财务流程化手册10预算启动和编制

1、目录总体说明51目的 ································适用范围 ···············&#

2、183;················名词定义································1.11

3、.21.3·················································&

4、#183;·················································&

5、#183;·················································&

6、#183;·················································&

7、#183;·················································&

8、#183;·····················566流程说明82流程 10.1.1 财务发展2.1························

9、;··················································

10、;····························82.1.1 业务说明82.1.2 岗位职责82.1.3 相关财务制度82.1.4 流程图和操作步骤说明92.1.4.1 流程图92.1.4.2 流程说明112.1.4.3 步骤展开说明142.1.4.4 系统操作说明142.1.4.5 税务处理说明14管理说明

11、142.1.4.6流程 10.1.2 总控目标和预算框架制定 ································2.2············&#

12、183;········································152.2.1 业务说明152.2.2 岗位职责152.2.3 相关财务制度152.2.4 流程图和操作步骤说明

13、162.2.4.1 流程图162.2.4.2 流程说明172.2.4.3 步骤展开说明212.2.4.4 系统操作说明212.2.4.5 税务处理说明21管理说明212.2.4.6流程 10.1.3 预算目标分解································2.

14、3··················································

15、;·················· 222.3.1 业务说明222.3.2 岗位职责222.3.3 相关财务制度222.3.4 流程图和操作步骤说明232.3.4.1 流程图232.3.4.2 流程说明242.3.4.3 步骤展开说明252.3.4.4 系统操作说明252.3.4.5 税务处理说明25管理说明252.3.4.6流程 10.1.4 购/售/输电预算编制 ····

16、;····························2.4·····················&#

17、183;······································262.4.1 业务说明262.4.2 岗位职责262.4.3 相关财务制度26财务流程化手册 10 预算启动和编制第 2 页2.4.4

18、 流程图和操作步骤说明272.4.4.1 流程图272.4.4.2 流程说明282.4.4.3 步骤展开说明332.4.4.4 系统操作说明332.4.4.5 税务处理说明33管理说明332.4.4.6流程 10.1.5 人工成本预算编制······························&

19、#183;·2.5···············································

20、3;··············342.5.1 业务说明342.5.2 岗位职责342.5.3 相关财务制度342.5.4 流程图和操作步骤说明352.5.4.1 流程图352.5.4.2 流程说明362.5.4.3 步骤展开说明382.5.4.4 系统操作说明382.5.4.5 税务处理说明38管理说明382.5.4.6流程 10.1.6 日常管理性费用预算编制 ·······

21、3;························2.6·························&

22、#183;···························392.6.1 业务说明392.6.2 岗位职责392.6.3 相关财务制度392.6.4 流程图和操作步骤说明402.6.4.1 流程图402.6.4.2 流程说明412.6.4.3 步骤展开说明432.6.4.4 系统操作说明432.6.4.5 税务处理说明43

23、管理说明432.6.4.6流程 10.1.7 专项涉及性/损益性预算编制 ································2.7···········&#

24、183;·······························442.7.1 业务说明442.7.2 岗位职责442.7.3 相关财务制度442.7.4 流程图和操作步骤说明452.7.4.1 流程图452.7.4.2 流程说明462.7.4.3 步骤展开说明482.7.4.4 系

25、统操作说明482.7.4.5 税务处理说明48管理说明482.7.4.6流程 10.1.8 长期股权投资及预算编制 ································2.8········

26、;·······································492.8.1 业务说明492.8.2 岗位职责492.8.3 相关财务制度492.8.4 流程图和操作步骤说明50财务流程化手册

27、 10 预算启动和编制第 3 页2.8.4.1 流程图502.8.4.2 流程说明512.8.4.3 步骤展开说明532.8.4.4 系统操作说明532.8.4.5 税务处理说明53管理说明532.8.4.62.9流程 10.1.10 融资预算编制 ·····························&

28、#183;·················································&

29、#183;·················· 542.9.1 业务说明542.9.2 岗位职责542.9.3 相关财务制度542.9.4 流程图和操作步骤说明552.9.4.1 流程图552.9.4.2 流程说明562.9.4.3 步骤展开说明592.9.4.4 系统操作说明592.9.4.5 税务处理说明59管理说明592.9.4.6流程 10.1.11 财务费用预算编制 ···&#

30、183;····························2.10····················

31、3;·······································60业务说明60岗位职责60相关财务制度60流程图和操作步骤说明612.10.12.10.22.10.32.10.42.10.4

32、.1 流程图612.10.4.2 流程说明622.10.4.3 步骤展开说明662.10.4.4 系统操作说明662.10.4.5 税务处理说明66管理说明662.10.4.6流程 10.1.12 折旧预算编制 ································2.

