财务处工作职责和岗位分工

1、财务处岗位责任制一、贯彻执行国家和上级有关财会管理、会计核算方面的规章制度，结合*的业务特点和经营目标，确定财务会计制度、实施细则，同时在工作中不断完善*的财会制度和工作程序。二、负责编制财务收支预算计划，编报各项固定资产投资计划，检查和监督计划执行情况。并加强管理，促进各项经济指标实现。三、严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度，加强财务管理，遵守国家政策、法令，保证国家、单位利益不受侵犯。自觉接受国家财政部门、税务机关、审计部门依照国家法律和有关规定进行的监督和审计，提供必要的资料，反映真实情况。四、负责*本部的财务、会计核算工作，指导所属单位的财务、会计核算。五、负责资金调配、成

2、本核算和财务管理，严格费用开支，对不符合国家财经制度和单位有关规定的各项收支坚决制止。加强成本管理，搜集、整理、积累资料，推行现代化管理方式，搞好经济活动分析。六、负责财务档案的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。七、负责对单位重要经济合同的审查会签。并监督经济合同的执行，确保单位利益不受损害。八、负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。九、负责编制*本部财务报表、基建财务报表、固定资产投资统计报表、税务申报表、专控报表等报表。十、完成领导交办的其他各项任务。财务处负责人：1、 全面领导本单位的财务会计工作。结合*的业务特点和经营目标，严格遵守财经纪律和会计准则，对本单位及所属单

3、位的各项财务会计工作进行全面地指导、布置、检查、落实和总结。不断地完善和改进财务会计工作。2、 组织制定本单位的各项财务制度，并督促贯彻执行。根据会计准则和本单位的业务特点，制定一系列围绕本单位业务开展所必须的财务会计制度。随时检查各项制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的要及时制止和纠正，重大问题应及时向领导报告。要及时总结经验，不断地修正和完善各项财务会计制度。3、 组织编制本单位财务预算计划，控制费用开支，并组织落实财务预算计划、事业费用开支计划必须围绕本单位的业务目标，按各职能部门的经济责任分块进行分解、落实，按年、季、月进行编制，并随时进行控制，不断加强各部门及所属单位的经

4、济核算，找出管理中的漏洞，提出改善业务管理的建议或措施，确保计划的实现。4、 会同各职能部门组织、实施固定资产和低值易耗品的管理、加强资金的有效投入，确保本单位资产的完整性和合理性，不断提高现有资产的使用效果。5、 与本单位的业务、经营决策，做好领导参谋。充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济效益，为领导决策当好参谋助手。严格按照税收财务法规，完成税收上缴工作，认真办好减、免税手续。6、 审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。维护国家和单位的经济利益，对重要的经济合同和协议要积极参与拟订，加强事前控制。对于违反国家法纪和单位利益的合同和协议，应拒绝执行，并及时向领导汇报。

5、7、 组织会计人员的培训、考核，完善会计机构，确保会计报表的真实、可靠。不断提高会计人员的政治素养和业务素质，按期进行考核，决定会计人员的任用和调配。按照会计制度和上级规定，认真审核，及时报送会计报表及有关资料，确保财务核算、会计报表的真实可靠。出纳岗位：1、 办理现金收付和银行结算业务严格按照有关现金管理规定和银行结算制度，认真审核每一笔收付凭证，对于重大的支付款项，必须经过财务处负责人，单位行政领导审核签章，方可办理款项收付。付款后，要在付款凭证上签章，并加盖“付讫”戳记。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵库，不得挪用现金。严格控制签发空白支票。如因特殊

6、情况须签发不填写金额的转帐支票时，在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期和规定限额，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”记录，与存根一并保留。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。2、 登记现金和银行存款日记帐每天根据经审核办理完毕的收、付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并逐月结出余额，现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符；银行的帐面余额要及时与银行对帐单核对。月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于未达帐款，要及时查对。要随时掌握银

7、行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作以及稽核和会计档案保管工作。3、 保管库存现金及有价证券，正确使用印章和支票确保库存现金安全和完整无缺，如有短缺，负赔偿责任。对所管理的印章必须妥善保管，严格按照规定的用途使用。但签发的支票用章，其中一枚交由财务处负责人保管、使用，以达到监督、控制的作用。发票、收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，及时办理领用、注销手续。按日汇总编制营业日报表，及时提供单位资金流动情况。固定资产（包括展品）核算：1、会同有关部门拟订固定资产管理与核算实施办法根据*有关规定，

8、正确划分固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产有关管理、核算办法，对固定资产进行分类编号，加强管理。2、 参与核定固定资产需用量，参与编制固定资产更新改造和大修理计划会同有关部门，根据本单位业务发展需要，认真核定固定资产需用量。经常深入实际，及时了解固定资产新旧程度和完成状况，为编好固定资产更新和大修理计划提供资料。3、 负责固定资产的明细核算对购置调人、调出、内部转移、租赁、封存的固定资产，要督促有关部门和人员按规定办理会计手续。定期进行核对，做到帐、卡、物三相符。4、 参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果会同固定资产管理部门定期对固定资产进行盘点清查，发现盘盈、盘亏和毁损等情况

