贷款十二级风险分类

1、四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类贷款十二级风险分类四川省分行风险管理部四川省分行风险管理部20102010年年1212月月四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务风险分类办法风险分类办法风险经理分类实务风险经理分类实务风险经理在分类中的工作风险经理在分类中的工作风险分类操作规程风险分类操作规程四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务一一 总则总则指农业银行按照风险程度将信指农业银行按照风险程度将信 贷资产贷资产划分为不同级次的过程。其性质是判断划分为不同级次的过程。其性质是判断债务人及时足额履约的可能性。债务人及时足额履约的可能性。v信贷资

2、产风险分类定义：信贷资产风险分类定义：真实性原则：真实、客观地反映风险状况真实性原则：真实、客观地反映风险状况及时性原则：及时、动态调整分类结果及时性原则：及时、动态调整分类结果 全面性原则：所有信贷资产，存续全过程均全面性原则：所有信贷资产，存续全过程均 有分类形态有分类形态审慎性原则：难以准确判断的，适度下调审慎性原则：难以准确判断的，适度下调规范性原则：按规定的权限和程序分类规范性原则：按规定的权限和程序分类 四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务一一 总则总则n 区分资产特征，采取不同的分类管理方式。区分资产特征，采取不同的分类管理方式。 v 对法人客户贷款及

3、担保类表外信贷资产对法人客户贷款及担保类表外信贷资产主要实施十二级分类管主要实施十二级分类管理，强化精细化管理。通过细化分类级次，实施定量测评，提高分理，强化精细化管理。通过细化分类级次，实施定量测评，提高分类结果准确性和风险敏感性；类结果准确性和风险敏感性；v 对法人客户承诺类表外信贷资产及转贴现，实施五级分类管理；对法人客户承诺类表外信贷资产及转贴现，实施五级分类管理；v 对个人客户贷款对个人客户贷款实施五级分类管理；实施五级分类管理；v 对县域银监会小企业贷款及担保类表外信贷资产，具备条件的以一对县域银监会小企业贷款及担保类表外信贷资产，具备条件的以一级分行为单位实施十二级分类管理，不具

4、备条件的实施五级分类管级分行为单位实施十二级分类管理，不具备条件的实施五级分类管理。理。四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二二 核心定义核心定义v信贷资产风险分类分为五级分类和十二级分类信贷资产风险分类分为五级分类和十二级分类五级分类为五类，十二级分类为正常四级、关注三级、次级二五级分类为五类，十二级分类为正常四级、关注三级、次级二级、可疑二级、损失一级级、可疑二级、损失一级四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务三三 分类标准分类标准v办理总行年度授权书中规定的低风险业务而形成的信贷资产直接认办理总行年度授权书中规定的低风险业务而形成的信

5、贷资产直接认定为正常类（正常一级）定为正常类（正常一级）v 对符合损失类贷款相关要求的，直接认定为损失类对符合损失类贷款相关要求的，直接认定为损失类v 其他实施十二级分类管理的信贷资产通过测算其客户评价得分和债其他实施十二级分类管理的信贷资产通过测算其客户评价得分和债项评价得分，对照项评价得分，对照十二级分类矩阵（分为有第二还款来源和无第二还十二级分类矩阵（分为有第二还款来源和无第二还款来源两类）款来源两类）和和分类特别规定分类特别规定，确定相应的分类级次，确定相应的分类级次（一）（一） 法人客户信贷资产分类标准法人客户信贷资产分类标准v 实施五级分类的法人贷款按照其不同担保方式采用不同的脱期

6、矩阵实施五级分类的法人贷款按照其不同担保方式采用不同的脱期矩阵确定形态。确定形态。v 转贴现（买断式）和实施五级分类管理的表外信贷资产的分类标准转贴现（买断式）和实施五级分类管理的表外信贷资产的分类标准v 法人银行卡透支按照其逾期长短确定分类形态法人银行卡透支按照其逾期长短确定分类形态四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务三三 分类标准分类标准v 对符合损失类贷款相关要求的，直接认定为损失类对符合损失类贷款相关要求的，直接认定为损失类v 农户贷款根据其不同担保方式采用不同的脱期矩阵确定其分类形态农户贷款根据其不同担保方式采用不同的脱期矩阵确定其分类形态（二）（二） 自

7、然人客户信贷资产分类标准自然人客户信贷资产分类标准v 其他个人贷款根据起不同担保方式采用不同的脱期矩阵确定其分类其他个人贷款根据起不同担保方式采用不同的脱期矩阵确定其分类形态形态v 自然人办理的表外信贷资产的分类标准自然人办理的表外信贷资产的分类标准v 自然人银行卡透支贷款按照其逾期长短确定分类形态自然人银行卡透支贷款按照其逾期长短确定分类形态v 个人贷款均实施五级分类个人贷款均实施五级分类四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务四四 分类特别规定分类特别规定特别规定，是分类级次的底线，多是监管要求特别规定，是分类级次的底线，多是监管要求. .( (监管检查的重点！监管

