国际贸易结算

1、2022-3-161国际贸易结算国际贸易结算QQ:834177878 余余 梅梅2022-3-162 国际贸易结算是一门以国际贸易学和国际金融学国际贸易结算是一门以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务清偿的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务清偿方式的学科，具有很强的实用性和可操作性。方式的学科，具有很强的实用性和可操作性。支付结算方式支付结算方式融资方式融资方式2022-3-163了解国际贸易结算的基本理论及其基本业务知识了解国际贸易结算的基本理论及其基本业务知识结合相关案例以及有关单证，熟练掌握各种结算方式的结合相关案例以及有关单证，熟练掌握各种结算方式的特

2、点、操作流程以及用途。特点、操作流程以及用途。能够独立制作国际贸易结算的相关单据，并对各种融资能够独立制作国际贸易结算的相关单据，并对各种融资方式有全面的了解。方式有全面的了解。2022-3-1642022-3-165no mark 2022-3-166 本课程共本课程共48个课时个课时,每周每周3课时课时 （1）教学过程中，课程内容按）教学过程中，课程内容按“了解、掌握、重点掌握了解、掌握、重点掌握”三个层次进行。三个层次进行。 l了解：要求对这部分内容知道了解：要求对这部分内容知道l掌握：要求对这部分内容能够理解并把握；掌握：要求对这部分内容能够理解并把握； l重点掌握：要求对这部分内容能

3、够深入理解并熟练把握，重点掌握：要求对这部分内容能够深入理解并熟练把握， 同时能准确地应用。同时能准确地应用。 （2）要求必须具备相应的英语基础）要求必须具备相应的英语基础2022-3-167第二章第二章 国际贸易结算票据概述国际贸易结算票据概述第三章第三章 汇票（汇票（4课时课时 ）第四章第四章 本票与支票本票与支票国际结算方式国际结算方式第五章第五章 汇付汇付第六章第六章 托收托收第七章第七章 信用证信用证第八章第八章 银行保函（银行保函（2课时）课时）第九章第九章 国际贸易融资方式（国际贸易融资方式（2课时）课时）第十章第十章 国际贸易结算的单据及单据审核（国际贸易结算的单据及单据审核（

4、第十一章第十一章 国际贸易结算的风险管理国际贸易结算的风险管理（2课时）课时）（4课时课时 ）（3课时课时 ）（3课时）课时）（2课时）课时）（6课时课时 ）4课时课时 ）2022-3-168汇票汇票信用证结算方式信用证结算方式单据及其单据审核单据及其单据审核 信用证结算方式信用证结算方式 相关单据的制作相关单据的制作2022-3-169l期末考试成绩期末考试成绩70，平时成绩，平时成绩30l平时成绩平时成绩l不能无故缺席课堂，缺课不能无故缺席课堂，缺课1/3者取消考试资格者取消考试资格出勤记录出勤记录10作业完成情况作业完成情况10课堂表现课堂表现102022-3-1610理论教学理论教学案

5、例分析案例分析实践操作实践操作读写议读写议课后练习课后练习2022-3-1611态度问题：明确学习目的态度问题：明确学习目的理论学习理论学习理论结合实际（案例分析、单据制作）理论结合实际（案例分析、单据制作）温故而知新温故而知新2022-3-1612 石玉川石玉川 对外经济贸易大学出版社对外经济贸易大学出版社国际结算单证英语国际结算单证英语 周玮周玮 广东旅游出版社广东旅游出版社 何康民何康民 武汉大学出版社武汉大学出版社2022-3-16131、福步外贸论坛、福步外贸论坛 http:/2、贸易人论坛、贸易人论坛 http:/ /5、国际商会中国国家委员

6、会国际商会中国国家委员会 /6、中国国际贸易促进委员会、中国国际贸易促进委员会 2022-3-1614跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600） 托收统一规则托收统一规则（URC322）2000年国际贸易术语解析通则年国际贸易术语解析通则 （Incoterms2000）Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 2022-3-1615 通过本章的学习，要求掌握国际贸易结算概念、调整范通过本章的学习，要求掌握国际贸易结算概念、调整范围及其产

