公司财务帐套模拟练习

1、ABCS团金蝶K/3系统培训试题金蝶软件（中国）有限公司ABCK目小组编制总帐系统练习练习一：建帐目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。资料：注意：括号里的是相关文字的五笔代码！（一）新建公司机构及帐套1、公司机构代码：012、公司名称：ABC集团3、帐套号：01.014、帐套名：ABC集团各个分公司（可为简称）5、帐套类型：工业企业6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：；或D:MSSQL7DATA（二）设置帐套参数1、公司名称：ABC!团各个分公司（可为全称）2、记帐本位币：人民币货币代码：

2、RMB3、帐套启用期间：2004年10月01日（三）添加用户用户名认证方式用户组权限张华密码认证（不设密码）Administrators（系统管理员组）不需授权李萍密码认证（不设密码）Users（一般用户组）授予所有权限练习二：帐套初始化目的：掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。资料：一、从模板中引入会计科目二、设置总帐系统参数三、系统资料维护（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）（可不做）币别代码币别名称记帐汇率折算方式汇率类型HKD港币(iatm)1.08原币*汇率=本位币浮

3、动汇率USD美兀(ugfq)8.45原币*汇率=本位币浮动汇率（二）增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱50（四）增加支票结算方式。代码名称JF06支票（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称01天河区（上级组）01.01长城公司01.02天达公司02越秀区（上级组）02.01宏基公司02.02长海公司（2）新增“部门”资料:代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销叱F03.02销售二部04生产部（3）新增“职员”资料:代码名称部门001张华财务部00

4、2李萍行政部003王林销叱F004赵立销售二部005刘红生产部006孙晴生产部（4）新增“供应商”资料:代码名称01海珠区（上级组）01.01恒星公司01.02南万公司02白云区（上级组）02.01王码公司02.01强发公司（5）新增“产成品”核算项目。属性名称属性类别属性长度标准成本实数出厂价实数零售价实数销售政策2255（六）会计科目维护（1）增加会计科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目102银行存款所有币别V102.01建设银行人民币102.02中国银行美兀V102.03工商银行V7119其他应收款119.01职员职员123原材料123.01甲材料V（计里单位：公

5、斤）123.02乙材料V（计里单位：公斤）139待摊费用139.01报刊杂志费521管理费用521.01工资及福利521.02折旧费521.03通讯费部门、职员401生广成本401.01工资及福利费405制造费用405.01折旧费405.02工资及福利费501产品销售收入部门、职员、物料522财务费用522.01利息522.02汇兑损益(2)会计科目的修改:科目代码科目名称往来业务核算核算项目113应收帐款V客户203应付帐款V供应商操作要点：(1) 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。(2) 在会计科目下挂接核算项目

6、的方式设明细帐，与在科目下直接增加明细科目实现的帐簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。(3) 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。(4) 如已购买应收、应付子系统的，则总帐里的往来科目，如应收帐款、应付帐款等必须设定按

7、客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。(5) 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选择“选项”中的显示明细科目一项即可。(七)新增“物料”资料：对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总帐系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。已购买K/3业务流程模块的用户则不需在总帐系统设置存货的明细科目，只要在存货级科目里挂接“物料”核算项目即可

8、。先设上级组01材料02产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料外购公斤加权平均123.0151151201.02乙材料外购公斤加权平均123.0251151202.01A产品自制件加权平02B产品自制件加权平均137501502注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，但如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为:在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。四、初

9、始余额录入科目名称外币/数量汇率借方金额贷方金额现金30,000银行存款-建设银行500,000银行存款-中国银行200,0008.451,690,000银行存款-工商银行100,0001.08108,000应收帐款原材料-甲材料1,000150,00020,000-乙材料50050,000待摊费用-报刊杂志费2,000其他应收款-职员张华5,000坏帐准备5,000固定资产5,600,000累计折旧900,000应付帐款300,000短期借款100,000实收资本6,850,000合计8,155,0008,155,000注：应收帐款科目期初数据:客户时间事由金额长城公司1999.12.06销

10、货款80,000宏基公司2000.11.25销货款70,000合计150,000应付帐款期初数据:供应商时间事由金额恒星公司2000.09.12购料120,000王码公司2000.06.03购料180,000合计300,000注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总帐系统，而不需要在总帐系统里录入。操作要点： 录入外币科目金额时，要注意切换相应币别； 录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的进入特定界面输入； 录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量； 试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则