33、11·················································

34、3;················ 67业务说明67岗位职责67相关财务制度67流程图和操作步骤说明682.11.12.11.22.11.32.11.42.11.4.1 流程图682.11.4.2 流程说明692.11.4.3 步骤展开说明722.11.4.4 系统操作说明722.11.4.5 税务处理说明72管理说明722.11.4.6流程 10.1.13 营业外收支预算编制 ····

35、3;···························2.12······················

36、···································732.12.1 业务说明732.12.2 岗位职责732.12.3 相关财务制度732.12.4 流程图和操作步骤说明742.12.4.1 流程图74财务流程化手册 10 预算启

37、动和编制第 4 页2.12.4.2 流程说明752.12.4.3 步骤展开说明782.12.4.4 系统操作说明782.12.4.5 税务处理说明78管理说明782.12.4.62.13流程 10.1.14 税金预算编制 ·······························

38、83;·················································

39、83;················ 79业务说明79岗位职责79相关财务制度79流程图和操作步骤说明802.13.12.13.22.13.32.13.42.13.4.1 流程图802.13.4.2 流程说明812.13.4.3 步骤展开说明842.13.4.4 系统操作说明842.13.4.5 税务处理说明84管理说明842.13.4.6流程 10.1.15 子预算汇总编制 ·····

40、;···························2.14······················&

41、#183;········································85业务说明85岗位职责85相关财务制度85流程图和操作步骤说明862.14.12.14.22.14.32.1

42、4.42.14.4.1 流程图862.14.4.2 流程说明872.14.4.3 步骤展开说明892.14.4.4 系统操作说明892.14.4.5 税务处理说明89管理说明892.14.4.6流程 10.1.16 编制及上报财政预算 ······························&#

43、183;·2.15···············································

44、3;·········90业务说明90岗位职责90相关财务制度90流程图和操作步骤说明912.15.12.15.22.15.32.15.42.15.4.1 流程图912.15.4.2 流程说明922.15.4.3 步骤展开说明952.15.4.4 系统操作说明952.15.4.5 税务处理说明95管理说明952.15.4.6总体说明目的本章节的编写旨在明确预算启动和编制过程中所涉及的处理流程及操作要求，同时与财务制度规范和系统用户手册等建立索引，从而指导并规范预算启动和编制工作。11.1财务流程化手册 1

45、0 预算启动和编制第 5 页适用范围预算启动和编制目前涵盖的 3 级流程为：1.210.1.1 财务发展§10.1.2 总控目标和预算框架制定§10.1.3 预算目标分解§10.1.4 购/售/输电预算编制§10.1.5 人工成本预算编制§10.1.6 日常管理性费用预算编制§10.1.7 专项涉及性/损益性预算编制§10.1.8 长期股权投资及预算编制§10.1.9 金融工具投资预算编制（暂无流程说明）§10.1.10 融资预算编制§10.1.11 财务费用预算编制§10.1.12

46、折旧预算编制§10.1.13 营业外收支预算编制§10.1.14 税金预算编制§10.1.15 资产负债表/损益表/现金流表编制§10.1.16 编制及上报财政预算§名词定义预算：指公司结合整体目标及1.3调配能力，经过合理测算、综合计算和全面平衡，对当年或者超过一个年度的生产经营和财务事项进行相关经费、额度的计划和安排的过程，涵盖公司生产、经营及建设的全过程。预算管理：指落实管理责任，加强过程动。，采用价值形式对企业未来经营活动进行科学和合理安排，全面与评价，促进有效配置，确保目标实现的相关管理活中长期滚动预算：指预算期超过一年以上，以价值形

47、式为主连续动态地对公司中长期经营状况进行预测、和决策的行为。中长期滚动预算管理包括预算的编制、执行和分析等，涵盖公司生产、经营和建设的各个环节，将公司的活动全部纳入预算管理。中长期滚动预算的编制结果是公司下达下一年度经营指标，以及测算公司经营者指标的主要依据。年度预算：指公司结合生产经营目标及调配能力，经过综合计算和全面平衡，对下一年度生产经营和财务事项进行相关经费、额度的测算和安排的过程。财务流程化手册 10 预算启动和编制第 6 页输配电收入预算：指预算期内销售电力商品及其他商品可以实现的销售量及其他收入的预算，是编制全面预算的出发点，也是日常业务预算的出发点。购输成本预算：指预算期内为完