9、，要查明原因，弄清责任，按规定的审批权限办理报批手续，经批准后处理入帐。发现多余、闲置以及保管、使用、维护不当的固定资产，要及时采取措施。经常分析固定资产的使用状况,促进固定资产的利用效果。工资及附加费核算：1、控制和监督工资总额的使用根据事业单位的工资标准，及劳动人事部门核定的工资总额，集中反映在“应付工资”科目进行核算、管理。严格按照规定，掌握工资及工资性支出和各种奖金的支付，及时提供工资总额的执行情况。对于不按规定发出的各种津贴，要及时予以指出，并向有关领导汇报。2、审核发放工资、奖金及公积金、养老金等解缴工作根据劳动人事部门工资及奖金计算表，进行复核。办理代扣款项，计算实发工资。每月发

10、放日前二日应编好工资计算表及汇总表，报部门负责人审核。然后会同出纳人员提取现金，组织发放，或直接解入工资卡内。必须由领款人签名或盖章，发放完毕后，应将全部工资表装订成册，注明记帐凭证编号，妥善保管。同时配合劳动人事部门做好每月的职工公积金、养老保险等的计提、解缴工作。3、负责工资分配的核算和计提应付福利费及附加费用按照工资总额的组成和实际支付的对象和成本核算的要求，及时提取应付工资、应付福利费及附加费用，并进行帐务处理。月末进行分配、归集，计入有关费用，并向核算岗位提供工资分配的明细资料，同时每季末，做好工资汇总报表呈单位负责人。库存物料、低值易耗品核算：1、会同有关部门拟订库存物料、低值易耗

11、品等的管理与核算实施办法对于购入的库存物料、低值易耗品及其他物品的收、发、领、退和保管，都要会同有关管理部门，规定具体手续，明确职责。2、审核采购计划，控制采购成本，加强明细核算管理根据业务计划、财务费用计划，认真审核经济合同，防止盲目采购，采取货比三家的方式，控制采购成本。认真审核各类采购物资的收、发凭证，分别按类别、品种、规格，登记明细帐。要认真审核发票、帐单等结算凭证，及时办理结算手续，核算采购成本和费用。对已验收入库而尚未付款的物资月终时要估价入帐。协助有关部门建立低值易耗品的领用和报废的登记，以旧换新，定期盘点等制度。加强对低值易耗品的管理。3、参与库存物资的清查、盘点，及时掌握库存

12、储备情况要定期或不定期地对库存物资进行盘点、清查，年底要进行全面核查，对盘盈、盘亏和报废的情况，要查明原因、落实责任。按有关规定，经批准后进行帐户处理。深入仓库了解物资储备管理状况。对于不正常情况，要及时采取措施，做到库存物资帐、卡、物相符，确保库存储备合理、经济、有效。总帐报表：1、登记总帐根据规定的会计科目，设置总帐帐户。按照采用的会计核算形式及时计帐。月末终了，要编制总帐科目余额表试算平衡，并与有关明细帐核对，保证帐帐相符。2、编制会计报表每月终了，要根据总帐和有关明细帐的记录编制会计报表，各会计报表之间构稽关系要相互核对，有对应关系的数字必须保持一致。核对无误后，将各种会计报表连同财务

13、情况说明书，提交领导审核、签章后，及时报出。3、管理会计凭证和帐表根据各个岗位记帐凭证的编号，整理、装订，提出格式化的要求。每月终了，要及时整理各个岗位的会计凭证资料，集中保管，年终应将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，便于查阅，同时按有关规定及时存档。稽核：1、审查财务成本、费用计划按照本单位的业务目标和预算费用计划，审查各项计划指标确立的可行性和计算的正确性，各指标之间是否衔接平衡，是否切实可行。发现问题，应及时提出修改意见和建议。2、审查各项财务收支根据财务通则和会计准则，对本单位财务收支计划和各项经济业务进行全面稽核，逐笔审核各项收支，包括经济合同的合法性、有效性及执行情况。

14、对各项不符合规定的收支，应及时采取措施，提出意见，并向领导汇报。3、复核会计凭证和帐表复核会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确。对于记帐凭证，还要复核其记帐分录是否符合制度规定。对帐簿记录要进行抽查，是否符合记帐要求。复核各种会计报表是否符合制度规定的编制要求。严格做到帐证、帐表、帐帐相符。复核中发现问题和差错，应通知有关人员查明、更正和处理。稽核人员要对审核签署的凭证、帐簿和报表负责。财务分析：1、综合分析财务状况和业务成果针对本单位业务性质有重点地收集、整理有关会计资料，定期、不定期地进行综合分析和专题分析。根据本单位各项经济计划指标，针对影响财务状况的主要问题，会同有关人员深入实际调查研究，找出存在问题的原因，提出改进业务管理的措施和建议。2、编写财务状况说明书根据制度规定，按年、季编写财务状况说明书，说明报告期内财务收支情况和本单位业务成果，连同会计报表一并上报。年度财务状况说明书，要全面详细，季度