床垫弹簧项目经济效益评估（模板范本）

1、泓域咨询 /床垫弹簧项目经济效益评估目录一、 项目实施的必要性3二、 项目名称及建设性质3三、 项目承办单位4四、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表4五、 公司基本信息6六、 项目工程设计总体要求6七、 股东权利及义务7八、 劣势分析（W）9九、 人力资源配置10劳动定员一览表10十、 预期效果评价11十一、 节能综合评价11十二、 项目实施保障措施12十三、 项目总投资12总投资及构成一览表12十四、 资金筹措与投资计划13项目投资计划与资金筹措一览表13十五、 经济评价财务测算14十六、 项目盈利能力分析16十七、 项目招标范围17十八、 总结18十九、 附表19主要经济指标一览表1

2、9建设投资估算表20建设期利息估算表21固定资产投资估算表22流动资金估算表22总投资及构成一览表23项目投资计划与资金筹措一览表24营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表27项目投资现金流量表28借款还本付息计划表29报告说明弹簧床垫是床垫的一种，具有弹性好、承托性好、软硬适中、透气性优、抗冲击性优、使用寿命长等优点。弹簧床垫发展时间较长，技术工艺成熟，是现阶段应用占比最大的床垫类型，且在未来较长时间内仍将占据较大市场份额。弹簧床垫是由面料、填充料、弹簧三部分组成，其中，床垫弹簧起到支撑作用，其性能直接影响弹簧床垫的使用舒适度与使用寿命，是弹簧床垫最为

3、核心的组成部分。根据谨慎财务估算，项目总投资11627.76万元，其中：建设投资9064.70万元，占项目总投资的77.96%；建设期利息127.81万元，占项目总投资的1.10%；流动资金2435.25万元，占项目总投资的20.94%。项目正常运营每年营业收入25600.00万元，综合总成本费用20800.31万元，净利润3512.16万元，财务内部收益率24.00%，财务净现值5474.00万元，全部投资回收期5.31年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流

4、动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称床垫弹簧项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx集团有限公司（二）项目联系人曾xx四、 项目定位及建设理由我市发展仍处于大有可为的重要战略机遇期，同时也面临诸多矛盾和严峻挑战。必须深刻领会、准确把握对当前形势的分析判断，继续保持“三个高压态势”，创造更优发展环境；必须坚持把发展作为第一要务，主动适应经济发展新

5、常态，积极转方式、调结构，实施创新驱动，努力保持经济平稳较快健康发展；必须坚持目标导向和问题导向相结合，着力解决经济社会发展中的短板和突出问题，不断厚植发展优势，实现各项目标任务。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积20667.00约31.00亩1.1总建筑面积37250.561.2基底面积12193.531.3投资强度万元/亩280.312总投资万元11627.762.1建设投资万元9064.702.1.1工程费用万元7895.172.1.2其他费用万元966.112.1.3预备费万元203.422.2建设期利息万元127.812.3流动资金万元2435.253资金筹措万元116

6、27.763.1自筹资金万元6411.153.2银行贷款万元5216.614营业收入万元25600.00正常运营年份5总成本费用万元20800.31""6利润总额万元4682.88""7净利润万元3512.16""8所得税万元1170.72""9增值税万元973.49""10税金及附加万元116.81""11纳税总额万元2261.02""12工业增加值万元7590.58""13盈亏平衡点万元9305.92产值14回收期年5.3115内部

7、收益率24.00%所得税后16财务净现值万元5474.00所得税后五、 公司基本信息1、公司名称：xxx集团有限公司2、法定代表人：曾xx3、注册资本：880万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-6-237、营业期限：2015-6-23至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事床垫弹簧相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）六、 项目工程设计总体要求（一）工程设计依据建筑结构荷载规范建

8、筑地基基础设计规范砌体结构设计规范混凝土结构设计规范建筑抗震设防分类标准（二）工程设计结构安全等级及结构重要性系数车间、仓库:安全等级二级，结构重要性系数1.0；办公楼：安全等级二级，结构重要性系数1.0；其它附属建筑：安全等级二级，结构重要性系数1.0。七、 股东权利及义务1、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根

