个人中间业务会计管理程序

1、汉口银行流程体系文件个人中间业务会计管理程序编制部门：会计结算部版 次 号：1012-1生效日期：2010年12月 1日目 录修改记录31.目的42.范围43.定义、缩写和分类44.职责与权限64.1 A类综合类柜员64.2 营业经理/柜面主管65.原则和基本规定66.管理与操作96.1 代发代扣业务96.2 代缴业务96.3 个人凭证式国债业务96.4电子式国债业务96.5个人存款证明业务96.6 智能账户及主动通知业务106.7 四行卡业务106.8基金业务106.9 黄金业务106.10 保险业务106.11 证券保证金三方存管业务116.12 支付宝卡通业务116.13 九通武汉通联名

2、卡业务116.14 电视家居银行业务117.检查监督118.依据外部文件、内部规章和体系文件128.1外部文件128.2内部规章129.附录1310.记录13修改记录序号修改日期修改原因和修改内容提示修改单号生效日期012009-3-31版本号由09/01-1（原生效日2009-1-24）变更为09/03-112009-3-31022010-10-08版本号由09/03-1（原生效日2009-03-31）变更为10/12-1。22010-12-01032010-10-08删除个人网银、电话银行、自助银行内容。增加代理保险、代理黄金业务、代销开放式基金业务、代销电子式国债业务、代理证券保证金三方

3、存管、支付宝卡通、九通武汉通联名卡、电视家居银行业务的定义及基本规定内容。32010-12-011.目的本文件规定了汉口银行（以下简称“我行” ）个人中间业务会计核算的基本要求。目的在于根据会计制度的规定，规范个人中间业务行为，防范个人中间业务风险，保障银行和客户的资金安全。2.范围本文件适用于汉口银行汉口银行各营业网点个人中间业务（代发代扣、代缴、凭证式国债、电子式国债、个人存款证明、智能账户及主动通知、四行卡、个人税款代扣、基金、黄金、保险、证券保证金三方存管、支付宝卡通、武汉通业务的操作及风险控制。3.定义、缩写和分类1) 代发业务：是指单位客户与我行签订书面代发协议约定，在我行开立单位

4、结算存款账户，委托银行批量代发资金上账的中间业务；2) 代扣业务：是指单位客户与我行签订书面代扣协议约定，代扣账户个人客户与签约单位有书面约定代扣委托，委托银行批量代扣个人账户资金向签约单位账户转账的中间业务。3) 代缴业务：是个人客户委托银行代理缴纳其各种费用的一种服务性金融业务；4) 凭证式国债业务：是指以财政部为发行主体，以国家信用为保证、面向城乡居民投资者发行的储蓄类债券；5) 电子式国债业务：是指我国财政部在中华人民共和国境内发行，通过银行面向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。6) 个人存款证明业务：银行根据客户申请，为本行个人存款客户出国留学、探亲、旅游、定

5、居等出具其在本行存款情况的书面证明，以表示其经济实力的一项业务；7) 智能账户业务：是指根据客户自身需要，系统自动将客户指定账户资金转入相应账户，及客户持九通卡在ATM取款或POS消费活期账户资金不足时，系统自动将转入的定期账户或通用账户转回活期账户，以满足客户ATM取款或POS消费。具有提高资金收益、保证资金使用灵活性和确保资金安全的特点，是集收益性、安全性为一体的新型理财业务。8) 主动通知业务：用于客户为指定个人账户办理手机短信通知的业务；9) 四行卡业务：是指武汉市商业银行、黄石市商业银行、荆州市商业银行、孝感市商业银行各自发行的九通储蓄卡，在武汉、黄石、荆州、孝感市商业银行的柜面办理

6、的（本代他）异地通存通兑和查询、冲正业务；10) 基金业务：是指我行在向客户提供基金顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。11) 黄金业务：是指本行接受个人客户委托，代理其在上海黄金交易所内进行黄金和白银等贵金属买卖、资金清算和实物交割等交易的业务。12) 保险业务：是指我行为个人客户开立活期结算账户，代扣客户的活期账户资金用于其缴纳保险公司保险费的一项业务。13) 证券保险证三方存管业务：是指在证券保证金第三方存管模式下，我行与有证券保证金第三方存管资格银行（深圳发展银行）进行合作，由合作银行履行第三方存管的职责，我行通过与合

7、作银行的实时数据交换，实现客户资金在我行活期结算帐户与客户证券保证金帐户之间，进行实时划转功能的银证转帐业务。14) 支付宝卡通业务：是指申请为支付宝公司的会员客户，将其支付宝账号与该客户在我行开立的九通借记卡办理签约关联手续后，该客户即可通过互联网开通网上支付，提现等功能的一项业务。15) 九通武汉通联名卡业务：客户申请开立我行与武汉城市一卡通有限公司联合发行九通武汉通联名卡，通过我行指定的自助查询设备，自助办理从联名卡中银行账户往电子钱包转账圈存的一项业务。16) 电视家居银行业务：是指我行与武汉广电数字网络有限公司（以下简称武汉有线）共同推出的新型家庭银行服务，通过武汉有线数字互动电视平