8、检查的重点！）主要对象包括：主要对象包括：1、逾期贷款、逾期贷款 2、违规贷款、违规贷款3、存在缺陷的贷款、存在缺陷的贷款 4、重组贷款、重组贷款5、不良信用客户的贷款、不良信用客户的贷款实现方式：系统自动处理，部分需要分类人员点选实现方式：系统自动处理，部分需要分类人员点选重要作用：可以为再次判断风险影响程度提供参考重要作用：可以为再次判断风险影响程度提供参考四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务风险分类综述风险分类综述风险经理分类实务风险经理分类实务风险经理在分类中的工作风险经理在分类中的工作风险分类操作规程风险分类操作规程四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实

9、务贷款十二级风险分类实务中国农业银行信贷资产风险分类操作规程中国农业银行信贷资产风险分类操作规程中国农业银行法人客户信贷资产第二还款来源风险评价办法中国农业银行法人客户信贷资产第二还款来源风险评价办法四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务风险分类综述风险分类综述风险经理分类实务风险经理分类实务风险经理在分类中的工作风险经理在分类中的工作风险分类操作规程风险分类操作规程四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务风险经理在分类中的工作风险经理在分类中的工作分类基本要求是反映资产的风险状况与风险程度，取决于：风险的发现、分类基本要求是反映资产的风险状况

10、与风险程度，取决于：风险的发现、风险的反映、对风险影响程度的判断风险的反映、对风险影响程度的判断风险的发现风险的发现风险的反映风险的反映风险影响程度判断风险影响程度判断风险经理风险经理客户经理客户经理督促督促客户经理：发现、收集、反映客户及业务的风险信息客户经理：发现、收集、反映客户及业务的风险信息风险经理：确保已发现的风险信号在分类中反映，并对风险风险经理：确保已发现的风险信号在分类中反映，并对风险影响进行独立专业的判断。影响进行独立专业的判断。n 风险经理在分类工作中应把握的原则风险经理在分类工作中应把握的原则客观性原则客观性原则 通过分类要素客观，保证结果客观通过分类要素客观，保证结果客

11、观主动性原则主动性原则 审慎性原则审慎性原则 及时性原则及时性原则 风险具有隐蔽性，工作要主动风险具有隐蔽性，工作要主动风险具有不确定性，判断要审慎风险具有不确定性，判断要审慎风险具有滞后性，反映要及时风险具有滞后性，反映要及时四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务n 与分类工作相关的几个关系与分类工作相关的几个关系分类与贷款收回的分类与贷款收回的关系关系 分类与贷后管理的分类与贷后管理的关系关系分类与贷款管理不能割裂，要不断交换信息，形成分类与贷款管理不能割裂，要不断交换信息，形成良性互动。分类时使用贷后管理信息，分类结果指良性互动。分类时使用贷后管理信息，分类结果

12、指导有针对性的开展贷后管理工作导有针对性的开展贷后管理工作分类是手段，不是目的。分类的手段，是化解风险，分类是手段，不是目的。分类的手段，是化解风险，促进贷款收回。没有充分暴露的，通过分类促使经促进贷款收回。没有充分暴露的，通过分类促使经营行克服惰性采取合理措施；充分暴露的，寻求化营行克服惰性采取合理措施；充分暴露的，寻求化解方法。解方法。四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务1、来源于客户部门的信息：查阅客户信贷档案资料，了解客户基本资料、来源于客户部门的信息：查阅客户信贷档案资料，了解客户基本资料、经

13、营现状、业务情况等信息。经营现状、业务情况等信息。2、来源于各类系统的信息：信贷管理系统、数据直通车、贷后管理子系、来源于各类系统的信息：信贷管理系统、数据直通车、贷后管理子系统、操作风险系统、信用风险系统；银监会的大额客户信息系统、高风险统、操作风险系统、信用风险系统；银监会的大额客户信息系统、高风险客户信息平台、客户违约信息名单；人行征信系统客户信息平台、客户违约信息名单；人行征信系统3、来源于内外部检查的信息：内外部检查的检查报告、整改意见书、整、来源于内外部检查的信息：内外部检查的检查报告、整改意见书、整改反馈等。对于检查资料中揭示的风险信息，风险经理可以直接引用。改反馈等。对于检查资

14、料中揭示的风险信息，风险经理可以直接引用。4、来源于风险经理获取的信息：风险经理主动获取的信息。参加决策会、来源于风险经理获取的信息：风险经理主动获取的信息。参加决策会议、内部面谈、现场走访客户、收集传媒信息、国家政策变化等议、内部面谈、现场走访客户、收集传媒信息、国家政策变化等n 分类信息的收集分类信息的收集n 需收集的信息需收集的信息对实施十二级分类管理的信贷资产对实施十二级分类管理的信贷资产客户评客户评价相关价相关信息信息客户评级信息客户评级信息风险情况变动信息（财务、非财务）风险情况变动信息（财务、非财务）债项评债项评价相关价相关信息信息第二还款来源信息第二还款来源信息其他信其他信息息

15、是否满足分类特别规定条款是否满足分类特别规定条款纳入十纳入十二级分二级分类测评类测评的相关的相关信息信息n 需收集的信息需收集的信息对实施五级分类管理的信贷资产对实施五级分类管理的信贷资产即期风险信号即期风险信号四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务即期风险信息即期风险信息债项的其他相关信息（结算匹配情况等）债项的其他相关信息（结算匹配情况等）n 风险经理在分类中的主要工作风险经理在分类中的主要工作四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务n 风险经理在分类中的主要工作风险经理在分类中的主要工作- -信息收集与识别信息收集与识别四川省分行四川省分

