练习题(-银行存款余额调节表)

1、银行存款余额调节表练习题一、华大公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：(1) 公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。(2) 公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。(3) 公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。(4) 银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。(5) 公司委托银行代收外地销货款53

2、000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。银行存款余额调节表编制单位：华大公司2008年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)70000银行对账单余额(5)73150加：银行已收企业未收的款项合计(2)12000+53000加：企业已收银行未收的款项合计(6)58850减：银行已付企业未付的款项合计(3)5000减：企业已付银行未付的款项合计(7)2000调节后余额(4)调节后余额(8)二、华大公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:(1) 、20日，收到销货款转账支票650

3、0元(2) 、21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元(3) 、23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元(4) 26日，收到销货款转账支票3200元。(5) 28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元(6) 30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元(7) 30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华大公司9月20日至月末的经济业务如下：(1) 20日，结算华大公司的银行存款利息1523元。(2) 22日，收到销售款转账支票6500元。(3) 23日收到华大公司开出的支票#0130，金额为12000元。(

4、4) 25日，银行为华大公司代付水电费2900元。(5) 26日、收到华大司开出的支票#0131，金额为2500元。(6) 29日，为华大公司代收外地购货方汇来的货款10600元(7) 30日，银行对账单的存款金额为202823元。要求：根据上述资料、代华大公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华大公司2008年9月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)168000银行对账单余额(5)202823加：银行已收企业未收的款项合计(2)1523+10600加：企业已收银行未收的款项合计(6)3200减：银行已付企业未付的款项合计(3)2900减：企业

5、已付银行未付的款项合计(7)4800+24000调节后余额(4)177223调节后余额(8)177223三、资料：华大公司2008年4月30日银行存款对账单的存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：1、4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已经送存银行，但银行尚未入账。2、本公司当月的水电费用1325元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元未兑现。4、本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。5、公司委托银行代收的款项100000元，银行已

6、转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华大公司完成以下银行存款余额调节表的编制银行存款余额调节表编制单位：华大公司2008年4月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)银行对账单余额(5)加：银行已收企业未收的款项合计(2)加：企业已收银行未收的款项合计(6)减：银行已付企业未付的款项合计(3)减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额(4)调节后余额(8)四、资料：华大公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款日记账余额不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料

7、如下：(1) 6月28日，华大公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。(2) 6月30日，华大公司送达的银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。(3) 6月30日，华大公司当月的水电费用1300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。(4) 6月30日，银行计算应付给华大公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。(5) 6月30日，华大公司委托银行代收的款项11000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。(6) 6月30日，华大公司收到购货方转账支票，金额为7900元

8、，已经送存银行，但银行未入账。假定华大公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华大公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华大公司2008年6月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)银行对账单余额(5)加：银行已收企业未收的款项合计(2)加：企业已收银行未收的款项合计(6)减：银行已付企业未付的款项合计(3)减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额(4)调节后余额(8)五、华大公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:1、华大公司银行存款日记账的记录日期摘要金额29日因销的品收到53#转账支票张1420029日册

9、71#现金支票一张500030日收到A公司交来的143#转账支票一张780030日册95#转账支票以支付货款1170031日册96#转账支票支付明年报刊订阅60031日月末余额768402、银行对账单的记录日期摘要金额29日收到71#现金支票500030日收到53#转账支票1420030日收到托收的货款2000030日支付95#转账支票1170031日结转银行结算手续38031日月末余额89260银行存款余额调节表编制单位:华大公司2008年10月31日单位：元项目|金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)76840银行对账单余额(5)89260加：银行已收企业未收的款项合计(2)20000加

10、：企业已收银行未收的款项合计(6)7800减：银行已付企业未付的款项合计(3)380减：企业已付银行未付的款项合计(7)600调节后余额(4)96460调节后余额(8)96460六、L华天公司孙驼年抵月最后三夫的银行存款日记账和银行对账鱼仙有关记录如下:（1）华天公司银行存款日记账的记录a期摘要金颔10月29日因销售商品收到115井转账支票Te23400月23日开出4S#现金支票一张，支忖本季度房15300租月30日收到甲公司交来的如井转曜支票一张8000lofisoB开出花转账支票QA支付货款1170010310开出76n转账支舞支付明年报刊订阅费880月末余额112350（2）银行诔r唳单