8、台，以电视机与机顶盒为交易终端办理银行业务的一种金融服务。电视家居银行可为客户提供查询、缴费、转账、理财课堂、电视支付、金融资讯等六大类金融服务功能。4.职责与权限4.1 A类综合类柜员1) 负责对客户提交资料的真实性、完整性进行审核；2) 负责系统操作；3) 负责加盖印章；4) 负责业务资料保管。4.2营业经理/柜面主管1) 负责对客户提交资料的真实性、完整性、合规性进行审核； 2) 负责对个人中间业务进行复核、授权。5.原则和基本规定1) 代发业务的转账对方账号只能对应内部账账号（40317内部账户）；2) 代扣类业务时转账对方账号既可为内部账户也可为单位存款账户；3) 代缴时一个用户编号

9、只能对应签约一个活期账户，一个账户可以签约多个用户编号；4) 凭证式国债为记名国债，可以挂失，可以提前兑付和办理质押贷款，但不得更名，不得流通转让；5) 凭证式国债从购买之日起开始计息，到期一次还本付息，不计复利，逾期不加付利息；6) 凭证式国债提前兑付时，必须全额兑付，不得部分兑付；7) 购买储蓄国债（电子式）需在我行指定一个活期结算账户（卡或存折账户）作为国债托管账户资金清算账户，资金清算账户与个人国债托管账户的开户人应为同一人。8) 储蓄国债（电子式）不可流通转让，但可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等交易。9) 储蓄国债（电子式）按实际天数计息，不计复利，储蓄国债（电子式）付息日（

10、非到期日）和到期日前规定的若干个工作日内，停止办理提前兑取、非交易过户等一切与债券转移相关的业务。10) 个人存款证明书仅为存款人特定日期在本行指定存款情况之佐证，不对客户的经济活动予以评价，不能流通，不能用于质押、贴现，不能挂失，不能代替存折（单、卡等）作为取款、转存、续存等凭证，不具有银行经济担保作用；11) 智能账户业务包括：活转活期、活转整整、活转通知、活转零整业务。同一卡账户必须在活转整整、活转通知、活转零整业务中选一项签订。12) 主动通知签约成功后，客户可通过短信了解该账户的账务及非账务明细情况；13) 四行卡业务可受理黄石、荆州、孝感市商业银行，在我行柜面办理的（本代他）异地通

11、存通兑和查询、冲正业务。14) 办理基金签约、基金账户开立、基金账户登记、更换银行账号、撤单、需由客户本人办理，不可代办。当客户办理认购/申购、基金产品更换、定期定投业务时，当其购买的基金风险等级高于客户自身风险承受能力等级，需由客户本人确认后办理，不可代办。15) 办理黄金业务签约时，须持已在我行开立的个人九通借记卡账户（保康卡、房贴卡、商联卡、商通卡除外），及本人有效身份证原件到我行网点办理。16) 已签约黄金业务的九通卡账户，卡片损坏或遗失，必须采取同号换卡或挂失同号补卡方式办理，不允许异号换卡或补卡。17) 黄金业务个人客户更换银行账户，旧卡与新卡必须满足是在同一客户号下开立的卡账户，

12、变更账号业务可在任意网点办理。当天客户发生过出入金交易的，不允许办理“更换银行账户”业务。18) 办理保险业务单笔签约关联，必须提供签约活期账户的户主有效身份证件办理；签约业务可代办，代办人需提供账户本人及代办人有效身份证件。19) 办理保险签约代扣关联，网点应留存客户的身份证复印件、*保险公司投保单（银行留存联），如投保单未印有银行留存联应将投保单复印后，一并作签约凭证个人客户中间业务委托书的附件。20) 办理证券保证金三方存管签约业务，须持已在我行开立的个人九通借记卡账户（保康卡、房贴卡、商联卡、商通卡除外），及本人有效身份证原件、券商资金账户信息（包括券商代码、证券保证金账号，保证金账户

13、密码）到我行任意网点办理。21) 当天客户发生过“银证”转账交易的，不允许办理“变更银行签约账号”业务。变更银行结算账号必须检查新卡号的活期款项是否有冻结，止付状态。22) 支付宝卡通签约业务仅向年龄已满18周岁以上、已开立我行借记卡账户、持有效身份证件、提供手机号码（联通或者移动号码）的个人开放。23) 证件类型规定：支付宝公司仅认同身份证作为客户支付宝账户开立的唯一证件,则允许签约的卡账户证件类型必须为中国籍的“身份证” 方可办理。24) 支付宝卡通的客户签约业务、交易限额修改业务均不可代办，必须由借记卡账户本人办理；支付宝卡通解约业务可代为办理。25) 九通武汉通联名卡业务其它卡种不允许