16、行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务客户基础信息及信贷资产第二还款来源信息识别流程图客户基础信息及信贷资产第二还款来源信息识别流程图n 风险经理在分类中的主要工作风险经理在分类中的主要工作- -信息收集与识别信息收集与识别四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务客户即期风险信号识别流程图客户即期风险信号识别流程图n 风险经理在分类中的主要工作风险经理在分类中的主要工作- -分类审核分类审核四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务分类审核工作流程图分类审核工作流程图n 风险经理在分类中的主要工作风险经理在分类中的主要工作- -分类后管理提

17、示分类后管理提示四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务分类后管理提示工作流程图分类后管理提示工作流程图n 风险经理在分类中角色风险经理在分类中角色四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务正常流程正常流程客户部门发起客户部门发起有权认定人认定有权认定人认定风险经理审核风险经理审核二级分行风险部门负二级分行风险部门负责人审核确认责人审核确认风险经理直接发起风险经理直接发起风险经理初分风险经理初分有权认定人认定有权认定人认定二级分行风险部门负二级分行风险部门负责人初分确认责人初分确认若风险主管为有权认定人，风险主管直接发起的分类若风险主管为有权认定人

18、，风险主管直接发起的分类风险主管发起风险主管发起风险主管认定风险主管认定风险主管审核风险主管审核设置相应权限设置相应权限四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务风险分类综述风险分类综述风险经理分类实务风险经理分类实务风险经理在分类中的工作风险经理在分类中的工作风险分类操作规程风险分类操作规程四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务一、风险信息收集与识别一、风险信息收集与识别附表附表1-7及识别及识别四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-分类准备分类准备（一）按季填制分类审核工作登

19、记薄（附表（一）按季填制分类审核工作登记薄（附表8）确定本季度贷后分类客户。确定本季度贷后分类客户。（二）提示驻地行客户部门按时发起贷后分类（二）提示驻地行客户部门按时发起贷后分类及时增减客户；在登记薄上注明上报、审核、认定时间；退回的将理及时增减客户；在登记薄上注明上报、审核、认定时间；退回的将理由注明在登记薄上由注明在登记薄上距上季度贷后分类认定时间接近或达到三个月时提醒分类距上季度贷后分类认定时间接近或达到三个月时提醒分类主 要 是 财 务 因 素基本公式：客户评价得分基本公式：客户评价得分（年度信用等级基础分基础分调整）分值转换系数（年度信用等级基础分基础分调整）分值转换系数 特别调整

20、特别调整是否为最新评级结果；是否为最新评级结果；评级是否存在明显错误；评级是否存在明显错误； B、C、D的情况；的情况； CMS中登录错误；中登录错误；是否录入最近是否录入最近期间财务报表期间财务报表风险信号是否点选风险信号是否点选风险程度判断是否风险程度判断是否审慎审慎信息收集的重点和信息收集的重点和分类审核的难点分类审核的难点非财务非财务风险风险 四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价分类发起测评使用的客户评价必须是本季度的评价结果，分类发起测评使用的客户评价必须是本季度的评价结果，低风险和损失类可不进行客

21、户评价低风险和损失类可不进行客户评价转换系数由信转换系数由信用等级确定，用等级确定，按信用等级高按信用等级高低依次递减低依次递减四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价（一）信用等级的审核（一）信用等级的审核1、客户年度信用等级是否正确，是否用最新评级结果进行客户评价。、客户年度信用等级是否正确，是否用最新评级结果进行客户评价。2、应认定为、应认定为D级未认定，且拒绝修改评级的，分类形态不得高于次级一级级未认定，且拒绝修改评级的，分类形态不得高于次级一级3、应认定为、应认定为B、C级未认定，且拒绝修改评级的，分类

22、形态不得高于次级一级级未认定，且拒绝修改评级的，分类形态不得高于次级一级关注客户在我行或他行是否有不良信用关注客户在我行或他行是否有不良信用关注客户是否已连续三年亏损；是否报告期内有本息逾期情况关注客户是否已连续三年亏损；是否报告期内有本息逾期情况最近期间：除需审计的年报外，报表期次最长可接受季后最近期间：除需审计的年报外，报表期次最长可接受季后2 2个月的时滞个月的时滞分类时点分类时点1到到4月月5月月6到到8月月9到到11月月12月月财务报表期次财务报表期次的最低要求的最低要求上年第上年第三季度三季度上年末上年末本年第本年第一季度一季度本年第本年第二季度二季度本年第本年第三季度三季度不满足

23、上述要求的，应要求客户经理限期收集、录入。不满足上述要求的，应要求客户经理限期收集、录入。到期不能收集、录入且没有正当理由的，应进行风险信息点选到期不能收集、录入且没有正当理由的，应进行风险信息点选该信息，可以为风险程度的判断提供支持该信息，可以为风险程度的判断提供支持四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价（二）即期财务信息审核（二）即期财务信息审核-基础分调整基础分调整以下情况，可以认为理由正当：以下情况，可以认为理由正当：（1）本年度新营销客户，收集其以前年度的季度财务信息有困难，）本年度新营销客户，收集其