48、成销售而购进电量成本及电量输送成本的预算。性预算：指预算期内性投资活动的预算，主要包括电网建设、小型基建、技改、股权投资等。财务预算：指预算期内财务状况、经营成果和现金流量的预算，主要包括资产负债预算、损益性预算和现金流量预算等。资产负债预算：指公司预算期末资产、负债、所有者权益总量预算。损益性预算：指公司预算期内的利润目标及其要素的预算，包括销售收入预算、成本预算、管理费用预算、财务费用预算、营业税金及附加预算、投资预算、营业外收支预算等。现金流量预算：指公司预算期内现金的流入、流出情况及利用状况，包括经营活动产生的现金流量预算、投资活动产生的现金流量预算和筹资活动产生的现金流量的预算。融资

49、预算：指预算期内为满足生产经营以及性资金需求需要借入的长短期借款、经批准的债权以及对原有借款、债券还本付息的预算。主要依据公司有关的资金需求决策资料、期初借款余额及利率等编制。投资预算：指反映预算期内为获得等。分配权而进行的性所作的预计，主要包括股权投资担保预算：指公司依据中民担保法和担保合同或者协议，按照公平、自愿、互利的原则向被担保人提供一定方式的担保并依法承担相应法律责任的行为。担保预算依据公司可能存在的担保事项编制。预算金：指未列入公司当年预算，而在年度内又必须发生的各项资金开支。其他预算：指预算期内除以上项目外的预算，主要包括各种指标预算等。输配电成本预算：指预算期内为电力输送、配售

50、而发生的成本预算，主要包括输电费、材料费、低值易耗品摊销、工资、他费用等。保险费、折旧费、修理费、委托运行维护费、保险费、研究开发费、其期间费用预算：指反映预算期内与日常活动有关的各项费用消耗水平的预算，主要包括营业费用、管理费用、财务费用。责任中心：指具有一定的管理权限，并承担相应的责任的企业内部责任。专项业务预算：指公司下达的年度预算目标分解为公司日常费用和专项费用后，网省公司又将公司日常费用细分为网省公司日常费用和专项费用。网省公司专项费用和公司专项费用统称为此处所指专项业务。财务流程化手册 10 预算启动和编制第 7 页流程说明流程 10.1.1 财务发展22.12.1.1业务说明本流

51、程描述内容为总部/网省公司财务发展编制流程，财务岗依据发展策划部等业务部门确定提交的发展，结合财务发展目标，进行投资能力，编制公司五年财务发展，经公司预算决策机构审批后，形成公司财务发展案。，网省公司财务发展上报公司总部进行备流程适用范围：总部、网省公司。2.1.2岗位职责2.1.3相关财务制度【电网公司中长期滚动预算管理暂行办法】【网省公司预算管理办法】财务流程化手册 10 预算启动和编制第 8 页本流程所涉及的岗位主要职责电网公司、网省公司预算决策机构审核、审批财务发展发展策划部等业务部门在总目标下，结合财务的管理目标，提出五年投资计划和电力销售计划根据投资总额及项目排序，从项目储备库中分

52、类提取项目，形成投资计划建议预算管理委员会办公室配合预委办讨论决定五年投资计划总部/网省公司财务部审批五年期财务发展总部/网省公司预算主管审批五年期财务发展总部/网省公司财务岗根据 电网要求及前期 要求，结合发展策划部等业务部门提供的基础数据，统筹平衡 性资金来源、还贷资金需求、累计 金赤字、以及公司财务状况等，编制完成五年期财务发展，经批准后上报 总部进行备案2.1.4流程图和操作步骤说明2.1.4.1流程图10.1 预算启动和编制10.1.1 财务发展预算决策机构LC10.1.1- C7.1/ LC10.1.1-R1下一页发展策划部1.提供开始发展委 员预会算办管公理室3.组织五年投资计划