14、更换为九通武汉通联名卡（如九通普卡不得换发九通武汉通联名卡）、九通武汉通联名卡不允许配发存折、存折账户不允许配发九通武汉通联名卡。26) 电视家居银行业务签约、解约业务向已开立我行借记卡（商联卡、贷记卡、存折账户除外）账户、持有效身份证件、提供数字电视机顶盒CA卡号的个人客户开办。27) 同一机顶盒CA卡号只能对应签约一张借记卡账户，不允许对应多张银行卡，允许覆盖签约，即以最后一张银行卡签约信息为准；允许同一张借记卡账户对应多个机顶盒CA卡号签约。6.管理与操作6.1 代发代扣业务1) 涉及签约、代发、代扣、解约业务；2) 具体操作详见代发代扣作业指导书。6.2代缴业务 1）各类费用(含水、电

15、、固定电话、手机等费用)的实时缴费；2）涉及签约、代扣、解约业务；3）具体操作详见代缴作业指导书。6.3个人凭证式国债业务1) 涉及国债认购、兑付、预约、撤销业务;2) 特殊业务涉及国债换单、卡下国债转出、国债挂失;3) 具体操作详见个人凭证式国债作业指导书。6.4电子式国债业务1）涉及账户类交易、交易类交易、查询交易的业务处理;2）个人客户国债账户开户、储蓄国债发行认购、储蓄国债还本付息、储蓄国债提前兑取、储蓄国债质押贷款、储蓄国债非交易过户业务;3）具体操作详见储蓄国债（电子式）业务作业指导书。6.5个人存款证明业务1) 涉及个人存款证明的开立、撤销业务；2) 具体操作详见个人存款证明作业

16、指导书。6.6智能账户及主动通知业务1) 智能账户涉及活期转活期、活期转零整、活期转整整、活期转通知业务；2) 主动通知涉及签约/解约业务；3) 具体操作详见智能账户、主动通知作业指导书。6.7四行卡业务1) 涉及四行卡余额查询、存款、取款、冲正业务；2) 具体操作详见四行卡业务作业指导书。6.8基金业务1) 涉及基金TA账户开立、销户、登记、撤销、签约、解约、认、申购、赎回、预约赎回、撤单、更改银行账号、客户信息变更、转托管入、转托管出、变更分红方式、个人定期定投开通/修改/关闭、抹账等业务。2) 具体操作详见开放式基金代销业务作业指导书。6.9 黄金业务1）涉及核心系统：个人客户签约、个人

17、客户更换银行账户、个人客户解约业务。2）涉及黄金交易系统管理端：黄金账户开户、账户卡打印、客户信息变更、密码重置、预销户及出金、客户账户注销业务。3）具体操作详见代理个人黄金交易业务作业指导书。6.10保险业务1）涉及通兑关联签约、代扣保险资金、查询客户明细账等业务。2）具体操作详见代理保险柜面业务作业指导书、银保通柜面业务作业指导书。6.11 证券保证金三方存管业务1）涉及第三方存管银银自动转账业务：个人客户签约、个人客户更换银行账户、查询客户签约状态、查询客户资金台账明细、查询存管银行端签约等业务。2）具体操作详见代理个人黄金交易业务作业指导书。6.12支付宝卡通业务1）支付宝卡通的客户签

18、约、客户解约、交易限额修改、查询业务。2）具体操作详见九通卡支付宝卡通柜面业务作业指导书。6.13九通武汉通联名卡业务1）涉及联名卡的开卡、换卡、挂失、电子钱包转值、兑换充值发票、查询、调账等业务。2）具体操作详见九通武汉通联名卡柜面业务作业指导书。6.14电视家居银行业务1）涉及家居银行签约、解约、查询业务； 2）具体操作详见电视家居银行柜面业务作业指导书。7.检查监督1) 总行会计结算部负责对本文件规定的个人中间业务会计管理活动进行检查监督。8.依据外部文件、内部规章和体系文件8.1外部文件1) 支付结算办法（银发1997393号）2) 个人存款账户实名制规定（2000年3月20日国务院令第285号）3) 商业银行柜台记账式国债交易管理办法（中国人民银行令2002第2号）4) 人民币银行结算账户管理办法（中国人民银行令2003第5号）5) 中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知（银发2007154号）6) 商业银行内部控制指引（银监会令 2007 第6号）8.2内部规章1) 汉口银行关于开展开放式基金代销业务的通知（汉银发2009137号）。2) 关于印发汉口银行储蓄国债（电子式）业务管理办法的通知（汉银办发200922号