24、以前年度的季度财务信息有困难，但要求收集本年度各季度财务数据。但要求收集本年度各季度财务数据。（2）该客户为）该客户为“项目公司项目公司”（3）该客户为）该客户为“新建企业新建企业”，且成立不足，且成立不足12个月个月（4）该客户为）该客户为“中字头中字头”大型企业集团，同业竞争激烈大型企业集团，同业竞争激烈四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价若客户出现基础分调整，说明财务状况出现了明显恶化，应根恶化原若客户出现基础分调整，说明财务状况出现了明显恶化，应根恶化原因、持续时间来勾选相应的风险信号因、持续时间来勾

25、选相应的风险信号四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价（三）特别调整项审核（三）特别调整项审核-综述综述反映评级时点到分类时点客户非财务风险对贷款安全的影响反映评级时点到分类时点客户非财务风险对贷款安全的影响 1、对于、对于B级（含）以上信用等级的客户出现某风险情况级（含）以上信用等级的客户出现某风险情况该问题已在评级中直接反映，该问题已在评级中直接反映， “无影响无影响”该问题未在评级中直接反映，进行风险信号点选该问题未在评级中直接反映，进行风险信号点选 2、对于因逾期被调整为、对于因逾期被调整为B、C级的：

26、级的：针对逾期原因进行风险点选针对逾期原因进行风险点选如逾期由于账务处理原因造成，如逾期由于账务处理原因造成，“无影响无影响” 3、对于因存在不良信用而被认定为、对于因存在不良信用而被认定为D级的：级的：针对存在的问题进行风险信号点选针对存在的问题进行风险信号点选但不点选但不点选“客户存在不良信用记录客户存在不良信用记录”风险信号风险信号 4、经营管理问题被认定为、经营管理问题被认定为D级的：级的：针对存在的问题进行风险信号点选针对存在的问题进行风险信号点选原经营管理问题消除才能不点选原经营管理问题消除才能不点选风险信号分为两类：风险信号分为两类： 第一类风险信号：涉及到主体合法性的问题。不区

27、分程度，统一扣第一类风险信号：涉及到主体合法性的问题。不区分程度，统一扣400分分 第二类风险信号：行业、经营、管理和还款意愿风险。区分为无风险、第二类风险信号：行业、经营、管理和还款意愿风险。区分为无风险、 轻微、明显、严重三种程度，分别不扣分、扣轻微、明显、严重三种程度，分别不扣分、扣50分、分、 扣扣100分和扣分和扣200分分如存在第一类风险，则无需判断是否存在第二类风险如存在第一类风险，则无需判断是否存在第二类风险如存在第二类风险，则行业、经营、管理这三项作为一种，扣分以如存在第二类风险，则行业、经营、管理这三项作为一种，扣分以200分为分为上限；还款意愿风险单独为一种，扣分也以上限

28、；还款意愿风险单独为一种，扣分也以200分为上限。分为上限。四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价（三）特别调整项审核（三）特别调整项审核-两类风险信号两类风险信号四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价（三）特别调整项审核（三）特别调整项审核-影响程度影响程度1、无影响：有充分证据说明虽然出现风险信号，但对客户还款能力和还款意、无影响：有充分证据说明虽然出现风险信号，但对客户还款能力和还款意愿没有影响。愿没有影响。2、轻微影响：

29、预计该风险的影响是暂时性、间接性的，预计不会影响发展趋、轻微影响：预计该风险的影响是暂时性、间接性的，预计不会影响发展趋势。势。3、明显影响：预计持续时间将达到一年左右，借款人的还款能力或还款意愿、明显影响：预计持续时间将达到一年左右，借款人的还款能力或还款意愿受到了直接的不利影响。受到了直接的不利影响。4、严重影响：对还款能力产生实质性、趋势性的不利影响，中长期的发展前、严重影响：对还款能力产生实质性、趋势性的不利影响，中长期的发展前景极为黯淡，经营已进入明显的短期不可逆的下降通道。景极为黯淡，经营已进入明显的短期不可逆的下降通道。分析风险影响程度时：分析风险影响程度时：应注意把握风险本质，

30、具体分析。应注意把握风险本质，具体分析。 风险会互相诱发，审核时应注意区分主要风险和派生风险。风险会互相诱发，审核时应注意区分主要风险和派生风险。 一般情况下应判断主要风险影响程度，但要参考派生风险情况。一般情况下应判断主要风险影响程度，但要参考派生风险情况。 无法判断主要风险，或存在两个及以上主要风险的，应进行多风险勾选。无法判断主要风险，或存在两个及以上主要风险的，应进行多风险勾选。 四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价（三）特别调整项审核（三）特别调整项审核-影响程度影响程度示例示例1 1：基本情况：基

31、本情况：某小型企业所处行业被国家认定为产能过剩行业，企业生产经某小型企业所处行业被国家认定为产能过剩行业，企业生产经营出现问题，开工不足，资金链紧张，开始拖欠工资，但工厂暂时尚未完全营出现问题，开工不足，资金链紧张，开始拖欠工资，但工厂暂时尚未完全停工，且客户经理无法联系到客户法人代表停工，且客户经理无法联系到客户法人代表。处理方法：处理方法：按照上述描述，该企业至少存在行业风险、经营风险、管理风按照上述描述，该企业至少存在行业风险、经营风险、管理风险。其中行业风险是主要风险，经营和管理风险是派生风险。分类审核时，险。其中行业风险是主要风险，经营和管理风险是派生风险。分类审核时，点选行业风险。

