）竣工验收，是工程施工阶段的最后一项工作，它是对投资成果的第一次全面的检查

15、和评定，也是为进一步的投产经营活动进行的准备。上述5项工作是具体的资源组合性质工作，是操作性、业务性的实际执行工作，主要任务是在确定性约束条件下优化实施过程。4、总结评价阶段（1）投产运营和投资回收，这是投资的资金回收过程和投资效果的实践检验过程。第一节第一节 基本建设的认识基本建设的认识（2）项目后评价，投资项目后评价是在项目投资使用阶段，根据实际的结果和各种数据对投资项目进行的综合评价，它应与工程项目决策阶段的经济评价工作相对应进行。上述两项工作是总结评价性质工作，是依托于生产经营过程的一种分析研究工作。建设项目的经济评价意义建设项目的经济评价意义1、建设项目经济评价的内容 建设项目经济评

16、价由财务评价和国民经济评价组成。财务评价属于微观经济效果分析，它是从企业的利益出发，分析项目建成后，在财务上的获利状况和借款偿还能力。而国民经济评价则属于宏观经济评价，它是从国民经济整体利益出发，计算分析项目给国民经济带来的净效益，评价项目在经济上的合理性。 财务评价是建设项目经济评价的重要组成部分，是项目决策的依据。投资项目的财务评价是从企业或项目的角度出发，根据国家现行财税制度和现行价格，分析计算项目直接发生的财务效益和费用，考察项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力，据此判断建设项目的财务可行性和财务可接受性，明确项第一节第一节 基本建设的认识基本建设的认识 目对财务主体及投资者的价值贡

17、献，并得出财务评价的结论。投资者可根据项目财务评价结论、项目投资的财务状况和投资所承担的风险程度，决定项目是否应该投资建设。对于非经营性的项目，财务分析应主要分析项目的财务生存能力。 项目国民经济评价旨在把国家各种投资资源合理有效的安排在国家投资项目上，优化资源配置，提高投资效益，从而推动国民经济稳步增长。具体来说，国民经济评价是采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算分析项目需要国家投资规模和对国家的贡献，考虑投资行为的经济合理性和宏观可行性。2、建设项目经济评价的意义 投资是拉动我国经济增长的三驾马车之一，投资项目在建设前进行经济评价，对于投资者、

18、投资企业、区域经济甚至国家经济起到显著的影响作用，意义重大。1、建设项目经济评价是企业进行投资决策、金融机构确定贷款、有关部门审批拟建项目的重要依据。2、客观的评价建设项目为社会做出的贡献和社会为此付出的代价。第一节第一节 基本建设的认识基本建设的认识3、对资源的合理流动起到导向作用，促使资源流向投资效率高的项目。4、采用统一标准，使不同地区和行业的项目可比。 第二节 工程经济研究的内容工程经济研究的内容一、工程经济的研究对象和任务一、工程经济的研究对象和任务1、工程经济学的产生和发展 工程经济学是工程与经济的交叉学科，具体研究工程技术实践活动的经济效果。工程经济学的产生至今有100多年。其标

19、志是1887年美国的土木工程师亚瑟.惠灵顿出版的著作铁路布局的经济理论。到了1930年，格兰特教授出版了工程经济学原理教科书，从而奠定了经典工程经济学的基础。1982年里格斯出版了工程经济学，把工程经济学的学科水平向前推进了一大步。近代工程经济学的发展侧重于用概率统计等方法进行风险性、不确定性研究以及非经济因素的研究。 我国对工程经济学的研究和应用起步于20世纪70年代后期。随着改革开放的推进，工程经济学的原理和方法已在经济建设宏观与微观的项目评价中得到广泛的应用，对工程经济学学科体系、理论和方法、性质与对象的研究也十分活跃，有关工程经济的投资理论、项目评价等著作大量出现，逐步形成了有体系的、

20、符合我国国情的工程经济学。2、工程经济的研究对象第二节 工程经济研究的内容工程经济研究的内容20世纪初，纽约电话公司总工程师John J.Carty在审查提交给他的许多工程建议书时，总是要问下面3个问题：(1) 究竟为什么要干这个工程？(2) 为什么要现在干这个工程？(3) 为什么要以这种方式干这个工程？ 第一个问题可以延伸为：是否可以执行另一个新的工程建设方案？现在项目是否应当扩大、缩小或报废？现行标准和生产流程是否要加以修改？ 第二个问题可以延伸为：现在是按超过要求的更高生产能力来建设，还是仅用足够的生产能力来及时满足预期的需要？投资的费用及其他条件是否利于现在这个工程？ 第三个问题可以延