7、生与发展的历程，从宏观上对国际贸易结算这门学围及其产生与发展的历程，从宏观上对国际贸易结算这门学科有一个概括的认识，为以后各章节的深入学习奠定基础。科有一个概括的认识，为以后各章节的深入学习奠定基础。第一节第一节 国际贸易结算的基本概念国际贸易结算的基本概念第二节第二节 国际贸易结算的产生及发展国际贸易结算的产生及发展第三节第三节 国际贸易结算中的银行网络国际贸易结算中的银行网络2022-3-1616第一节第一节 国际贸易结算的基本概念国际贸易结算的基本概念一、国际结算的概念一、国际结算的概念易货贸易易货贸易 barter2022-3-16172、国际结算的分类、国际结算的分类 （1）国际贸易

8、结算国际贸易结算 :指由指由国际商品国际商品贸易贸易引起的国际间货币收付业务引起的国际间货币收付业务 。 （2）国际非贸易结算国际非贸易结算 ：国际：国际贸易以外的国际间贸易以外的国际间经济活动及政治、文化、体育交流活动经济活动及政治、文化、体育交流活动所所引起的国际间货币收支活动。引起的国际间货币收支活动。 无形贸易结算（技术转让、保险、劳务输出）无形贸易结算（技术转让、保险、劳务输出） 金融交易类结算（国际股票、债券）金融交易类结算（国际股票、债券） 国际间资金单方面转移结算（捐赠、国际援助）国际间资金单方面转移结算（捐赠、国际援助）有形贸易有形贸易 Visible Trade2022-3

9、-1618二、二、 国际贸易结算的基本内容国际贸易结算的基本内容国际贸易结算的信用工具国际贸易结算的信用工具国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算的单据国际贸易结算的单据国际贸易结算惯例国际贸易结算惯例2022-3-1619（一）（一） 国际贸易结算的信用工具国际贸易结算的信用工具 信用工具信用工具（Credit Instrument）：用以证明债权人）：用以证明债权人权利以及债务人义务的书面契约凭证。权利以及债务人义务的书面契约凭证。票票 据据汇票汇票(bill of exchange)本票本票(promissory note) 支票支票(Check)国际贸易结算的基石国际贸易结算的基

10、石流通手段和支付手段流通手段和支付手段2022-3-1620（二）国际贸易结算方式（二）国际贸易结算方式（） 贸易结算方式贸易结算方式：货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算：货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算的中心内容。的中心内容。汇款（汇款（remittance） 托收托收(collection)信用证信用证(L/C)保付代理（保付代理（Factoring）银行保函（银行保函（L/G）包买票据包买票据(Forfaiting)以票据和各种单据作为以票据和各种单据作为结算的重要凭证，最终结算的重要凭证，最终实现国际债权债务的清偿实现国际债权债务的清偿传传统统创创 新新国国 际际 结结 算算 方

11、方 式式2022-3-1621（三）国际贸易结算的单据（三）国际贸易结算的单据（ 国际贸易结算单据国际贸易结算单据：国际贸易结算中涉及到的以反映和说：国际贸易结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目的的商业凭证明货物特征为目的的商业凭证. 单据的传递和使用是实现国际贸易结算的必备条件之一单据的传递和使用是实现国际贸易结算的必备条件之一商业发票商业发票 ：反映货物基本状况：反映货物基本状况保险单保险单 ：反映货物的保障程度：反映货物的保障程度运输单据运输单据Transport Bill ：反映货物所有权的转移：反映货物所有权的转移货物单据化货物单据化 交单交单=交货交货履约证书化履约证书化 按时（

12、按时（B/L日期）日期） 按质（质量证书）按质（质量证书） 按量按量 （数量证书）（数量证书）2022-3-1622第二节第二节 国际贸易结算的产生及发展国际贸易结算的产生及发展易货贸易易货贸易非现金结算非现金结算Non-cash 现金结算现金结算单据结算单据结算 现代现代 国际国际结算体结算体 系系2022-3-1623（一）凭单付款（一）凭单付款 商业商业 商业发票商业发票航运业航运业 提单提单保险业保险业 保险单保险单 （International chamber of commerce）：）：协协助解决国际贸易中出现的争议与纠纷，制定有关贸易、金融、助解决国际贸易中出现的争议与纠纷，制

