用友软件T3练习：一线培训

1、用友通通天下一线培训财务业务一体化试题一、 总体说明 、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，2007年年月日开始启用标准版10.，涉及模块：除老板通、移动商务以我的所有模块，启日期为07年1月1日。、操作员：张三账套主管主要为凭证的审核人员李四日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外、存货有分类，客户、供给商无分类，无外币核算业务。、会计科目编码方式：4222，其他为默认。二、期初设置一、公共档案1、部门：、财务部、办公室、采购部、销售部、生产车间2、职员：001 张三 财务部002 赵浩 办公室 003 李明 采

2、购部004 王强 销售部005 刘华 生产车间3、结算方式：现金现金支票转账支票4、存货分类：01 原材料 02 库存商品 03 其他5、存货档案：原材料类01 编码 代码 名称 计量单位 税率 属性01001 mc 木材 吨 17% 外购、生产耗用 01002 hm 海绵 块 17% 外购、生产耗用 库存商品02 02001 sf 沙发 个 17% 销售、自制 02002 yg 衣柜 个 17% 外购、销售 02003 xzt 写字台 个 17% 外购、销售 02004 xmzcj 西门子厨具 套 17% 外购、销售 其他03 03001 yf 运费 公里 7% 劳务费用二、总账1、凭证类别

3、：收借方必有1001、1002 含义：借方必有现金或银行存款付贷方必有1001、1002、 含义：贷方必有现金或银行存款转凭证必无1001、1002 含义：借贷都没有现金或银行存款注：如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。 借：现金 1000 贷：银行存款 1000 凭证类别：付款凭证2、会计科目：现金、银行存款指定会计科目 应收账款：客户往来辅助核算其他应收款1133个人借款113301：个人辅助核算应付账款2121应付款212101：供给商往来辅助核算暂估应付款212102 管理费用、营业费用：部门辅助核算3、客户：001 城乡超市 002 集美家具城 供给商：001 海淀木材城

4、002西门子厨具店注：在无分类下增加客户、供给商三、购销存仓库：001 原材料库全月平均法002 成品库全月平均法 收发类别：1入库 出库11采购入库 21 原材料领用12 成品入库22 销售出库13盘盈入库23 赠品出库24 盘亏出库 采购类型：01 普通采购 入库类别：采购入库 销售类型：02 普通销售 出库类别：销售出库 开户银行：001 工行城西分行 账号：888 费用工程：001 代垫运费 002 业务招待费三、期初数据的录入一总账资产期初余额负债与所有者权益期初余额现金2188.33应付海淀木材城1170.00银行存款46850.00应付暂估应付款2000.00应收城乡超市5850

5、.00应付工资2000.00集美家具城7605.00原材料1700.00实收资本100000.00库存商品6500.00未分配利润64598.33固定资产110000.00累计折旧10925.00合计169768.33合计169768.33 注：1区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同； 2输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作； 3如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额。二工资模块：1、工资类别：单个代扣个人所得税工资不扣零人员编码长度：位启用账套月份：07年1月1日2、人员类别设置：管理人员、生产人员3、人员档案 导入时，提示：人员编码不允

6、许重复人员编号 姓名 部门 人员类别001 张三 1财务部管理人员002 赵浩 2办公室管理人员003 李明 3采购部管理人员004 王强 4销售部管理人员 005 刘华 5生产车间 生产人员注意4、工资工程设定根本工资数字长度小数增项奖金数字长度小数增项事假扣款数字长度小数减项 公式设置：人员类别为“管理人员的根本工资为2000元，其他为1600元5、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置6、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动奖金各为500元，事假扣款：李明 50元，王强 60元三固定资产模块 1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，设定账务系统接口。2、资产分类：分

7、类编码分类名称使用年限净残值率01 房屋建筑物 20年 5% 02 生产用机器设备 10年 5% 03 简易建筑物 5年 5% 04 办公用设备 5年 5%3、部门对应折旧科目 财务部：财务费用、办公室：管理费用、采购部：管理费用 销售部：营业费用 生产车间：生产本钱根本生产本钱4、原始卡片录入： 联想效劳器一台，办公室使用，2006-01-01购入，原值10000元，已提折旧633.33元； 生产流水线一条，车间用，2005-11-15购入，原值10万，已提折旧10291.67元。四业务模块 1、采购模块A、期初采购入库单：2006年7月1日，从西门子厨具店购入西门子厨具套，2000元，一直

8、没来发票。以前月份估价入库单据B、期初记账C、供给商往来期初余额：海淀木材城采购部木材10吨，单价100元，专用发票号：，价税1170元 D、与总账里的应付账款总额对账注：客户、供给商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系。2、销售模块 A、自动生成销售出库单B、客户往来期初余额：城乡超市销售部衣柜10台，单价500元，专用发票号：，价税合计5850元集美家具城销售部写字台10台，单价650元，专用发票号：2，价税7605元 C、与总账里应收账款总额对账3、核算模块A、冲估价方式：单到回冲B、期初数据： 原料库：木材15吨，单价100元，入库日期：；海绵10块，每块