53、国网总部网省公司五年投资计划财务部主任LC10.1.1- C6.1/ LC10.1.1-R16.审核预算主管LC10.1.1- C5.1/ LC10.1.1-R15.审核财务规划岗2.提供投资能力数据4.编制五年期的财务发展五年期财务发展财务流程化手册 10 预算启动和编制第 9 页/7.审批10.1 预算启动和编制10.1.1 财务发展(2/2)LC10.1.1- C9.1/ LC11.1.5-R1财务规划岗国网总部是否网省公司否结束上一页是财务规划岗网省公司8.上报总部进行备案财务流程化手册 10 预算启动和编制第 10 页9.备案2.1.4.2流程说明财务流程化手册 10 预算启动和编制

54、第 11 页编码流程处理步骤负责岗位所需输入信息输入信息提供者所需输出信息是否为点是否为关键控制点财务风险点编号风险点描述手工/IT/手工依赖 IT频率测试步骤1提供 期发展发展策划部等业务部门根据公司总 目标，结合财务的管理目标（如资产负债率 目标、 金需求测算等），结合由 部门、生产技术部门、调度中心、 中心总体平衡审定后的五年电量、线损、购电结构的专业规划，提出五年 期内基础数据。总部/ 网省公司发展策划部等业务部门-发展策划部等业务部门§ 发展规划否否-2提供投资能力数据发展策划部等业务部门将发展及相关、基础数据发给财务部征求意见。财务部对此专业意见与建议。财务部组织相关专责

55、通过分析期的内外部环境，公司投资及经营的整体发展趋势，对期内公司经营成果、财务状况进 算，根据本 的发展要求和承受能力，结合财务的管理目标（如资产负债率 目标、 金需求测算等），提出专业建议和意见，提供投资能力数据。在提供投资能力数据已完成的情况下，由发展分类提取项目储备库中的项目，提交投资项目 。在工作过程中，根据提出的五年 其投资总额草案，按照项目排序，依次从项目储备库中，分类提取投资建议项目， 形成投资建议项目 。总部/ 网省公司财务岗及专责§ -期发展及基础数据其他相关- 总部/ 网省公司发展策划部等业务部门§ 投资能力数据否否-3组织 讨论五年投资计划由预算管理委

56、员会办公室牵头，预算处和发策部组织各相关业务部门对发展策划部等业务部门提出的投资总额草案和投资项目建议 进行讨论，形成公司五年投资总额和项目建议 。总部/ 网省公司预算管理委员会办公室§ 期投资总额草案§ 投资建议项目清单§ 总部/网省公司发展策划部等业务部门§ 五年投资计划否否-4编制五年期的财务发展预算处财务 岗根据 电网公司要求以及前期编制的五年投资计划建议，通过对 期内公司经营成果、财务状况进 算，组织财务部各专责编制电价管理、投融资管理、资金 、预算管 务风险 等各子专业 ，形成公司五年期的财务发展 。总部/ 网省公司财务岗§ 五年投

57、资计划§ 总部/网省公司发展策划部等业务部门§ 五年期财务发展建议方案否否-5审核预算主管对财务进行审核。审核的主要内容包括：内容与公司目标的复合度财务数据的正确性与合理性内容的可实现性总部/ 网省公司预算主管§ 财务发展§ 总部/网省公司财务规划岗-是是LC10.1.1-R1财务发展务风险的及分析。手工每年审核导致预算编制不合理，影响对财财务流程化手册 10 预算启动和编制第 12 页编码流程处理步骤负责岗位所需输入信息输入信息提供者所需输出信息是否为点是否为关键控制点财务风险点编号风险点描述手工/IT/手工依赖 IT频率测试步骤LC1 0.1.1-C

58、5.1审核未通过，预算主管将财务发展 文件返还财务 岗，并给予修改意见和建议。财务 岗修改完善后再次提交审核，直至审核通过；审核通过，则提交至财务部 审核；预算处财务 岗编制五年期的财务发展 。预算主管对财务 进行审 核。审核的主要内容包括： 内容与公司目标的复合度、 财务数据的正确性与合理性、 内容的可实现性。6LC1 0.1.1-C6.1审核财务部对财务进行审核。审核的主要内容包括：内容与公司目标的复合度财务数据的正确性与合理性内容的可实现性审核未通过，财务部给予修改意见和建议，并通过预算主管将财务发展文件返还财务岗。财务岗修改完善后再次提交审核，直至审核通过；审核通过，则提交至预算决策机