13、定有关贸易、金融、货运方面的规章制度。货运方面的规章制度。（二）贸易结算国际惯例的完善（二）贸易结算国际惯例的完善2022-3-16241、Bill of Exchange,1882 英国票据法英国票据法2、Uniform Rules for Collections ，NO322 托收统一规则托收统一规则,URC3223、 Uniform Customs and Practice for Documentary Credit,NO600 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例,简称简称UCP6004、 Incoterms 20002000年国际贸易术语解释通则年国际贸易术语解释通则2022-3-

14、1625（三）以银行为中介的国际结算体系的形成（三）以银行为中介的国际结算体系的形成（1）银行信用取代商业信用（信用证）银行信用取代商业信用（信用证L/C、银行保函、银行保函L/G）（2）提供贸易融资）提供贸易融资 国际结算与国际信贷相结合（单国际结算与国际信贷相结合（单据贴现据贴现Discounting、抵押、抵押Collateral） （3）高效、安全的资金转移网络）高效、安全的资金转移网络2022-3-1626纽约银行同业电子清算系统纽约银行同业电子清算系统 CHIPS伦敦银行同业自动清算系统伦敦银行同业自动清算系统CHAPS环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会 SWIFT三大清算系

15、统三大清算系统 SWIFT:国际性银行资金清算机构，具有自动存储信息、国际性银行资金清算机构，具有自动存储信息、自动加押或核押、以密码处理电文、自动分类文件等功能，自动加押或核押、以密码处理电文、自动分类文件等功能，并规定了电讯的标准化格式和统一的代码。并规定了电讯的标准化格式和统一的代码。 P6The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication2022-3-1627lSWIFT bank identify code（SWIFT银行代码银行代码） 2022-3-16282022-3-1629工行：工行： ICBKCNB

16、J农行：农行：ABOCCNBJ中行：中行：BKCHCNBJ建行：建行：PCBCCNBJ招行：招行：CMBCCNBS民生银行：民生银行：MSBCCNBJ国内几大银行国内几大银行SWIFT代码代码2022-3-1630lSWIFT country &currency code（SWIFT国家或货币代码）国家或货币代码）国家国家/地地区名称区名称字符代码字符代码 数字代码数字代码 货币名称货币名称 货币代码货币代码中国中国CN156人民币元人民币元 CNY美国美国US840美元美元USD香港香港HK344港元港元HKD英国英国GB826英镑英镑GBP日本日本JP392日元日元JPY加拿大加拿

17、大CA124加拿大元加拿大元 CAD法国法国FR250 欧元欧元EUR德国德国DE2802022-3-1631第三节第三节 国际贸易结算中的银行网络国际贸易结算中的银行网络商业银行海外分支机构商业银行海外分支机构 Oversea 代理行代理行 账户行账户行 代表处代表处 经理处经理处 Agency分行与支行分行与支行 子银行子银行 联营银行联营银行 银团银行银团银行 Consortium Bank绝绝对对控控制制股股权权控控制制2022-3-16321、代理行代理行：相互间建立委托办理国际结算业务的、具有往来：相互间建立委托办理国际结算业务的、具有往来关系的银行。关系的银行。 中国银行在海外有

18、中国银行在海外有40多家分支机构，又与多家分支机构，又与200多个国家和多个国家和地区的地区的1500多家银行建立了多家银行建立了5000多家代理行关系多家代理行关系2、 建立代理行的步骤建立代理行的步骤（1）考察对方银行的资信）考察对方银行的资信（2）签订代理协议（）签订代理协议（Agency Arrangement）（3）交换控制文件（）交换控制文件（Control Documents）2022-3-1633签字样本（签字样本（Book of Authorized Signature） ：银：银 行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的 文件文件 核对电报、电传等的真实性核对电报、电传等的真实性密押（密押（Test Key） ：两家银行事先约定的专用押码：两家银行事先约定的专用押码 确认电报的真实性确认电报的真实性费率表：费率表：银行承办各项业务的收费标准银行承办各项业务的收费标准 控控 制制 文文 件件2022-3-16343、帐户行：两家银行之间单方或双方在对方银行开立账户。、帐户行：两家银行之间单方或双方在对方银行开立账户。往帐账户（往帐账户（Nostro Account）：国内银行在国外同业开立）：国内银行在国外同业开立 的账户的账户 来帐账户来帐账户(Vostro Account )：外国银行在国内银行开立的：外国银