非现场审计实战

1、中国邮政储蓄银行POSTAL SAVING BANK OF CHINA 非现场审计工作的体会 OFFICE2013OFFICE2013新增功能介绍及应用技巧 非现场审计实例 信贷审计系统操作技巧 数据分析工具（Gephi、Tableau）介绍目 录Catalogue非现场审计是以计算机技术为手段，以数据库技术为依托，通过计算机网络实时、批量地处理被审计对象的有关业务信息，经质询、筛选，对查找出的异常或值得关注的数据进行记录和分析检查的过程。非现场审计的核心是数据分析数据分析。非现场审计的含义审计转型的动力动力 攻城拔寨的利器利器 审计人员的必修课必修课发展历程n 在审计内容上，由关注传统违规操

2、作、业务风险，扩展到分行经营管理领域。n 在审计方法上，非现场审计技术和数据分析方法得到充分的运用。n 在数据来源上，能够从多渠道获取数据，数据分析从个贷业务扩展到各个业务领域。信贷审计系统电子稽查系统专业分析工具非现场审计面临的挑战n 团队建设方面问题。n 非现场审计的方法有待提高。n 非现场数据获取能力有待提高。 工欲善其事，必先利其器。 不怕千招会，就怕一招熟。 数据不是数字：模式、关系、异常 头脑风暴、集体智慧。 大胆假设、小心求证。非现场审计的几点体会思考l 结合实际能列举出哪些基础数据？l 从基础数据中可以得到有哪些信息？l 在数据分析过程中都用到哪些工具？Office 2013

3、Office 2013 新功能Office 2013，包括Excel、Word、PPT、Access、OneNote。1.用户界面经过重新设计，非常简洁，启动速度更快。2. 在数据处理、分析方面界面触手可得，复杂的功能瞬间完成。丢掉老方法，效率会更高丢掉老方法，效率会更高PDFExcel 2013 Excel 2013 数据分析技巧数据分析技巧操作函数图表数据分析VBAEXCEL高手必修课n 条件格式n 数据透视表n 数据透视表高级应用Excel数据分析技巧Access Access 数据分析要点数据分析要点n 创建查询n SQL语句编辑ACCESSACCESS数据分析技巧非现场审计实例知识点

4、：使用EXCEL函数筛选特征数据。NO.1突击放款非现场审计项目背景项目背景项目背景项目背景 非现场审计人员在分析贷款台账时发现，个别地区放款和结清时间比较集中，放款金额一致，特别是在月末、季末时点较为明显，怀疑存在突击放款行为或发放虚假贷款的行为。审计发现审计发现 1.非现场审计发现，某市行有7家城市支行涉及商贷季末突击支用放款，后短期结清，涉及小额商户联保贷款、农户联保贷款。 2.现场发现客户未签字即放款、信贷员替客户还款、柜员违规办理大额转账业务等严重违规问题。知识点：通过Excel数据透视表对单一表格多重汇总。NO.2 信贷员工号非现场排查项目背景项目背景项目背景项目背景 当前信贷系统

5、采用“密码+手机动态验证码”的方式登录，部分地区存在用多个工号捆绑同一个手机号码，一个人掌握多个工号的现象，手机动态验证形同虚设。本项目通过对系统人员注册的电话号码进行统计分析，发现在工号管理上的漏洞。知识点：使用ACCESS实现两个表格关联。NO.3 受托资金定向审计项目背景项目背景项目背景项目背景 贷款受托支付的目的在于防范贷款挪用，确保信贷资金实贷实存。但当前 “虚假受托支付”现象日益突出，存在贷款资金回流借款人、集中受托给第三人等现象，个别资金流入向行内信贷人员账户。一些支行为了规避检查，在受托支付的第一道环节都能做到合规，但受托后的资金流向却很少得到关注，也很难监控。本项目将对受托后

6、资金流向进行追踪审计。信贷审计系统操作技巧n 信贷审计系统简要介绍n 基础数据表含义及表间勾稽关系n 模型创建要点主要内容 查询步骤不超过5步 查询条件尽量使用精确查询 尽量不加条件，获得全量数据 数据导出的快捷方法创建模型的心得数据分析工具Gephi Gephi是进行社交图谱数据可视化分析的工具，可用作：探索性数据分析，链接分析，社交网络分析，生物网络分析等。通过学习Gephi，了解大数据分析的方法。 Gephi的数据源有两个基本要求，第一个是节点（Nodes）即关系网中各个孤立的个体。第二个是边缘（Edges）即关系网中各个个体之间的关系。社会网络分析正是基于社会网络关系这种特定数据结构而产生的分析方法。 银行资金交易数据也是由多个节点（银行员工、客户、账户、终端等）和各顶点之间的连接（汇款、转账、取款）组成的集合。通过社交网络分析的方法，可以有效挖掘资金交易账户间的关系，并实现可视化。操作要点n 界面和操作n CSV的创建和导入n 五个高级编程工具简介n 排序、分割n 统计n 预览、输出实战演示行内人员账户异常交易知识点：数据转化、生成关系图谱Gephi基于关系网络的分析功能,完全能够满足本项审计工作的需求，特别是其强大的可视化计算功能,将定量分析结果直观地以图谱的形式呈现出来。今后审计人员将越来越多的接触大数据，网络分析可视化功能将有助于审计提高工作效率，成为非现场审计