59、构审核。财务部对财务进行审核。审批的主要内容包括：内容与公司目标 的复合度、财务数据的正确性与合理性、内容的可实现性。总部/ 网省公司财务部主任§ 财务发展§ 总部/网省公司预算主管-是是LC10.1.1-R1财务发展务风险的及分 析。手工每年7LC1 0.1.1-C7.1审批财务部将编制的公司财务发展提交预算决策机构进行审批。审批未通过，财务岗位根据预算决策机构提出的修改建议和意见，对财务发展审核，通过后，再次提交预算决策机构进行审批直至通过。审批通过，财务发展定稿并确定为公司财务发展，并作为公司五年期的战略目标。预算决策机构对财务发展进行审批。总部/ 网省公司预算决策机

60、构§ 财务发展§ 总部/网省公司财务规划岗§ 财务发展是是LC10.1.1-R1财务发展审核导致预算编制 不合理，影响对财务风险的 及分析。手工每年以测试期间被测试 当年期的或最近一次五年期财务发展 为样本， 检查：财务 是否经过岗、财务部务部、预算决策机构审批。预算处财务审核导致预算编制不合理，影响对财财务流程化手册 10 预算启动和编制第 13 页编码流程处理步骤负责岗位所需输入信息输入信息提供者所需输出信息是否为点是否为关键控制点财务风险点编号风险点描述手工/IT/手工依赖 IT频率测试步骤8上报总部进行备案如果是网省公司的财务发展，网省公司财务部财务岗将确

61、定的财务发展上报公司总部进行备案。网省公司财务岗§ 财务发展§ 网省公司预算管理委员会办公室-9LC1 0.1.1-C9.1备案总部财务岗对收到的网省公司财务发展以及总部财务发展进行备案。总部财务岗对收到的网省公司财务发展以及总部财务发展进行备案。总部财务岗§ 财务发展§ 总部预算管理委员会办公室是否LC11.1.5-R1会计未按相关制度规定完善保 存，导致会计司带来潜在的损失。手工每年遗失或损毁，可能导致公司财务数据无法查证从而给公2.1.4.3步骤展开说明不适用2.1.4.4系统操作说明不适用2.1.4.5税务处理说明不适用管理说明不适用2.1.4.

62、6财务流程化手册 10 预算启动和编制第 14 页流程 10.1.2 总控目标和预算框架制定2.22.2.1业务说明本流程描述内容为电网公司总部通过收集各网省公司预算编制需求，根据各级业务部门提供的业务和资金需求信息，结合对经营形势的分析，提出下一年度预算总控目标和预算编制规则，经预算决策机构审批后，下发给网省公司和各业务部门。流程适用范围：总部、网省公司、地市公司、县公司。2.2.2岗位职责2.2.3相关财务制度【电网公司预算管理办法 第一章 总则/第二章预算工作组织与职责分工/第三章预算管理的内容/第四章 预算编制与审批】【电网公司总部预算管理办法第一章 总则/第二章预算工作组织与职责分工

63、/第三章预算管理的内容/第四章 预算编制与审批】【电网公司企业年度业绩管理暂行办法】【本年度预算编报说明】财务流程化手册 10 预算启动和编制第 15 页本流程所涉及的岗位主要职责总部/网省公司预算决策机构审批公司年度预算总控目标和预算编制规则。总部/网省公司预算主管、财务部审核公司预算总控目标和预算编制规则。总部预算编制岗制定预算需求模板，下发各网省公司；收集业务和资金需求信息，分析经营形势，提出下一年度预算总控目标和预算编制规则，并提交审核、审批；下发各网省公司预算总控目标及预算编制规则； 组织业务部门编制年度业务目标。网省公司预算编制岗汇总本业务和资金需求信息，上报公司；根据公司下达预算

64、总控目标，制定本预算目标和预算编制规则，提交审核审批并下发；组织本级业务部门编制年度业务目标。地市公司县公司预算编制岗汇总各业务部门提交的业务和资金需求信息，上报预算需求数据。各级业务部门提交业务和资金需求信息； 编制本专业业务目标2.2.4流程图和操作步骤说明2.2.4.1流程图10.1 预算启动和编制10.1.2 总控目标和预算框架制定预机算构决策LC10.1.2 -C 9.1/LC10.1.2- R19.审批财务部主任LC10.1.2 -C 8.1/LC10.1.2- R18. 审核国网总部预算主管LC10.1.2 -C 7.1/LC10.1.2- R17.审核公司预算总控目标及预算编制