32、派生风险反映企业已存在很大问题。因此，行业风险的影响点选行业风险。派生风险反映企业已存在很大问题。因此，行业风险的影响程度应选择程度应选择“严重严重”。示例示例2：上例中，如尚未出现经营和管理问题，则可选择上例中，如尚未出现经营和管理问题，则可选择“轻微轻微”行业风险。行业风险。示例示例3：上例中，如出现行业风险之前企业经营情况已经出现问题，但行业风险上例中，如出现行业风险之前企业经营情况已经出现问题，但行业风险加剧了经营困难的程度，可进行多风险勾选。加剧了经营困难的程度，可进行多风险勾选。四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点

33、-客户评价客户评价（三）特别调整项审核（三）特别调整项审核-影响程度影响程度四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价（三）特别调整项审核（三）特别调整项审核-第一类风险信号第一类风险信号1、借款人主体资格，重点关注营业执照情况和贷款卡情况。、借款人主体资格，重点关注营业执照情况和贷款卡情况。2、客户的违规违法行为，重点关注是否存在非法集资、逃税、走私、骗汇、客户的违规违法行为，重点关注是否存在非法集资、逃税、走私、骗汇、虚开增值税发票、非法劳务用工、生产假冒伪劣产品、采取欺诈手段骗取贷虚开增值税发票、非法劳务用工

34、、生产假冒伪劣产品、采取欺诈手段骗取贷款等情况。款等情况。3、客户企图逃废债务的行为主要包括转移资产、恶意破产。、客户企图逃废债务的行为主要包括转移资产、恶意破产。4、客户生产经营出现重大不利变化主要包括停产或停止经营；丧失主要产品、客户生产经营出现重大不利变化主要包括停产或停止经营；丧失主要产品特许经营权或其它直接影响企业经营的许可权等。特许经营权或其它直接影响企业经营的许可权等。如客户上季财务信息反映，其一个季度内无销售收入或销售收入极少，派驻风险经理应格外引如客户上季财务信息反映，其一个季度内无销售收入或销售收入极少，派驻风险经理应格外引起重视，掌握销售收入异常变动的原因，以判断客户生产

35、经营是否已出现重大不利变化。起重视，掌握销售收入异常变动的原因，以判断客户生产经营是否已出现重大不利变化。行业风险行业风险应关注国内外宏观经济环境或经济政策、法律变动情况，尤其对有进出口业应关注国内外宏观经济环境或经济政策、法律变动情况，尤其对有进出口业务的企业，要注意汇率、退税、反倾销、贸易保护措施等方面因素务的企业，要注意汇率、退税、反倾销、贸易保护措施等方面因素 对于在原料定价、产品定价方面没有话语权的企业，要关注原材料价格是否对于在原料定价、产品定价方面没有话语权的企业，要关注原材料价格是否大幅上涨，产品价格是否超预期下跌；对主要从事简单加工、产品附加值低、大幅上涨，产品价格是否超预期

36、下跌；对主要从事简单加工、产品附加值低、物流成本较高的企业，要关注交通是否发生不利变化；对高耗能企业，要关物流成本较高的企业，要关注交通是否发生不利变化；对高耗能企业，要关注能源情况是否发生不利变化。注能源情况是否发生不利变化。 判断行业风险影响程度时，应区分借款人在行业中的地位、行业特点、行业判断行业风险影响程度时，应区分借款人在行业中的地位、行业特点、行业发展趋势及不利影响传导时滞等进行一定的预判，且随着信息的逐步丰富逐发展趋势及不利影响传导时滞等进行一定的预判，且随着信息的逐步丰富逐渐对原判断进行修正渐对原判断进行修正 四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、

37、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价（三）特别调整项审核（三）特别调整项审核-第二类风险信号第二类风险信号示例示例4 4：基本情况：基本情况：国家出台了房地产行业调控政策，但政策效应还需时间传导。国家出台了房地产行业调控政策，但政策效应还需时间传导。房地产行业是资金密集型行业，目前国内银根并不太紧。我国居民确实还有房地产行业是资金密集型行业，目前国内银根并不太紧。我国居民确实还有较大的刚性住房需求。据此：较大的刚性住房需求。据此：某骨干企业，未盲目扩张，资金充足，资产负债率低。目前可认为某骨干企业，未盲目扩张，资金充足，资产负债率低。目前可认为“无风险无风险”；下一步，随着政

38、策走势判断，逐步修正。；下一步，随着政策走势判断，逐步修正。某骨干企业，未盲目扩张，资金较充足，但资产负债率高，偿债压力某骨干企业，未盲目扩张，资金较充足，但资产负债率高，偿债压力大。目前考虑融资难度不大，可认为大。目前考虑融资难度不大，可认为“轻微轻微”影响；下一步，随着政策走势判影响；下一步，随着政策走势判断，逐步修正。断，逐步修正。某骨干企业，盲目扩张，资金压力大。但考虑其品牌、地位，必要时某骨干企业，盲目扩张，资金压力大。但考虑其品牌、地位，必要时通过降价可以较快实现收入，至少认定为通过降价可以较快实现收入，至少认定为“明显明显”影响。影响。某一般企业，未盲目扩张，资金较充足，资产负债

