流动资金测算表

1、流动资金需求测算表销销售售收收入入（万万元元）100.00销销售售成成本本（万万元元）88.92预预计计增增长长率率存存货货0应应收收账账款款万元应应付付账账款款年初初0.00年初0.00年初年末60.00年末100.00年末平均存货30.00平均应收50.00平均应付存货周转天数121.46应收周转天数180.00应付周转天数营营运运资资金金需需求求9.70自自有有资资金金量量1,200.36现现有有流流贷贷本表格只需要填写浅蓝色格，黄色白色框数据自动生成。本表中应收账款不计应收票据、其他应收款，应付账款不计应付票据、其他应付款营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年

2、增长率）/营运资金周转次数营运资金周转次数360/(存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数)流动资金需求测算表销销售售收收入入（万万元元）100.00年年利利润润率率10.00%销销售售成成本本（万万元元）88.92预预计计增增长长率率10.00%存货（年初）0.00存货周转天数（天）121.4575存货（年末）60.00（+）应收账款周转天数180.0000应收账款（年初）0.00（-）应付账款周转天数30.0000应收账款（年末）100.00（+）预付账款周转天数0.0000应付账款（年初）0.00（-）预收账款周转天数236.1960应付账款（年末

3、）14.82营运资金周转天数35.2615预付账款（年初）0.00营营运运资资金金需需求求量量（万万元元）9.70预付账款（年末）0.00自自有有资资金金1,200.36预收账款（年初）0.00现现有有借借款款1,200.36预收账款（年末）100.00融融资资需需求求（万万元元）-2,391.02自有资金借款人自由流动资金=货币资金短期投资应收票据预付账款存货应收账款-流动负债自有资金=上年未分配利润+本期净利润+折旧-本期资本性支出-应付股利-到期银行借款或其他借款（结果为负值则取零）借款人自有流动资金=所有者权益-固定资产占用-无形递延资产占用-长期投资占用借款人自有流动资金=流动资产-

4、流动负债-长期性债务形成的流动资产+短贷长用部分借款人自有流动资金=货币资金-受限货币资金-贷款派生货币资金+重复计算部分 注：自有资金结果为负值则取零流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款;流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。流动资金等于流动资产和流动负债的差额，计算公式为：流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金010%销销售售利利润润率率10.00%0万元预预付付账账款款万元预预收收账账款款万元0.00年初0.00年初0.0014.82年末0.00年末10

5、0.007.41平均预付0.00平均预收65.6130.00预付周转天数0.00预收周转天数236.201,200.36融融资资需需求求-2,391.02营运资金周转次数10.21应收账款是指企业对外销售商品、材料以及提供劳务而应向购货方或接受劳务方收取的款项。包括企业在销售过程中代购货方垫付的包装费用、运杂费用以及应向购货方收取的增值税款。销售成本(cost of sales) 销售成本是指已销售产品的生产成本或已提供劳务的劳务成本以及其他销 销售成本与销售收入的关系应付账款就是核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。也就是你买东西应该付钱,但是还没付呢的情况.预付账款

6、是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入帐，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等流动资金是佛生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。流动资金估算一般采用分项详细估算法。存货主要包括为保证正常生产需要而用于储备原材料、燃料、备品、备件等的储备资金、正常生产条件下处于生产过程中的生产品占用的生产资金，和产成品入库后至销售前这段时间中产成品占用

7、的成品资金。15,000.006,750.001,000.0015,000.003,500.006,000.0047250（我行货押打分卡中公式）（银监会案例提供）（银联信分析机构提供）（银联信分析机构提供）（银联信分析机构提供）营运资金周转次数360/(存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数)自有资金=上年未分配利润+本期净利润+折旧-本期资本性支出-应付股利-到期银行借款或其他借款（结果为负值则取零）流动资产（流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金）060应收账款是指企业对外销售商品、材料以及提供劳务而应向购货方或接受劳务方收取的款项。包括企业在销

8、售过程中代购货方垫付的包装费用、运杂费用以及应向购货方收取的增值税款。销售成本(cost of sales) 销售成本是指已销售产品的生产成本或已提供劳务的劳务成本以及其他销 销售成本与销售收入的关系应付账款就是核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。也就是你买东西应该付钱,但是还没付呢的情况.预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入帐，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等流动资金是佛生产经营性项目投产后，为

9、进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。流动资金估算一般采用分项详细估算法。存货主要包括为保证正常生产需要而用于储备原材料、燃料、备品、备件等的储备资金、正常生产条件下处于生产过程中的生产品占用的生产资金，和产成品入库后至销售前这段时间中产成品占用的成品资金。应收账款是指企业对外销售商品、材料以及提供劳务而应向购货方或接受劳务方收取的款项。包括企业在销售过程中代购货方垫付的包装费用、运杂费用以及应向购货方收取的增值税款。预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入帐，如预付的材料、商

10、品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等流动资金是佛生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。流动资金估算一般采用分项详细估算法。存货主要包括为保证正常生产需要而用于储备原材料、燃料、备品、备件等的储备资金、正常生产条件下处于生产过程中的生产品占用的生产资金，和产成品入库后至销售前这段时间中产成品占用的成品资金。三项费用统计表统计区间营业费用管理费用财务费用总计当期销售额三项占比2007年

11、52.3087.70-4.11135.891,571.838.65%2008年162.70108.44-1.59269.553,349.628.05%2009年642.55457.92-3.881,096.595,830.9718.81%2010上半年416.59509.12-4.84920.873,708.1624.83%n年期累计贷款控制额度Lnf=(1+g)/(1+i)-1(1+g)/(g-i)1.024667932 现值系数fRo=(R1+R2)/2非限定性净收入增长率gRn=Ro*f*n同期银行贷款利率iRo=(R1+R2)/2R=d1-d2+d3+d4+d5+d6+d0非限定性收入R非限定性净收入Rt第一年非限定性净收入R1第二年非限定性净收入R2年均非限定性净收入