9、20入库日期：成品库：衣柜15台，单位本钱300元 入库日期：西门子厨具1套 2000元 入库日期： 期初记账 注：库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。 C、科目设置 存货科目设置： 仓库 存货科目原材料库 1211原材料成品库 1243库存商品存货对方科目设置：收发类别 对方科目 暂估科目 采购入库 212101 212102 成品入库 410101 盘盈入库 191101 原材料领用 410101 销售出库 5401(主营业务本钱) 赠品出库 5501 盘亏出库 191101客户往来：应收科目：1131 销售收入科目：5101 销售税金科目：21710105 预收科目

10、：1131 结算科目设置： 现金 1001；转账支票、现金支票 1002供给商往来：应付科目：212101 采购科目：1211 采购税金：21710101 预付科目：212101 结算科目设置：现金 1001；转账支票、现金支票 1002三、 本月业务1、 1号，提取现金5000元，现金支票，票号001。总账模块借：现金贷：银行存款2、 1号，办公室购置爱普生打印机一台，以3000元现金支付。固定资产模块借：固定资产贷：现金3、 1号，以现金支付员工工资2000元。总账模块借：应付工资贷：现金4、2号，采购部李明从海淀木材城采购木材15吨，单价90元(不

11、含税价)，收到专用发票，发票号1001，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300元按数量分摊，发票号1002,确认应付账款。材料已入库。采购库存核算采购入库专用发票结算处理运费分摊审核采购入库单核算中记账-购销单据制单生成凭证借：原材料 15X90+300X93%=1629应交税金应交增值税进项税 15X90X17%+300X7%=250.5贷：应付账款海淀木材城 1579.5 -长江运输公司 3005、号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫20个，单价20元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号1003。与上题不同之处：一张普通发票、现金支付借：库存商品400

12、元贷：现金400元6、5号，对题业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号003。采购模块增加一张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供给商往来进行核销制单。借：应付账款-海淀木材城1579.5贷：银行存款1579.5、8号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具2457元的专用发票，发票号1003，单价为2100元不含税，财务以转账支票支付局部款项1457元，票号为：004,另1000元作为挂账处理。这是一个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只进行局部付款的模式。采购局部正常处理核算局部进行暂估本钱处理根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正

13、常的报销凭证。借：库存商品2000元借：应付账款暂估应付款 -2000元借：库存商品2100 应交税金应交增值税(进项税)357元 贷：应付账款西门子厨具1000元银行存款1457元、10号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量6吨，发票未到。平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。、10号，销售部王强以500元不含税价的价格，销售给集美家具城11台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了3000元货款，转账支票号004,另外，3435元作为欠款。这是一个局部现付，局部挂账处理的业务，发货单发票现结制单，收入凭证借：银行存款3000 应收账款集美家具城 3435 贷：主营业务收入5500应

14、交税金应交增值税销项税935发货单销售出库单，月底根据销售出库单价，做本钱凭证10、11号,生产部刘华从生产车间领用木材20吨，生产沙发之用。平时只在库模块做车间材料领用单，月底计算材料出库单价，核算材料出库本钱。11、15号，王强收回集美家具城6000元的货款，转账支票形式，票号：004。这是日常收款业务的凭证，与付款业务处理模式类似，收款单保存核销核销制单借：银行存款6000贷：应收账款600012、20号计提工资费用、福利费。工资模块进行工资费用分摊：计提比例为100%部门名称人员类别借方科目贷方科目办公室管理人员管理费用应付工资 采购部管理人员管理费用应付工资销售部管理人员营业费用应付

15、工资财务部管理人员财务费用应付工资生产车间生产人员生产本钱应付工资根本生产本钱按照“应付工资计提相关部门福利费：计提比例为14%部门名称人员类别借方科目贷方科目办公室管理人员管理费用应付工资采购部管理人员管理费用应付福利费销售部管理人员营业费用应付福利费财务部管理人员财务费用应付福利费生产车间生产人员生产本钱应付福利费根本生产本钱13、21号，计提固定资产折旧费用。借：管理费用 生产本钱根本生产本钱 贷：累计折旧14、22号，车间刘华办理沙发完工手续，套入成品库。车间办理产成品入库，只入数量套，本钱计算后，再进行相关单价修改。 做了产品入库单，需要不需要审核15、24号，王强销售沙发给集美家具

