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文档简介
1、费用预支(借款)、报销流程及规定n 各项费用预支(借款)及报销基本流程n 费用单据要求 为强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证,合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准; 款项500元以下的可开具收款收据,收款收据视为费用报销的原始单据,必须由收款单位填写,并加盖公章方为有效; 严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,必须书面申请(注明原因)由上级主管批准后方可作为报销单据; 车辆过路费、加油费必须取得正规发票,并在背面注明车号、相关内容和验收人; 所有报销单据一律不准涂改,涂改的单据无效。n 费用单据整理要求 报销人在
2、报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数; 单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面; 单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。n 费用报销单填写规范 “费用报支凭证”一律采用碳黑或蓝色墨水填写; 报销内容、数量、单价、金额均应填写清楚; 报销金额大、小写必须填写清楚(零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖)。n 报销或单据传递时效要求费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务,否则财务部有权拒绝报销。n 差旅费
3、报销 差旅费报销参照“出差报销管理制度”执行; 报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”,并且填写好“差旅报销单”,方能报销;n 员工借款管理规定 员工借款执行“前款不清,后款不借”的原则; 员工借款时,必须填写“预支单”,报部门主管审核后送总经理(或委托授权人)审批,财务方可给予办理借款手续; 员工当月借款应于借款日起30天内全额返还,有特殊情况的,必需书面申请延缓还款并进行审批,否则,财务部将先行从员工的工资中扣除借款。 员工借款不得超过月工资的30%,若有需要可由主管申请借支(不包括私人借款)。n 资产/低值易耗品报销 资产/低值易耗品报销必须附上经批准的“资产申购单”,方能报销;
4、 报销人报销时必须注明“使用部门”,若是1个以上部门使用的必须分开报销; 报销金额在50元(含)以下的,由行政部终审;报销金额高于50元的,必须由总经办终审;报销金额高于1000元的,必须由董事长终审。n 费用报支凭证填写示范费 用 报 支 凭 证总经办或董事长签字2009年 7月 28 日 主管: 会计: 出纳: 经办人:报销人签字部门经理签字行政主管签字财务会计签字n 费用预支(借款)单填写规范 “费用预支(借款)单”一律采用碳黑或蓝色墨水填写; 预支(借款)事由、日期、金额均应填写清楚; 预支(借款)金额大、小写必须填写清楚(零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖)。 预支(借款)金额在50元(含)以下的,由行政部终审;预支金额高于50元的,必须由总经办终审;预支金额高于1000元的,必须由董事长终审。n 费用预支(借款)单填写示范 预 支(借 款)单 借款 预支预支(借款)部门供管部预支(借款)人张三预支(借款)事由/用途7/26广州石狮 寄样衣快递费用预支(借款)日期2009年7月25日还款日期2009年7月30日预支(借款)金额(大写)V仟V佰V拾V万V仟V佰玖拾零元零角零分千百十万千百十元角
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