2017年度海口本级财政决算

1、2017 年度海口市市本级财政决算说明一、一般公共预算收支决算 1二、政府性基金收支决算 4三、国有资本经营收支决算 4四、社会保险基金决算 6五、“三公”经费支由汇总情况 8六、预算绩效管理情况 9七、政府举借债务情况说明 112017 年度海口市市本级财政决算说明一、 一般公共预算收支决算（一）一般公共预算收入决算2017 年， 市本级一般公共预算总收入351.31 亿元， 增长 18.26% （与 2016 年同口径相比，下同），为预算的179.46% ，其中市本级地方一般公共预算收入74.87 亿元，为预算的103.13% 。分税种看：增值税收入19.56 亿元，增长42.95% ，我

2、市房地产市场景气程度较高，销售量价齐增，带动增值税较快增长。企业所得税收入9.79 亿元， 增长 19.82% 。 我市经济持续向好发展，多个行业企业经营效益提高，房地产业企业、建筑业、批发零售业税收增长尤为突出。个人所得税收入4 亿元，增长62.98% 。主要是我市居民收入水平稳步提高，尤其是房地产销售情况较好，其从业人员收入较高，工资薪金个人所得税增幅高于全市GDP 等主要经济指标的增幅。契税收入3.42 亿元， 增长 23.27% ， 房地产市场销售火爆，该税种随之大幅增长。城市维护建设税收入6.88 亿元， 增长 19.66% 。 该税种是流转税的附加税，随着增值税的增长而增收。土地增

3、值税收入6.05 亿元，增长13.3% 。房屋销售量价齐增，房地产增值幅度较大，带来该税种收入较快增长。城镇土地使用税收入1.64 亿元， 增长 28.37% 。 房产税收入 2.01 亿元， 增长 29.36% 。 主要是地税部门调整了这两个税种的征期政策，城镇土地使用税和房产税比上年多收一个季度税款。（二）一般公共预算支出决算市本级地方一般公共预算支出108.79 亿元，下降6.09% ，为预算的95.54% 。其中未完成年度预算的主要有：一般公共服务支出6.94 亿元，完成预算的68.3% ；国防支出 1907 万元，完成预算的48.82% ；教育支出12.31 亿元，完成预算的77.8

4、9% ；文化体育与传媒支出1.9 亿元，完成预算的 91.57% ；社会保障和就业支出11.56 亿元，完成预算的 95.06% ； 医疗卫生与计划生育支出6.41 亿元， 完成预算的 66.84% ； 城乡社区支出9.39 亿元， 完成预算的74.77% ；交通运输支出3.78 亿元，完成预算的95.13% ；其他支出3574万元，完成预算的80.46% ；债务付息支出14.13 亿元，完成预算的 96.8% 。一般公共服务支出未完成年初预算的原因是：由于市级财力下沉到区级，2017 年该科目列区级支出较2016 年增长14,206 万元。国防支出未完成年初预算的原因是：年初预算编列在该科目

5、的国防支出经费2,000 万元， 实际执行时按执行情况改列其他科目。教育支出未完成年初预算的原因是：由于市级财力下沉到区级， 2017 年该科目列区级支出较2016 年增长 19,107 万元。文化体育与传媒支出一般公共服务支出未完成年初预算的原因是：由于市级财力下沉到区级，2017 年该科目列区级支出较 2016 年增长 766 万元。社会保障就业支出未完成年初预算的原因是：由于市级财力下沉到区级，2017 年该科目列区级支出较2016 年增长 18,000万元。医疗卫生与计划生育支出未完成年初预算的原因是：由于市级财力下沉到区级，2017 年该科目列区级支出较2016 年增长23,021

6、万元。城乡社区支出科目未完成年初预算的原因是：年初预算完成数中安排在该科目的2016 年以前结转资金根据盘活存量资金管理办法，实际执行时按执行情况改列其他科目。交通运输支出科目未完成年初预算的原因是：由年初预算编列在该科目的交通运输支出经费2,000 万元， 实际执行时按执行情况改列其他科目。其他支出科目未完成年初预算的原因是：总预备费年初统一编列在“其他支出科目”，实际执行时列到相对应的科目。债务付息支出科目未完成年初预算的主要原因是：根据结余 结转管理办法，年末收回未支出资金 4,674万元用于平衡预算。（三）税收返还和转移支付收支决算2017年，海口市财政部门积极向中央和省反映海口困 难