16、城，3套，售价1000元不含税价一套，买一套赠送靠垫2个，开具专用发票，同时代垫运费500元，发生业务招待费200元。一、赠品的处理，只在发货单、发票中输入，没有金额；二、代垫运费的处理，这个费用是作为一个应收款项的处理；三、业务招待费的处理，这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已，没有太实质的作用，账务处理还要在总账中进行。四、发货单进行审核后，销售出库单上会直接表达这局部，赠品要进行本钱的处理，可以作为一项营业费用。这个凭证可以月底一块处理。在核算中，客户往来里，根据发票、应收单合并制单：借：应收账款4010贷：主营业务收入3000应交税金应交增值税销项税510现金 500在总账模块里，做

17、业务招待凭证：借：营业费用 200 贷：现金 20016、 25号，采购部李明预借差旅费1000元。 总账： 借：其他应收款李明 贷：现金 17、26号，由于仓库保管员发生人事变动，需要做一次盘点。盘点结果如下： 原料库盘点情况：木材盘点数量为：17吨，海绵盘点数量为：8块 成品库盘点数量与账面数量相同。盘点单审核以后，后自动形成两张单据，盘盈形成其他入库单，盘亏形成其他出库单，在核算模块这两张单据进行制单。盘盈凭证：借：原材料100 贷：待处理财产损益待处理流动资产损益100盘亏凭证：借：待处理财产损益待处理流动资产损益40 贷：原材料 4018、26号，题8中，采购的一批木材，发

18、票未到，经采购部门核实，本月不能来发票，需要估价处理，单价 120元。( 采购模块输入单价库存审核存货记账购销单据制单)借：原材料720贷：应付账款暂估应付款72019、检查本月相关工作，有没有完成，然后，对采购、销售、库存模块结账，对材料库进行期末处理，核算材料领用本钱。20、题14，完工入库套沙发，查询生产本钱科目。通过账簿查询可得如下： 材料费2134.6 人工费2100+294 折旧费790 总本钱5318.6 这是总本钱，把这个本钱录入产成品本钱分配中。根据产成品入库单制单，借：库存商品5318.6 贷：生产本钱 5318.621、计算成品出库本钱。销售出库单记账成品库期末处理购销单

19、据制单借：主营业务本钱5294.49 营业费用120贷：库存商品 5414.49对核算模块进行结账，所有的进销存业务就完成。22、计提城建税、教育费附加.可以通自动取数，也可手工计算，自动取数，必需之前的所有凭证记账查询一下，应交税金是多少来计算，销项进项X7%为城建税，3%为教育费附加 借：主营业务税金及附加 1445607.5X 10% 贷：应交税金应交城建税 1445607.5X 7% 其他应交款教育费附加 1445607.5X 3%23、 期间损益结转。 先设定本年利润科目，相关的凭证记账后，方可进行自动生成凭证处理。24、 编制相关报表。资产负债表、损益表 行业报

20、表、新企业会计制度科目、损益表中，如果不是年初建账的情况，年中建账累计数的处理。财务报表新建选择那个行业的哪张表点击左下脚的“格式为数据，菜单栏中选择“数据账套初始，录入关键字，整表重算。确认无误后，保存到磁盘上。25、 备份账套如何设定自动备份方案。26、几个实用的账查询，销售模块销售明细账、采购模块货到票未到、库存模块、核算模块存货明细账、总账余额表、辅助账27、 现金管理中银行对账，往来管理中账龄分析，两清处理。 银行对账含义：出纳人员每个月末都会从银行拿回一张银行对账单，这张银行对账单上记录了本公司账户的收入和支出过程，把银行对账单和自己单位的银行日记账进行对照，对

21、上的就是已达账项，对不上的就是未达账项。银行对账的步骤：现金设置银行期初录入，分别录入银行日记账和银行对账的期初余额和未达账项，这个启用日期在账套启用日期之后。现金现金管理银行账银行对账单现金现金管理银行账银行对账，可以手工核对和可以自动勾对，并且可以取消。现金现金管理银行账余额调节表查询(如果余额调节表显示不平衡，那么说明在勾对过程中出现了错误)。往来两清处理的含义：通过应收和收款的核销，及时了解每一笔业务的收款结算情况和未收款情况。往来两清的步骤：往来账簿往来管理客户往来两清选择科目和客户可以自动勾对，也可以手工勾队，并且可以取消。28、普及版的核算与标准版的进销存+核算有什么区别？ 最直接的区别：普及版只能够实现本钱计算，不能对销售价格进行管理，对于收入凭证要在总账中进行处理。知识点汇总：一、总账局部1、总账日常业务流程：填制凭证出纳签字总账凭证审核总账凭证记账总账期间损益结转总账凭证记账对于期间损益结转的凭证对账2、总账凭证审核切换操作员总账凭证审核凭证确定确定审核菜单下有“成批审核3、总账凭证记账总账凭证记账全选下一步记账弹出期初余额表确认记账4、总账其间损益结转总账期末转账定义期间损益本年利润科目3131确定总账期末转账生成期间损益结转全选确定生成凭证保存5、反记账：总