39、率低。考虑到其融某一般企业，未盲目扩张，资金较充足，资产负债率低。考虑到其融资难度加大，但资金压力不大，目前可认为有资难度加大，但资金压力不大，目前可认为有“轻微轻微”影响。影响。某一般企业，盲目扩张，资金压力大。认定为某一般企业，盲目扩张，资金压力大。认定为“严重严重”影响。影响。四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价（三）特别调整项审核（三）特别调整项审核-第二类风险信号第二类风险信号客户生产经营风险客户生产经营风险融资计划无法实现的：重点关注资本投入情况及在他行贷款情况融资计划无法实现的：重点关注资本投入

40、情况及在他行贷款情况上市公司交易资格问题：重点关注是否被上市公司交易资格问题：重点关注是否被ST、PT处理处理固定资产或项目贷款：重点关注是否超概、是否工期延误、是否变更设计固定资产或项目贷款：重点关注是否超概、是否工期延误、是否变更设计客户经营活动发生不利变化：重点关注是否存在商业侵权或企业开工不足等情况。如客户经营活动发生不利变化：重点关注是否存在商业侵权或企业开工不足等情况。如销售收入较去年同期有大幅下降要确认是否因开工不足。销售收入较去年同期有大幅下降要确认是否因开工不足。客户经营环境有重大变化：重点关注同类企业是否有重大技术创新或主要贸易伙伴丧客户经营环境有重大变化：重点关注同类企业

41、是否有重大技术创新或主要贸易伙伴丧失，根据技术转化为生产力的时间，贸易伙伴所占份额等情况进行综合判断失，根据技术转化为生产力的时间，贸易伙伴所占份额等情况进行综合判断客户发生重大的投资行为或购置金额较大的长期资产的行为，要结合投资占所有者权客户发生重大的投资行为或购置金额较大的长期资产的行为，要结合投资占所有者权益的比重，以及获利时间、投资情况等综合判断益的比重，以及获利时间、投资情况等综合判断 客户经营战略、投资方向、产品结构发生不利变化，要看影响时间来判断客户经营战略、投资方向、产品结构发生不利变化，要看影响时间来判断因兼并、分立等情况对还款能力或意愿产生不利影响的，至少为严重因兼并、分立

42、等情况对还款能力或意愿产生不利影响的，至少为严重客户现金流入比预期有较大差距，不能满足贷款归还需要的，要根据下降比例、是否客户现金流入比预期有较大差距，不能满足贷款归还需要的，要根据下降比例、是否股东将强力支持等来判断股东将强力支持等来判断四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价（三）特别调整项审核（三）特别调整项审核-第二类风险信号第二类风险信号客户管理风险客户管理风险客户管理层出现不利变化。客户管理层出现不利变化。要根据公司治理结构完善情况进行选择。要根据公司治理结构完善情况进行选择。发生影响客户正常生产经营

43、的不利事件。发生影响客户正常生产经营的不利事件。要根据社会影响程度、恢复时间等情况进行判断要根据社会影响程度、恢复时间等情况进行判断客户的主要股东、关联企业（母子公司）等发生不利变化客户的主要股东、关联企业（母子公司）等发生不利变化根据不利变化的严重程度进行判断根据不利变化的严重程度进行判断四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价（三）特别调整项审核（三）特别调整项审核-第二类风险信号第二类风险信号还款意愿风险还款意愿风险客户与我行合作关系发生不利变化：如果仅为合作意愿风险，可选择轻微或客户与我行合作关系发生不利

44、变化：如果仅为合作意愿风险，可选择轻微或明显。但需要举证，确实是合作意愿风险而非还款意愿风险。关注基本账户明显。但需要举证，确实是合作意愿风险而非还款意愿风险。关注基本账户由我行移至他行；我行存款额、结算量；拒绝提供财务报表或虚假报表；贷由我行移至他行；我行存款额、结算量；拒绝提供财务报表或虚假报表；贷后管理不配合等。一旦出现还款意愿风险，即为严重。且需要了解客户是否后管理不配合等。一旦出现还款意愿风险，即为严重。且需要了解客户是否同时伴有生产经营管理等方面的问题。同时伴有生产经营管理等方面的问题。 客户主要控股股东、主要控股子公司出现不良贷款。至少选明显，若影响我客户主要控股股东、主要控股子

45、公司出现不良贷款。至少选明显，若影响我行贷款，则为严重行贷款，则为严重客户在他行贷款出现不良贷款。选择严重客户在他行贷款出现不良贷款。选择严重四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价（三）特别调整项审核（三）特别调整项审核-第二类风险信号第二类风险信号示例示例5 5：基本情况：基本情况：年度评级时，客户原信用等级为年度评级时，客户原信用等级为AA级，后发现客户级，后发现客户向我行提供的财务报表虚假，按评级办法应认定为向我行提供的财务报表虚假，按评级办法应认定为B级。级。处理方法：处理方法：可采取两种方式进行分类测