21、伸为：有没有其他可行的方式？这些方式哪种更经济？ 工程经济学研究的对象就是解决这类问题的方案和途径。它是利用经济学的理论和分析方法，研究如何有效地在各种技术之间配置资源，寻求技术和经济最佳结合的新兴科学。其研究的主要内容包括如下一些方面：第二节 工程经济研究的内容工程经济研究的内容（1）方案的评价方法，研究投资方案的评价指标，以分析方案的可行性。（2）投资方案的选择，一个投资项目往往具有多个方案，分析方案之间的关系，进行多方案选择。（3）筹资分析，是研究如何建立筹资主体和筹资机制，分析各种筹资方式的成本和风险。（4）财务分析，是研究建设项目对各投资主体的贡献，从企业财务角度分析项目的可行性。（

22、5）经济分析，是研究建设项目对国民经济的贡献，从国民经济角度分析项目的可行性。（6）不确定分析与风险分析，任何一项经济活动，由于各种不确定因素存在，期望目标值会与实际状况有偏差，可能会造成经济损失。为此，需要识别和估计风险，进行不确定分析。3、工程经济的研究任务 在工程经济研究中，必须遵循一定的基本原则，通过所考察项目的预期目标和所拥有的资源条件，分析该系统的现金流量情况，选择合适的技术方案，以获得最佳的经济效果。运用工程经济学的理论和方法可以解决建设项目从决策、设计到施工及运行阶段的许多技第二节 工程经济研究的内容工程经济研究的内容术经济问题。比如在建设项目决策阶段，要确定项目估算投资额、资

23、金筹措方案、建设工期等重大问题；在设计阶段，要确定具体的产品方案、工艺方案、建设方案；在生产运行阶段，要根据不断变化的内外部条件，进行各种原料配比的确定，各种工艺条件的选择等等。 因此，工程经济研究的中心问题，是建筑工程技术发展中的经济效果问题。它的主要任务，首先是要选择技术上先进、适用和可靠，经济上合理的建设方案；其次是为国家和建设部门制订建筑技术政策、技术方案和技术措施提供经济依据；再次为建筑技术的不断创新设计合理的运行机制。工程经济学研究的基本原则工程经济学研究的基本原则1、资金的时间价值原则 对寿命期不同的投资方案进行比较时，应采用相同的计算期。而投资方案在不同时期内发生的收益与费用不

24、可直接相加，必须考虑时间因素，即资金的时间价值。 2、现金流量原则 衡量投资收益用的是现金流量而不是会计利润。现金流量是项目发生的实际现金的净得，而利润是会计账面数字，按“权责发生制”核算，并非手头可用的现金。第二节 工程经济研究的内容工程经济研究的内容3、增量分析原则 增量分析符合人们对不同事物进行选择的思维逻辑。对不同方案进行选择和比较时，应从增量角度进行分析，即考察增加投资的方案是否值得，将两个方案的比较转化为单个方案的评价问题，使问题得到简化，并容易进行。 4、机会成本原则 机会成本原则就是指排除沉没成本，计入机会成本。沉没成本是决策前已支出的费用或已承诺将来必须支付的费用，这些成本不

25、因决策而变化，是与决策无关的成本。 5、有无对比原则 有无对比法是将有这个项目时和没有这个项目时的现金流量情况进行对比。前后对比法是将某一项目实现以前和实现以后所出现的各种效益费用情况进行对比。 6、可比性原则 对每个投资方案的评价与比选，都要通过评价指标来实现。因此，指标上的可比性，就是要设置评价指标体系，其包含的内容要统一，计算的方法、规则要一致等。第二节 工程经济研究的内容工程经济研究的内容 7、风险收益的权衡原则 投资任何项目都是存在风险的，因此必须考虑方案的风险和不确定性。不同项目的风险和收益是不同的，选择高风险的项目，收益必定比较高。选择高风险项目还是低风险项目，取决于投资者的决策

26、。三、工程经济的决策过程三、工程经济的决策过程1、决策的概念 人们为实现某一目标可能面临几种不同的自然状态（或称为客观条件），又有可能采取几种不同的决策方案，针对各种不同的自然状态，从各种可供选择的方案中选择一个客观方案进行实施，这一过程即为决策。决策的定义包括两个含义：狭义理解，决策就是对行动方案的最后选择和决定，即根据确定的目标，依据某种标准，从各种不同的可行方案中选择最佳的方案；广义理解，决策是一个过程，由提出问题、搜集资料、确定目标、拟定方案、分析评价、最终选择等环节组成的全过程。2、决策的类型 根据决策问题的性质，决策可分为确定型决策、风险型决策和非确定型决策。第二节 工程经济研究的

27、内容工程经济研究的内容（1）确定型决策。这是指自然状态的发生和该种自然状态的发生时的结果为已知情况下的决策。例如，某施工单位现在可以接受的工程有两项：A工程可盈利80万元；B工程可盈利100万元。如果施单位施工力量不足，仅能选择一个工程，则在其他条件相同的情况下应选择B工程。这就是确定型的决策问题。 确定型决策问题相对比较容易做出决策，但是有时也比较难做出正确的判断。例如，某邮递员准备给20个单位送邮件，如何选择才能使邮递路线最短？这种决策就不是轻而易举了。（2）风险型决策，也称随机型决策或统计型决策。它是指哪种自然状态是否发生不能肯定，但是可以估计出各种自然状态发生概率的决策。风险型决策必须

