第7章商业银行

1、商业银行概述商业银行的资产负债表商业银行的表外业务现代商业银行的经营管理金融创新中国的国有商业银行 “商业银行”这一名词发源于英国，作为现代的商业银行用这个名称并不贴切，但一般情况下仍沿用商业银行这种称谓。 7.1.1 商业银行的历史商业银行的历史 1古代的货币兑换与银钱业 2现代银行业的兴起7.1.2 商业银行的性质与职能商业银行的性质与职能 1商业银行的性质 商业银行是一种企业，它具有现代企业的所有基本特征； 商业银行是一种特殊的企业； 商业银行是一种特殊的金融企业。 2商业银行的功能 信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能7.1.2 商业银行的性质与职能商业银行的性质与职

2、能 3商业银行在经济生活中的地位 商业银行的性质与职能决定了其在经济生活中的地位： 商业银行业务内容的广泛性使其成为整个金融体系和经济运行的重要环节； 商业银行作为信息中心极大地改善了资源分配的有效程度； 商业银行业务活动的信用创造功能对整个社会的货币供给量具有重要的影响； 商业银行是中央银行货币政策传导的神经中枢。7.1.3 商业银行的组织制度商业银行的组织制度 1、商业银行的产权结构 依据产权结构的不同，商业银行可以分为股份制商业银行、私人商业银行和国有商业银行等。股份制现代商业银行最主要的形式。 2、商业银行的外部组织形式 单元制 分支行制 银行持股公司制 连锁银行制7.1.3 商业银行

3、的组织制度商业银行的组织制度 3、商业银行内部组织结构 商业银行的组织结构是指银行内部各部门的设置、功能及其相互关系。股份制商业银行内部组织结构分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个部分： 决策系统：股东大会、董事会、董事会以下设置各种委员会； 执行系统：行长、副行长、各业务职能部门； 监督系统：股东大会选择的监事会、银行的稽核部门； 管理系统：业务拓展系统、风险控制系统、支持保障系统。7.1.4 商业银行的发展趋势商业银行的发展趋势 商业银行不断随着经济环境的变迁而发生变化。20世纪80年代以来，随着金融全球化、电子网络技术的发展、竞争程度的加剧以及金融结构的变迁，商业银行也都发生了

4、深刻的变化： 全能化 集中化 电子化 国际化7.2.1 商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表 资产负债表综合反映了商业银行在某一时点上资金来源与运用的情况，反映了商业银行的资产与负债业务的规模及其结构。 商业银行通过负债业务取得资金，再将这些资金运用出去形成其资产业务，之间的差额构成商业银行的利润来源。7.2.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务 商业银行的负债业务指形成其资金来源的业务。负债业务决定资产业务，负债规模制约着资产规模。 1、自有资本 巴塞尔协议将自有资本划分为核心资本和附属资本两大类： （1）核心资本。核心资本包括股本和公开储备，其中股本包括普通股和优先股。 （2）附属

5、资本。附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具，例如可转换债券工具、永久性债务工具，以及长期附属债务等。7.2.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务 2、存款类负债 吸收存款是商业银行与生俱来的基本特征，存款类负债是商业银行最传统的负债形式，存款可以分为两种类型： 交易账户 非交易账户 3、借入类负债 同业拆借 回购协议 向中央银行的贴现或借款 在公开市场上发行金融债券和存单 结算过程中的短期资金的占用7.2.3 商业银行的资产业务商业银行的资产业务 商业银行的资产业务就是将自己通过负债业务聚集起来的货币资金加以运用的业务，是商业银行取得收益的重要渠道。 1、现金资产 现

6、金资产是商业银行资产中最具有流动性的部分，属于一级储备资产，基本不给银行带来收益。 2、贷款 贷款是银行将其所吸收的资金按照一定的利率贷给客户并约定归还期限的业务。 3、证券投资 证券投资业务是指银行购买有价证券的经营活动。 表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表的业务。狭义的表外业务指银行从事的虽然没有列入资产负债表却存在风险的金融活动，广义的表外业务还包括提供金融服务获取手续费收益无风险类表外业务。7.3.1 商业银行无风险类表外业务商业银行无风险类表外业务 支付结算类业务 银行卡类业务 代理类业务 基金托管业务 咨询顾问类业务 其他类7.3.2 商业银行风险类表外业务商业银行风险类

7、表外业务 1担保类业务 担保类业务是商业银行为客户清偿能力提供担保、承担客户违约风险的业务。 2承诺类业务 承诺类业务是商业银行在未来某一日期按事先约定的条件向客户提供信用的业务。 3交易类业务 交易类业务是指商业银行为满足客户价值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。7.4.1 商业银行经营与管理的一般原则商业银行经营与管理的一般原则 作为特殊的金融企业，利润最大化并不是商业银行唯一的经营目标，流动性与安全性也具有特殊重要的意义。盈利性、流动性与安全性统一是各国商业银行所普遍认同的经营与管理的一般原则。 1盈利性原则 盈利性是商业银行经营的最终目标，是其不断改进服务