11、必须切换成综合本位币去试算。五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。六、试算平衡结束初始化工作。练习三：日常帐务处理练习目的：掌握K/3财务系统日常帐务处理工作要求：根据下述资料录入记帐凭证，对其进行审核、过帐并查看各种帐表； 进行往来业务核销； 利用自动转帐功能结转有关费用； 进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结帐。资料：一、录入记帐凭证1、提现类：5日，提取现金10,000元备用。摘要：提现借：现金10,000贷：银行存款-建行10,0002、应付往来业务类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。摘要：偿还欠款借：应付帐款-恒星120,000贷：银行存款-建行120,

12、000要点：记得选择相应的供应商名称3、多核算项目类：15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。摘要：赊销产品借：应收帐款-宏基公司60,000贷：产品销售收入-销售一部/王林/A产品60,000要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。4、数量金额业务类：20日，采购甲材料1000公斤，单价50元/公斤；乙材料500公斤，单价40元/公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,000贷：银行存款-建设银行70,000要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。

13、5、涉及外币业务类：25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。摘要：收到投资借：银行存款-中行20,000*8.46169,200贷：实收资本169,000资本公积200要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记帐汇率8.46,在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。6、30日，支付本月通迅费。摘要：支付通讯费借：管理费用-通讯费/销售一部/王林500-通讯费/销售二部/刘红400-通讯费/行政部/李萍300贷：现金1,200要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。7、应收往来业务类：30日，收回宏基公司前欠

14、销货款60,000元，存入建行摘要：收回前欠货款借：银行存款-建行60,000贷：应收帐款-宏基公司60,000要点：注意选择相应的客户名称。录入记帐凭证时应注意：1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过帐时，只处理本期的记帐凭证。3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DE1：的按键

15、，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。建立摘要库的步骤为:点击记帐凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮编辑r新增r录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）保存。如再增加摘要，则重复此操作。4、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭

16、证中借贷方差额自动找平。6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。二、凭证其他相关操作及帐簿查询1、将前面所做的所有记帐凭证审核、过帐。2、假设当月5日的提现记帐凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。3、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类帐、明细帐等。5、查看管理费用多栏式明细帐。6、查看科目余额表、试算平衡表等。7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。三、往来管理 利用核销管理功能进行应收帐款、 查看往来对帐单及帐龄分析表。四、制作几张自动转帐凭证1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。名称：摊销报刊杂

17、志费转帐期间会计科目1-12管理费用-办公费待摊费用-报刊杂志费公式：ACCT（"139.01”，“C”注意：先增加代码为521.04的2、按短期借款年初余额名称：计提短期借款利息转帐期间会计科目1-6财务费用-利息预提费用应付帐款的核销。方向自动判定自动判定,0,1,1,转帐方式比例包含本期未过帐凭证转入100%按公式转出100%包含"”）/12（待摊费用年初余额/12）"管理费用-办公费”（lwwcxjm）明细科目。100,000元和3咖利率计算本月应负担的短期借款利息。方向自动判定自动判定公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,五、期末处理转帐方式转

18、入按公式转出*0.03/12（比例包含本期未过帐凭证100%100%包含短期借款年初余额*0.03/12）1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过帐（可不做）港币：期末汇率：1.06美元：期末汇率：8.472、结转当期损益（注意先将当月未过帐凭证全部过帐）3、将结转损益的记帐凭证过帐4、期末结帐报表系统练习目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。要求：查看资产负债表及损益表； 根据要求制作自定义报表。资料：一、查看当月ABC集团各个分公司的资产负债表及损益表。二、制作一张自定义内部报表简表单位名称：ABC团各个分公司单位：元2001-01-31项f、额目

19、资产资料损益资料年初数期末数本期发生额本年累计数现金货币资金应收帐款-长城公司管理费用合计单位负责人：会计主管：制表人:三、以批量填充的方式制作以下自定义报表货币资金表单位名称：ABC集团各个分子公司单位：元2001-01-31项目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额现金银行存款-建行银行存款-中行银行存款-工行其他货币资金合计单位负责人：会计主管：制表人：现金管理系统练习目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法要求：录入现金管理系统初始数据，进行系统设置； 录入现金日记帐，进行库存现金盘点、现金对帐 录入银行存款日记帐、银行对帐单记录，进行银行存款对帐、编制银行存款余额调节表； 进行现金管理系统期末扎帐。资料：一、初始数据录入1、从总帐系统引入现金、银行存款科目；2、从总帐系统引入2004年10月1日的现金、银行存款科目余额；3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2004年10月1日。操作要点：1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总帐系统引入。2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。二、现金处理1、登记现金日记帐：（从总帐引入）2、进行10月31日的库存现金对帐。三、银行存款处理