7、，争取上级资金支持。我市全年共计获得上级财政资金支 持275.33亿元，其中：获得上级转移支付85.62亿元，包括返 还性收入13.31亿元，一般性转移支付收入 34.98亿元，一般 公共预算专项转移支付收入 28.35亿元，基金专项转移支付 收入8.98亿元；省转贷地方政府债券 189.7亿元，较上年增 加46亿元。加大财力下沉力度，大力实施强区扩权工继续加大对各区财政支持力度，完善一般性转移支付增长机制，通过转 移支付缩小各区之间收入差距，力争将 营改增”对区级财政 收入的影响降到最低。 全年共向区级财政下沉财力93亿元,较上年增加9.4亿元，增长11.24% 。二、政府性基金收支决算20

8、17年，海口市本级地方政府性基金收入148.51亿元,增长36.73% ,为预算的83.65%。未完成预算的原因主要是 国有土地使用权由让金收入短收42.4亿元，由于2017年海口执行“双暂停”政策以及“史上最严”的土地管理政策， 土地供应量减少，导致土地由让收入未完成预算。2017 年， 海口市本级地方政府性基金支出122.77 亿元，增长 22.03% ， 为预算的68.76% 。 未完成预算的原因主要是国有土地使用权出让支出短支53 亿元。三、国有资本经营收支决算（一）编制范围根据中华人民共和国预算法、 国务院关于实行中期财政规划管理的意见（国发 20153 号） 、 海南省财政厅关于做

9、好 2018 年国有资本经营预算和2018-2020 年支出规划编报工作的通知（琼财企2017 1526 号 ）、 海口市人民政府关于试行国有资本经营预算的意见（海府2010 79 号）的精神，2017 年度海口市本级国有资本经营预算编制范围为市国资委所监管的一级国有企业及市统发公司、市菜篮子集团和海投公司，按收益收取比例上缴国有资本经营收益，其收益收入数统一编至上述部门的国有资本经营预算收入。（二）收入收缴标准1 、 国有独资企业2017 年度实现净利润，按三档超额累进比例收取国有资本收益。具体收取比例是：（ 1 ）实现净利润 2000 万元以下的部分，按20% 比例收取；（ 2）实现净利润

10、 2000 万元（含2000 万元）以上不足5000 万元的部分，按 23% 比例收取；（ 3）实现净利润5000 万元（含5000 万元）以上不足1 亿元的部分，按25% 比例收取。2、国有控股、参股企业中国有股 2017年应分得的股息、红利和股利全额上缴。经股东大会决议不分配的，不上缴。3、国有企业2017年国有产（股）权转让收入扣除相关 成本及交易过程中发生的各项费用后剩余部分全额上缴。4、国有独资企业2017年清算净收益，国有控股、参股 企业清算净收益中国有股应分享的部分全额上缴。5、其他应上缴的国有资本经营预算收益按有关规定执 行。（三）当年收支情况2017年，海口市本级国有资本经营

11、收入3568万元，为预算的100% ,下降82.16% ,全部为企业利润收入。海口 市本级国有资本经营支由2747万元，为预算的100.0% ,下降82.83% ,加上调由资金 821万元，支由总计 3568万 元。省本级国有资本经营预算支由中，资本性支由2183万元，费用性支由 564万元。四、社会保险基金决算2017年，海口市本级社会保险基金收入80.88亿元，为预算的118.73% ;支由62.91亿元，为预算的105.34% ; 当年结余17.97亿元，滚存结余57.33亿元。各项基金预算 执行情况如下：（一）企业职工基本养老保险基金市本级企业职工基本养老保险基金收入33.32亿元，为

12、预算数的130.56% 。基金支出24.24 亿元，为预算数的97.18% 。基金当年结余9.09 亿元，滚存结余21.21 亿元。2017 年，市本级共有49.58 万名职工参加企业职工基本养老保险，其中，在职职工40.72 万人，离退休8.85 万人，当年实际缴费人数31.25 万人。（二）机关事业单位基本养老保险基金市本级机关事业单位基本养老保险基金收入17.57 亿元，为预算数的120.5% 。基金支出17.64 亿元，为预算数的 121.07% 。基金当年结余-0.07 亿元，滚存结余3.15 亿元。2017 年，市本级共有5.89 万名职工参加机关事业单位基本养老保险，其中，在职职