9、、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。2、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；（4）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥

10、用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（5）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。3、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。4、公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法利益，不得利用其控制地位损害公司和

11、社会公众股股东的利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司董事会建立对控股股东所持公司股份“占用即冻结”机制，即发现控股股东侵占公司资产立即申请司法冻结，凡不能以现金清偿的，通过变现股权偿还侵占资产。八、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主

12、创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。九、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据

13、xxx集团有限公司规划，达产年劳动定员155人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位101正常运营年份2技术指导岗位163管理工作岗位164质量检测岗位23合计155十、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期

14、项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十一、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。十二、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工

15、作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十三、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资11627.76万元，其中：建设投资9064.70万元，占项目总投资的77.96%；建设期利息127.81万元，占项目总投资的1.10%；流动资金2435.25万元，占项目总投资的20.94%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资11627.76100.00%1.1建设投资9064.7077.96%1.1.1工程费用7895.1767.90%1.1.1.1建筑工程费4719.7540.5

16、9%1.1.1.2设备购置费2970.5225.55%1.1.1.3安装工程费204.901.76%1.1.2工程建设其他费用966.118.31%1.1.2.1土地出让金502.794.32%1.1.2.2其他前期费用463.323.98%1.2.3预备费203.421.75%1.2.3.1基本预备费107.670.93%1.2.3.2涨价预备费95.750.82%1.2建设期利息127.811.10%1.3流动资金2435.2520.94%十四、 资金筹措与投资计划本期项目总投资11627.76万元，其中申请银行长期贷款5216.61万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单

17、位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资11627.76100.00%1.1建设投资9064.7077.96%1.2建设期利息127.811.10%1.3流动资金2435.2520.94%2资金筹措11627.76100.00%2.1项目资本金6411.1555.14%2.1.1用于建设投资3848.0933.09%2.1.2用于建设期利息127.811.10%2.1.3用于流动资金2435.2520.94%2.2债务资金5216.6144.86%2.2.1用于建设投资5216.6144.86%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十五、 经济评价财务测算（一）营业收

18、入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入25600.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=973.49万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合

19、总成本费用20800.31万元，其中：可变成本18059.10万元，固定成本2741.21万元。正常经营年份项目经营成本20071.60万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加116.81万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4682.88（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企

20、业所得税=应纳税所得额×税率=4682.88×25.00%=1170.72（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额4682.88万元，缴纳企业所得税1170.72万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=4682.88-1170.72=3512.16（万元）。十六、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=24.00%。本期项目投资财务内部收益率24.00%，高于行业基准内

21、部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5474.00（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5474.00万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累

22、计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.31年。本期项目全部投资回收期5.31年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十七、 项目招标范围本项目对工程的勘察、施工及重要设备、材料等采取招标方式确定，设计、监理不采用招标方式。由业主按国家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工单位，采用邀标形式确定勘察设计单位和监理单位。十八、 总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项

23、目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并

24、具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。十九、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积20667.00约31.00亩1.1总建筑面积37250.56容积率1.801.2基底面积12193.53建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩280.312总投资万元11627.762.1建设投资万元9064.702.1.1工程费用万元7895.172.1.2其他费用万元966.112.1.

25、3预备费万元203.422.2建设期利息万元127.812.3流动资金万元2435.253资金筹措万元11627.763.1自筹资金万元6411.153.2银行贷款万元5216.614营业收入万元25600.00正常运营年份5总成本费用万元20800.31""6利润总额万元4682.88""7净利润万元3512.16""8所得税万元1170.72""9增值税万元973.49""10税金及附加万元116.81""11纳税总额万元2261.02""12工业增加