11、的记录（隅定银行记录无误）a期摘要金甑【。月29日支付45#现金支票13500S月30日收到U5汁转账支票2340010月30日收到托收的货款25000月孙H支付畦廿转账支票以70010月31日结转银行结算手嫔费45。目末余tffi1315S0要龄代华天公司完成F列错昧更正后的银行存款余筋调节表的编制.银行存款余额调节表编制单位：华大公司2008年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额1|加：银行已收企业未收的款项合1加：企业已收银行未收的1ll计款项合计减：银行已付企业未付的款项合计(3)减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额(4)调节后余额(8)七

12、、华大公司银行存款日记账的余额如下:日期摘要金额10月29日因销的品收到76#转账支票一张760010月29日册45#现金支票一张350010月30日收到甲公司交来的112#转账支票一张380010月30日册105#转账支票以支付货款117010月31日册106#转账支g付明年报刊阅费1000月末余额66500(2)银行对账单的记录(假定银行记录无误)日期摘要金额10月29日支付45#现金支票350010月30日收到76#转帐支票760010月30日收到托收的货款2500010月30日支付105#转帐支票1170010月31日结转银行结算手续费工320月末余额77850要求：代华大公司完成下列

13、错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华大公司2008年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)银行对账单余额(5)加：银行已收企业未收的款项合计(2)加：企业已收银行未收的款项合计(6)减：银行已付企业未付的款项合计(3)减：企业已付银行未付的款项合计(7)调节后余额(4)调节后余额(8)八、(1)华大公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日册转帐支票#0241，用以付购料款680030日收到购方转帐支票#0860,存入银行650030日职工张呆预信差次费，以现金支票#0052支付500031日册转帐支票#0242,以支付审计费用1

14、000031日收到销货方转帐支票#00983300银行存款日记账帐面余额198500(2)银行对账单的记录：日期摘要金额30日转帐支票#0241860031日存入转帐支票#0860650031日1年期银行贷款到账20000031日扣除当月银行手续费300银行对账单余额408100要求：华大公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表。请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：华大公司2008年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)银行对账单余额(5)加：银行已收企业未收的款项合计(2)加：企业已收银行未收的款项合计(6)减：银行已付企业未付的款项合计(3)

15、减：企业已付银行未付的款项合计(7)调节后余额(4)调节后余额(8)九、资料：华大公司2008年10月31日收到银行对账单的存款余额为142910元，与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：(1) 公司因采购材料开出转帐支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未收银行办理转帐手续。(2) 公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张，金额为5000元，将支票送存银行做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。、(3) 华大公司送存银行的某客户转帐支票20000元。因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。(4) 公司委托银行代收外地销货款4

16、000元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。(5) 银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”编制。银行存款余额调节表编制单位：华大公司2008年10月31日单位：元项目金额j项目金额|企业银行存款日记账余额|(1)|银行对账单余额|1加：银行已收企业未收的款项合|(2)1加：企业已收银行未收的|(6)1计款项合计减：银行已付企业未付的款项合计(3)减：企业已付银行未付的款项合计(7)调节后余额(4)调节后余额(8)十、资料：1、华大公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下(1) 20日

17、，开出转帐支票#0850计20000元，用以支付购料款。(2) 21日，收到A公司开来的销货转帐支票5600元(3) 23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。(4) 26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年大报刊杂志费。(5) 29日，收到D公司开来的销货现金支票8750元。(6) 30日，银行存款日记账的帐面余额为1428002、银行对账单所列华大公司6月20日至月末的经济业务如下：(1) 22日，收到销售转账支票5600元。(2) 23日，收到华大公司开出的支票#0850,金额为20000元。(3) 25日，收到华大公司开出的支票#0851，金额为1000元

18、。(4) 26日，银行为华大公司代付本月电话费3250元。(5) 29日，为华大公司代收外地购货方汇来大货款3865元。(6) 30日，结算银行借款利息1850元。(7) 30日，银行对账单的存款余额数为134315元。要求：根据上述资料，代华大公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华大公司2008年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)银行对账单余额(5)加：银行已收企业未收的款项合计(2)加：企业已收银行未收的款项合计(6)减：银行已付企业未付的款项合计(3)减：企业已付银行未付的款项合计(7)调节后余额(4)调节后余额(8)(1)华大公司银行存款日记账帐面余额记录:日期摘要金额29日存入购货方转帐支票#1041400030日册转帐支票#052,支付购料款待936030日册转帐支票#053,支付运输费120031日存入购货方转帐支票#170585031日开出现金支票#022,支付明年上半年房租9600银行存款日记账期末余额108700(2)银行对账单的