65、要求方案管控管控预算编制岗5.制定制方法、内容及时间安排等意见初稿1.准备需求收集模板，下发网省公司10.1.3 预算目标分解开始算目标及编制要求， 提交审核10.下发网省公司网省公司预算总控目标和预算编预算需求收集模板制要求预算编制岗管控管控网省公司2.将需求收集模板下发地市公司/县公司4.填报、汇总需求， 上报总部预算需求收集模板地市公司县公司预算编制岗管控3.填报、汇总需求， 上报网省公司财务流程化手册 10 预算启动和编制第 16 页/2.2.4.2流程说明财务流程化手册 10 预算启动和编制第 17 页编码流程处理步骤负责岗位所需输入信息输入信息提供者所需输出信息是否为点是否为关键控

66、制点财务风险点编号风险点描述手工/IT/手工依赖 IT频率测试步骤1准备需求收集模板，下发网省公司总部预算编制岗位制定预算编制需求模板，通过财务管控模块在 9 月中下旬下发给网省公司。本步骤需要由总部预算管理岗同管控系统维护一同合作，由预算管 理岗确定预算模板内容，由系统维护将其在系统中并下发网省公 司。在财务管控中通过“预算管理 -> 数据管理 -> 数据中心数据管理 -> 预算体系下发”进入。详细操作参见【SG186-财务管控模块手册-预算编制（应用篇）】5.5.1 预算体系下发。总部预算编制岗-§ 预算需求收集模板否否-2将需求收集模板下发地市公司/县公司网省

67、公司预算编制岗位通过财务管控模块将预算编制需求模板再下发给地市公司及县公司。在财务管控中通过“预算管理 -> 数据管理 -> 数据中心数据管理 -> 预算体系下发”进入。详细操作参见【SG186-财务管控模块手册-预算编制（应用篇）】5.5.1 预算体系下发。注:对于某些 不存在所属生产、运行 的情况, 无需将预算编制需求模板再下发给地市公司及县公司,相关信息由网省公司本部直接填列。同时跳过步骤 3，转至步骤 4，由网省公司将预算编制需求，通过财务管控模块上报电网公司总部。网省公司预算编制岗§ 预算需求收集模板§ 总部预算编制岗§ 预算需求收集模

68、板否否-3填报、汇总需求，上报网省公司地市公司/县公司汇总填报预算编制需求并上报网省公司。管控系统操作：预算编制岗登陆财务管控模块，进入“报表-选取任务- 预算报表”，通过报表系统将预算基础数据上报。详细操作参见【SG186-财务管控模块手册-预算编制（网省应用篇）】8.预算草案编报。地市公司/ 县公司预算编制岗§ 业务数据§ 相关部门§ 预算需求收集表否否-财务流程化手册 10 预算启动和编制第 18 页编码流程处理步骤负责岗位所需输入信息输入信息提供者所需输出信息是否为点是否为关键控制点财务风险点编号风险点描述手工/IT/手工依赖 IT频率测试步骤4填报、汇总

69、需求，上报总部地市公司汇总填报县公司预算编制需求并上报网省公司，网省公司汇总地市公司预算编制需求，通过财务管控模块上报电网公司总部。管控系统操作：预算编制岗登陆财务管控模块，进入“报表-选取任务- 预算报表”，通过报表系统将预算基础数据上报。详细操作参见【SG186-财务管控模块手册-预算编制（网省应用篇）】8.预算草案编报。注： 下属地市公司上报编制需求前，网省公司应已与其，实际上报内容已经反映网省的要求网省公司/ 地市公司/ 县公司预算编制岗§ 业务数据§ 相关部门§ 预算需求收集表否否-5制定内容、编制方法、内容及时间安排等意见初稿根据上报的预算编制需求，制

70、定预算内容、编制方法、编制内容及时间安排等意见初稿总部预算编制岗-§ 预算考核内容§ 编制方法§ 编制内容及时间安排等意见初稿否否-6征求意见，形成预算目标及编制要求，提交审核预算编制岗汇总预算需求信息，分析经营形势，提出下一年度预算总控目 标，制定预算编制规则建议方案，组织，就经营目标、预算、编制方法及时间安排等内容，根据反馈意见进行修改，形成公司总体年度预算目标及预算编制要求，提交预算决策机构审核。总部预算编制岗§ 相关部门意见§ 相关部门§ 公司预算总控目标及预算编制要求方案否否-7LC1 0.1.2审核预算主管对公司预算总控目标及预算编制要求方案进行审核。审核的主要内容包括： 方案的完整性 目标、要求准确清晰审核未通过，预算主管将方案返还预算编制岗，并给予修改意见和建议。预算编制岗修改完