28、具备以下条件：存在着决策人努力达到的明确目标；存在着可供决策人选择的两个以上的方案；存在着两种以上的自然状态，且决策人无法改变这些状态；不同方案在不同自然状态下的损益值可以计算；未来可能发生的自然状态概率可预测。（3）非确定型决策。这是各种自然状态发生的概率无法预测的决策。这种决策的难度就大于风险型决策，因为没有准确的数据去计算和分析，所以这种决策问题很大程度上取决于决策人的主观判断和经验。第二节 工程经济研究的内容工程经济研究的内容3、决策的过程收集信息确定决策标准实施方案拟定可行方案分析方案选择方案评价决策效果 决策确立是一个过程而不是简单的选择方案的行为。决策过程描述为七个步骤，从识别问

29、题开始，到选择能解决问题的方案，最后结束于评价决策效果。 收集信息确定决策标准实施方案拟定可行方案分析方案选择方案评价决策效果图1-1 决策步骤第二节 工程经济研究的内容工程经济研究的内容 步骤一：收集信息，对问题进行系统的分析，着手调查研究，搜集与解决问题相关的信息 ,并加以整理。 在这个步骤里，应当积累所有对解决问题起帮助的数据资料，其数量和搜集信息的范围主要取决于问题的性质和复杂程度。可以从往日的经验、记录、报刊杂志等获得信息和资料，包括销售、财务、生产、人事等方面的资料。 接下来将资料进行归类，建立数据库。准确、充分、及时的信息是决策的基础 , 是有效决策的保证。 步骤二：确定决策标准

30、，即运用一套合适的标准分析和评价每一个方案。首先确定出若干与决策相关的因素，然后规定出各种方案评比、估价、衡量的标准。 步骤三：拟定可行方案，这一过程要寻找达到目标的有效途径 , 因此这是一个具有创造性的过程。决策者必须开拓思维 , 充分发挥集体的主观能动性作用，尽可能多地提出可供选择的方案，可供选择的方案越多，解决办法会越完善。 步骤四：分析方案，备选方案拟定出之后，决策者必须认真地分析每一个方案的可应用性和有效性。对每一个备选方案所希望的结果和不希望的结果出现的可能性估计，运用第三阶段确定的标准来对这些备选方案进行比较。根据决策所需的时间和其他限制性条件，层层筛选。如果所有的备选方案都不令

31、人满意 ,决策者还必须进一步寻 第二节 工程经济研究的内容工程经济研究的内容找新的备选方案。在这一阶段中 , 依靠可行性分析和各种决策技术，如决策树法、矩阵汇总决策、统计决策、模糊决策等，尽量科学地显示各种方案的利弊 ，并加以相互比较。 步骤五：选择方案，就是在各种可供选择的方案中权衡利弊，然后选其一或对一些各有利弊的备择方案优势互补、融会贯通、 取其精华、去其不足。这一过程是决策的关键过程，一项经济方案的是否科学，小到影响经济发展的速度，而具体的经济行为的效果，大到影响一个企业、一个地区 , 甚至一个国家的经济发展的成败。因此，有时会在方案全面实施之前，进行局部试行，验证在真实条件下是否真正

32、可行。验证方案若是不可行的，为避免更大损失，则需再次考察上述各个活动步骤，修正或重新拟订方案。若方案可行，便可以进行全面实施。 步骤六：实施方案，选择满意的方案后，决策过程还没有结束，决策者还必须使方案付诸实施。必须设计所选方案的实施方法，做好各种必需的准备工作，实施方案的阶段是最重要的阶段。任何完美的方案不能付诸行动，那么它们也是毫无价值的。同时，实施阶段花费的时间和成本，通常会远大于前几个阶段的总和。如果是重大决策，应落实部门、人员的监管责任，掌握满意方案的实施情况。尤其在关键时段、关键时点，要加强监督控制，以保证组织内实施决策方案的及时性、可操作性、正确性。第二节 工程经济研究的内容工程经济研究的内容 步骤七：评价决策效果，这一过程应根据已建立的标准来衡量方案实施的效益，定期检查计划的执行情形并将实际情形与计划结果进行对比，通过定期检查来评价方案的合理性。这种评价必须是全方位的，在方案实施过程中要不断进行追踪。若在新方案运行过程中发现重大差异，在反馈、上报的同时，决策者应查明原因、具体分析，根据具体情况区别处理：若是执行有误，应采取措施加以调整，以保证决策的效果；若方案本身有误，应会同有关部门和人员协商修改方案；若方案有