8、、开拓业务和改善经营管理的内在动力。 2、流动性原则 流动性是指商业银行能够随时应付客户的提取存款和必要贷款需求的支付能力。7.4.1 商业银行经营与管理的一般原则商业银行经营与管理的一般原则 3、安全性原则 安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定性因素对它的影响，保证商业银行的安全运作和稳健发展。商业银行强调安全性原则的原因在于商业银行的特殊性。 4、商业银行经营原则之间的矛盾及其协调 从根本的意义上来讲，商业银行的盈利性、流动性与安全性是一致的；在日常的经营管理过程中，商业银行三性原则之间的矛盾与冲突是现实的。 商业银行的经营与管理的实质就是要从银行所面对的客观现实情况出发，不断协调三

9、性原则之间的矛盾与冲突，寻求最佳的平衡点。7.4.2 商业银行经营管理理论的演变商业银行经营管理理论的演变 1资产管理管理理论 （1）商业贷款论 商业贷款论认为银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此银行资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。 （2）资产转移理论 该理论认为银行流动性强弱取决于资产迅速变现能力，因此银行在其资金运用中可持有信誉高、期限短、容易变现的可转换资产。 （3）预期收入理论 预期收入理论认为，银行流动性的保证取决于借款人的预期收入而非贷款的期限长短。7.4.2 商业银行经营管理理论的演变商业银行经营管理理论的演变 2

10、负债管理理论 该理论的基本思想是依靠借入资金的办法来保持银行资金的流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。负债管理的思想开创了保持资金流动性的新途径，为银行扩大业务规模和范围创造条件。负债管理不利于银行的稳健经营。 3资产负债综合管理理论 该理论从资产和负债两个方面来考虑利率风险的规避和如何提升银行资本的价值，是对资产和负债管理理论继承和发展。 4资产负债外管理理论 该理论认为存贷业务只是商业银行经营的一条主轴，在其旁侧可以延伸发展其多样化的金融服务。7.5.1 金融创新的动因金融创新的动因 金融创新的发展具有复杂的历史背景与经济条件，其直接的动因有： 规避市场风险 金融自由化浪潮 市场竞争的

11、加剧 科技的进步7.5.2 金融创新的内容金融创新的内容 金融创新的范围较为广泛，与商业银行相关的金融创新主要包括： 1、金融业务创新 负债业务创新 资产业务创新 表外业务创新 2、金融工具创新 创造更为灵活的原生性债权债务工具 衍生性金融工具的创新 3、金融服务创新 电子化 自动化7.5.3 金融创新的效应金融创新的效应 1、金融创新的正面效应： 金融创新中的新型金融工具，使商业银行在与非银行金融机构的竞争中获得了新的资金来源； 在资金运用方面，传统的业务分工和机构分工不断被打破，商业银行不再局限于传统的业务； 金融创新创造了多样性的金融工具，使得商业银行吸引到更多的投资者、筹资者与金融服务

12、的需求者，交易量迅速增大，提高了交易效率。 2、金融创新的负面效应： 金融创新增大了金融机构运作风险； 金融创新提高了金融机构之间的竞争程度，导致银行体系的稳定性下降。7.5.1国有商业银行在我国经济变迁的作用 政府作为市场行为的主体，具有一般行为主体所不具备的特征：它既有本位利益对财政收入目标追求，又有社会公众利益对创造就业及提高人均收入目标的追求。 国有商业银行是保证政府目标实现和社会目标实现的必要条件。 经过多年的发展，我国向市场经济的转轨取得了巨大的成功。在我国经济变迁中，四大国有商业银行政府集中分散于民间部门的储蓄，为国家控制经济提供强有力的支持。7.5.2 国有商业银行的发展困境

13、在市场化改革过程中，国有商业银行改革一直处于滞后状态，这种滞后保证了宏观金融的稳定，支持了改革的顺利进行。相伴而生的却是国有商业银行运行低效率以及巨额的不良贷款等问题。 国有商业银行国有产权的制度规定与市场主体地位的形成使其面临着双重压力，使国有商业银行陷入改革的困境： 市场经济深化而带来的竞争的压力与自身效率的压力； 源自稳定国家宏观金融职能的压力。 进行股份制改造，允许金融产权交易，在国有控股的股权结构之下，通过资本市场的产权交易来实现国有商业银行效率的改善应是最终的解决之道。7.5.3 国有商业银行的改革方向 现代产权理论是产生并发展于西方市场经济的土壤之中的，简单地拿来运用到转轨经济的实践之中则缺乏适应性。 改革过程中既能保证市场化目标的最终实现，又要保证金融稳定和整个社会的稳定，不至于产生大的银行危机和社会动荡。只有满足这两条标准，改革的路径才是最优的。 制度的变迁是一个逐渐演进的过程，并且是在各种制度因素相互作用推动之下的过程。市场主体的塑造、市场机制的形成、资本市场和产品市场的完善等市场化的制度环境因素将最终决定国有商业银行产权制度改革的进程。现代商业银行的基本职能是什