46、评。可采取两种方式进行分类测评。一是要求客户重新提供真实财务报表，并用新的财务数据重新评一是要求客户重新提供真实财务报表，并用新的财务数据重新评定信用等级，在当期分类评测时使用新评定的信用等级，并作为还定信用等级，在当期分类评测时使用新评定的信用等级，并作为还款意愿风险至少勾选款意愿风险至少勾选“明显明显”。二是如客户拒绝提供真实的年度财务报表，则修正其信用等级为二是如客户拒绝提供真实的年度财务报表，则修正其信用等级为B级。级。 四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务还款意愿风险还款意愿风险二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-客户评价客户评价（三）特别调整项审核

47、（三）特别调整项审核-第二类风险信号第二类风险信号基本公式：贷款债项评价得分基本公式：贷款债项评价得分 第二还款来源基础分第二还款来源基础分 分值转换系数分值转换系数 特别调整特别调整基础分测评是否准确基础分测评是否准确 各测评要素是否准确；各测评要素是否准确； 担保方式选择是否准确担保方式选择是否准确系数由保障度等级确定。保系数由保障度等级确定。保障度等级是否准确障度等级是否准确 主要是质押主要是质押 无第二还款来源的无第二还款来源的贷款：剩余期限、资贷款：剩余期限、资金流向、债项优先级金流向、债项优先级等等有第二还款来源：有第二还款来源：剩余期限、资金流向、剩余期限、资金流向、业务品种、基

48、础合同业务品种、基础合同履行情况履行情况四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-债项评价债项评价低风险和直接认定为损失的可不进行债项评价低风险和直接认定为损失的可不进行债项评价四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-债项评价债项评价（一）时效性审核（一）时效性审核1、若押品价值重估频率不低于季度频度，则分类时要重新、若押品价值重估频率不低于季度频度，则分类时要重新进行第二还款来源测评进行第二还款来源测评2、若押品价值重估频率大于季度频度，则按重估的频率来、若押品价

49、值重估频率大于季度频度，则按重估的频率来进行第二还款来源测评。进行第二还款来源测评。四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-债项评价债项评价1、信贷资产与担保的对应关系是否准确、信贷资产与担保的对应关系是否准确2、是否应进行合并测评。、是否应进行合并测评。3、组合担保是否准确。、组合担保是否准确。按份担保：按照担保合同约定进行债权拆分，拆分后对应测评按份担保：按照担保合同约定进行债权拆分，拆分后对应测评全额担保：不进行债权拆分，所有担保均对应债权全额进行测评全额担保：不进行债权拆分，所有担保均对应债权全额进行测评4、最高额担保。

50、所担保债权不是目前已形成债权，而是预计最高额合同项下、最高额担保。所担保债权不是目前已形成债权，而是预计最高额合同项下将形成的全部债权；将形成的全部债权；（二）保障度审核（二）保障度审核四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-债项评价债项评价1、对内、外部检查认定信贷资金被挪用的，应审核是否进行了相应勾选。未勾选的，、对内、外部检查认定信贷资金被挪用的，应审核是否进行了相应勾选。未勾选的，退回客户经理重新测评。退回客户经理重新测评。2、对无第二还款来源的贷款，应对他行担保方式、融资结构、结算匹配度情况进行、对无第二还款来源的贷款

51、，应对他行担保方式、融资结构、结算匹配度情况进行审核。对测评信息与实际明显不符的，退回客户经理重新测评。审核。对测评信息与实际明显不符的，退回客户经理重新测评。融资结构确定时，如没有办法获得客户当时的真实负债情况，可采用最近期间融资结构确定时，如没有办法获得客户当时的真实负债情况，可采用最近期间财务报告，通过假设银行贷款以外的负债总额不变的情况进行估算。财务报告，通过假设银行贷款以外的负债总额不变的情况进行估算。示例：示例：某客户，某客户，9月月10日分类时，人民银行征信系统显示其有银行贷款日分类时，人民银行征信系统显示其有银行贷款10亿元；最近期间的亿元；最近期间的6月末报表反映，其负债余额

52、为月末报表反映，其负债余额为6亿元，其中银行贷款亿元，其中银行贷款4亿元。在没有办法获得当时负亿元。在没有办法获得当时负债余额的情况下，可估计其负债余额为债余额的情况下，可估计其负债余额为12亿元【亿元【10+（6-4）】。据此，该客户融资）】。据此，该客户融资结构为结构为10/12。结算匹配度的审核，考虑客户在我行存款或结算份额与贷款份额的匹配情况。结算匹配度的审核，考虑客户在我行存款或结算份额与贷款份额的匹配情况。3、对测评时点选客户性质为、对测评时点选客户性质为“学校学校”、“医院医院”的，应判断其是否确为的，应判断其是否确为“学校学校”或或“医院医院”。（三）其他债项信息审核（三）其他

53、债项信息审核质押担保的审核质押担保的审核质押担保，使用定性判断的方式。直接根据质押品种确定得分质押担保，使用定性判断的方式。直接根据质押品种确定得分重点在于，质押价值是否合理、质押率是否满足要求、质押品种选择；重点在于，质押价值是否合理、质押率是否满足要求、质押品种选择；重点关注收费权质押重点关注收费权质押抵押担保的审核抵押担保的审核抵押担保，使用定性判断与定量测评相结合的方式。重点关注：抵押担保，使用定性判断与定量测评相结合的方式。重点关注：押品价值重估情况、区位性能、预计变现时间和价值变动趋势押品价值重估情况、区位性能、预计变现时间和价值变动趋势对机器设备抵押的，应重点关注是通用设备还是专