13、工4.01 万人，退休退职1.88万人。（三）城镇职工基本医疗保险基金市本级城镇职工基本医疗保险基金收入15.81 亿元，为预算数的118.89% 。基金支出10.86 亿元，为预算数的106.09% 。基金当年结余4.95 亿元，滚存结余11.44 亿元。2017 年，市本级共有53.01 万人参加城镇职工基本医疗保险。其中，在职职工43.53 万人,退休人员9.48 万人。（四） 居民基本医疗保险基金市本级居民基本医疗保险基金收入6.28 亿元。基金支出 5.47 亿元。 基金当年结余0.81 亿元， 滚存结余6.9 亿元。（五）工伤保险基金市本级工伤保险基金收入14,759.25万元，为

14、预算数的164.74% o基金支由 3,181.28 万元，为预算数的 108.8%。基金当年结余11,577.97 万元，滚存结余 36,210.17 万元。2017年，市本级共有 40.54万人参加工伤保险，实际缴费34.9万人。（六）失业保险基金市本级失业保险基金收入1.31亿元，为预算数的107.27% 。基金支由1.39亿元，为预算数的 103.05% 。基 金当年结余-815.81万元，滚存结余 3.05亿元。2017年，市本级共有 46.22万人参加失业保险，实际缴 费29.17万人。（七）生育保险基金市本级生育保险基金收入11,726.52万元，为预算数的207.31%。基金支

15、由11,803.49 万元，为预算数的165.19% c金当年结余-76.97万元，滚存结余 3,111.33万元。2017年，市本级共有 40.02万人参加生育保险，实际缴费34.4万人。五、“三公”经费 “三公”经费包含因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中因公出国（境） 费指政府部门工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、培训费等支出。公务用车购置费指 执法执勤用车、特种专业技术用车和一般公务用车等车辆购置支出（含车辆购置税）。公务用车运行维护费指公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。公务接待费指按规定开支的各类公务 接待（含外宾接待）

16、费用。支由汇总情况根据中华人民共和国预算法和国务院推进预决算信息公开要求，经海口市财政局汇总，2017 年，市级行政事业单位一般公共预算财政拨款 “三公” 经费支出合计6972.1万元，比预算数减少1648.6 万元。（一）因公出国（境）费2017 年，市本级因公出国（境）费707.1 万元，比年初预算增加400.4 万元。主要原因是出国考察任务增多，出访人次增多。全年因公出国（境） 组团数 167 个， 356 人次。（二）公务用车购置及运行维护费2017 年， 市本级公务用车购置及运行维护费5887.1 万元（其中，公务用车购置费730.1 万元，公务用车运行维护费 5157 万元） ，较

17、年初预算减少1987.5 万元。主要原因：落实公务用车改革相关措施，严格控制公务用车购置和使用，车辆运行费用进一步降低。全年公务用车购置数量38辆，公务用车保有量（量）2359 辆。（三）公务接待费2017 年，市本级公务接待费377.9 万元，比年初预算减少 61.5 万元。主要措施：贯彻落实中央和省委、省政府厉行勤俭节约的一系列政策要求，实现厉行节约常态化，严格按预算和标准安排公务接待。全年国内外公务接待批次942 批次， 11548 人次。六、预算绩效管理情况根据新 预算法的要求， 我市积极开展财政绩效管理，2017 年工作有以下四个方面的亮点。一是预算项目绩效目标编报首次实现标准内全履

18、盖。我市要求各预算单位在编制2017 年预算时，达到100 万元以上的项目需要编报绩效目标，2017 年纳入部门预算绩效目标管理的项目达955 个。这些项目均明确了申请资金如何使用及所要达到的预期目标，初步搭建起“目标责任书”，强化了各预算单位的责任和效率意识， “花钱问效”的责任契约机制初步形成。二是部门整体支出绩效评价和预算单位绩效自评首次实现全履盖。我市今年扩大部门整体支出绩效评价范围，从2016 年的 55 家扩大到2017 年的 79 家，覆盖我市所有一级预算部门（保密部门除外）。 55 家部门数据经与上年同比，各项指标平均分数均有提高，显示我市总体绩效水平有一定提升。预算单位2016 年项目支出绩效自评和2017 年预算项目绩效跟踪监控也实现了全履盖，预算单位支出责任和效率意识显著增强，有力推动了政府各项事业发展。三是在全省创先引入项目绩效自评专家审核反馈与结果应用机制。我市在全省创先开展预算单位项目绩效自评报告的审核再评价，并引入专家审核反馈机制，以此指导预算单位的绩效自评工作。四是财政支出重点项目绩效评价指标实现个性化探索。2017 年我市完成了扶持航运业发展专项、会展业申办及补贴经费、 “互联网+”消费活动、旅行社奖励、扶持工业发展、学前教育助学和扶持畜牧业发展等7 个重点民生、