26、值万元7590.58""13盈亏平衡点万元9305.92产值14回收期年5.3115内部收益率24.00%所得税后16财务净现值万元5474.00所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4719.752970.52204.907895.171.1建筑工程费4719.754719.751.2设备购置费2970.522970.521.3安装工程费204.90204.902其他费用966.11966.112.1土地出让金502.79502.793预备费203.42203.423.1基本预备费107.67107.673.2涨价预备费95

27、.7595.754投资合计9064.70建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息127.81127.810.001.1.1期初借款余额5216.611.1.2当期借款5216.615216.610.001.1.3当期应计利息127.81127.810.001.1.4期末借款余额5216.615216.611.2其他融资费用1.3小计127.81127.810.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计127.81127.810.00固定资产投资估算表单位：万

28、元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4719.752970.52204.907895.171.1建筑工程费4719.754719.751.2设备购置费2970.522970.521.3安装工程费204.90204.902其他费用463.32463.323预备费203.42203.423.1基本预备费107.67107.673.2涨价预备费95.7595.754建设期利息127.81127.815合计8689.72流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产12384.6414289.9715242.6319053.291.1应收账款5573.09

29、6430.486859.188573.981.2存货4334.625001.495334.926668.651.2.1原辅材料1300.381500.441600.472000.591.2.2燃料动力65.0275.0280.02100.031.2.3在产品1993.932300.682454.063067.581.2.4产成品975.291125.341200.361500.451.3现金990.771143.191219.411524.261.4预付账款1486.151714.791829.112286.392流动负债10801.7312463.5313294.4316618.042.1应

30、付账款3888.624486.874785.995982.492.2预收账款6913.117976.668508.4410635.553流动资金1582.911826.441948.202435.254流动资金增加1582.91243.52121.76487.055铺底流动资金3715.394286.994572.795715.99总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资11627.76100.00%1.1建设投资9064.7077.96%1.1.1工程费用7895.1767.90%1.1.1.1建筑工程费4719.7540.59%1.1.1.2设备购置费2970.5225

31、.55%1.1.1.3安装工程费204.901.76%1.1.2工程建设其他费用966.118.31%1.1.2.1土地出让金502.794.32%1.1.2.2其他前期费用463.323.98%1.2.3预备费203.421.75%1.2.3.1基本预备费107.670.93%1.2.3.2涨价预备费95.750.82%1.2建设期利息127.811.10%1.3流动资金2435.2520.94%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资11627.76100.00%1.1建设投资9064.7077.96%1.2建设期利息127.811.10%1.3流动资金2

32、435.2520.94%2资金筹措11627.76100.00%2.1项目资本金6411.1555.14%2.1.1用于建设投资3848.0933.09%2.1.2用于建设期利息127.811.10%2.1.3用于流动资金2435.2520.94%2.2债务资金5216.6144.86%2.2.1用于建设投资5216.6144.86%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入16640.0019200.0020480.0025600.002增值税590.51699.93754.6597

33、3.492.1销项税2163.202496.002662.403328.002.2进项税1572.691796.071907.752354.513税金及附加70.8784.0090.56116.813.1城建税41.3449.0052.8368.143.2教育费附加17.7221.0022.6429.203.3地方教育附加11.8114.0015.0919.47综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费11168.7812887.0613746.1917182.742工资及福利费876.36876.36876.36876.363修理费212.33212

34、.33212.33212.334其他费用1800.171800.171800.171800.174.1其他制造费用147.54147.54147.54147.544.2其他管理费用157.56157.56157.56157.564.3其他营业费用1495.071495.071495.071495.075经营成本14057.6415775.9216635.0520071.606折旧费463.04463.04463.04463.047摊销费10.0610.0610.0610.068利息支出255.61255.61255.61255.619总成本费用14786.3516504.6317363.7620800.319.1其中：固定成本2741.212741.212741.212741.219.2可变成本12045.1413763.4214622.5518059.10利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入16640.0019200.0020480.0025600.002税金及附加70.8784.0090.56116.813总成本费用14786.3516504.6317363.7620800.314利润总额1782.782611.373025.684682.885应纳所得税额1782.782611.373025.684682.886所得税44