54、用设备对机器设备抵押的，应重点关注是通用设备还是专用设备保证担保的审核保证担保的审核保证担保，使用定性判断与定量测评相结合的方式。重点关注：保证担保，使用定性判断与定量测评相结合的方式。重点关注：相关信息是否过于老旧相关信息是否过于老旧四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-债项评价债项评价（四）审核其他要点（四）审核其他要点对附表对附表7中分类特别规定的事项进行逐项核对中分类特别规定的事项进行逐项核对1、除逾期以外的特别规定事项，审核是否逐项在系统中进行勾选。、除逾期以外的特别规定事项，审核是否逐项在系统中进行勾选。如未勾选，

55、退回客户经理，重新发起分类。如未勾选，退回客户经理，重新发起分类。2、重点关注分期还款计划执行情况。未能执行分期还款计划的，应、重点关注分期还款计划执行情况。未能执行分期还款计划的，应作为逾期贷款管理，但目前风险分类批量处理程序不能自动处理，需作为逾期贷款管理，但目前风险分类批量处理程序不能自动处理，需要对照制度提出下调分类形态的审核意见。要对照制度提出下调分类形态的审核意见。四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-风险再判断风险再判断（一）特别规定条款审核（一）特别规定条款审核对测评发现存在一户多形态（五级）情况的客户，审核一

56、户多形态对测评发现存在一户多形态（五级）情况的客户，审核一户多形态产生的原因，必要时进行人工调整：产生的原因，必要时进行人工调整：（1）因逾期、借新还旧、展期及在我行存在不良信用余额而导致出）因逾期、借新还旧、展期及在我行存在不良信用余额而导致出现一户多形态的，重新确认风险状况及影响程度，发起分类。现一户多形态的，重新确认风险状况及影响程度，发起分类。（2）对其他原因导致的一户多形态情况，应对高级次信贷资产的风）对其他原因导致的一户多形态情况，应对高级次信贷资产的风险情况进行再次判断，必要时提出分类级次下调的审核意见。险情况进行再次判断，必要时提出分类级次下调的审核意见。四川省分行四川省分行贷

57、款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-风险再判断风险再判断（二）一户多形态情况的审核（二）一户多形态情况的审核1、将信贷资产测评的分类级次与该级次核心定义进行比对，审核判、将信贷资产测评的分类级次与该级次核心定义进行比对，审核判断是否拟对测评结果提出向上调整的分类审核意见。断是否拟对测评结果提出向上调整的分类审核意见。2、拟提出向上调整的分类审核意见的，审核其是否满足向上调整的、拟提出向上调整的分类审核意见的，审核其是否满足向上调整的条件。条件。3、对不满足分类向上调整条件，但风险经理确实认为其测评分类形、对不满足分类向上调整条件，但风险经理确实认

58、为其测评分类形态与核心定义不符的，应判断客户评级的恰当性，必要时提示驻地行态与核心定义不符的，应判断客户评级的恰当性，必要时提示驻地行判断客户评级的恰当性并提出客户评级的向上调整请求。判断客户评级的恰当性并提出客户评级的向上调整请求。4、准备分类必要材料，提出分类审核意见，完成分类审核共组。、准备分类必要材料，提出分类审核意见，完成分类审核共组。四川省分行四川省分行贷款十二级风险分类实务贷款十二级风险分类实务二、分类审核工作要点二、分类审核工作要点-风险再判断风险再判断（三）完成分类审核（三）完成分类审核 贷后分类，实施贷后分类，实施“按户分类、逐凭证认定按户分类、逐凭证认定”的原则。确定认定

59、权限时，不是看此的原则。确定认定权限时，不是看此次有多少贷款发生了分类形态的变动，而是拟发生分类形态变动的客户共有多少贷次有多少贷款发生了分类形态的变动，而是拟发生分类形态变动的客户共有多少贷款。要避免超权限认定。款。要避免超权限认定。 对于制度规定范围内的、可人工向上调整的事项，权限集中于一级分行。对于制对于制度规定范围内的、可人工向上调整的事项，权限集中于一级分行。对于制度未规定、但依旧准备人工向上调整，权限集中于总行。如存在以下条件信贷资产，度未规定、但依旧准备人工向上调整，权限集中于总行。如存在以下条件信贷资产，可对系统分类结果进行适度人工向上调整，风险经理应对其上调理由的充分性和合可

60、对系统分类结果进行适度人工向上调整，风险经理应对其上调理由的充分性和合理性进行重点审核：理性进行重点审核：（一）担保措施具有区域性特征，第二还款来源保障度测评结果与保障程度不（一）担保措施具有区域性特征，第二还款来源保障度测评结果与保障程度不符符（二）抵、质押担保的抵（质）押率低于总行规定的相应抵质押率上限的（二）抵、质押担保的抵（质）押率低于总行规定的相应抵质押率上限的50（三）借款人为总行或一级分行管理客户（三）借款人为总行或一级分行管理客户（四）经总行审批同意，业务办理时突破个别制度条款（四）经总行审批同意，业务办理时突破个别制度条款 对不满足上述条件，但分类人员仍认为测评形态与贷款实际