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文档简介

1、精选word采购与付款流程管理制度适用范围:适用于公司除费用外的所有付款，包括购买材料、低值易耗品、固定资产的所有采购与付款。流程图:格仓库办理验收入库1r采购与供应商对帐开发票财务付款分类说明:1、签订合同：釆购经部门主管及总经理批准后与供应商签订合同。2、收货：供应商将货物按时送到IQC, IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格仓库办理验收入库，不合格由品质部在二个工作日内开出不合格供应商处理单，并由釆购在二个工作日内精选 word与供应商协商后退回供应商或要求供应商补交退货数量。3、采购与供应商对帐，核对无误后收取发票。4、请款：采购收齐所有单据后填写付款申请单，经部门主管签核、财务

2、会计审核、总经理批准，出纳才予有计划安排付款。三、单据的要求：1、付款申请单、采购合同、对帐单、送货单、入库单、发票。2、要求付款申请单供应商名称或代码与发票和采购合同上的完全一致。3、要求发票上（另如果发票上只写总称应附上具体明细）的每个材料的名称、数量与采购合同、 送货单、入库单上的一致。4、要求发票上的每个材料的单价与采购合同上的一致。5、要求采购合同总金额与发票和付款申请单一致。6、对于不符合要求的单据将退回。四、发票的审核：（1）增值税专用发票： 釆购审核内容：开票日期至付款日不得超过 60 天；要求审核数量、金额。财务审核内容：1、审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、 “地址

3、、电话”、“税务登记号”，“开户行及账 号”等项目填写必须正确。2、应同时取得抵扣联（第二联）及发票联（第三联） ，并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章，号码是否一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、 正确无误， 票面金额与实际支付的金额相符， 两联的内容和金额应为一致精选 word3、汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，物料名称应与入库单名称 相符。4、“数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合计”各栏计算是否正确， “价 税合计”中的大小写金额是否相符。（2）普通发票：釆购审核内容： 日期为实际

4、发生日， 注意是否遵照规定不跨年度使用； 并审核发票的开具日期 是否超过该发票规定的使用时限。财务审核内容：1、发票应为（第二联）发票联，加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字迹清楚，不得涂改， 各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符。2、汇总金额开立的发票应有“销货清单”作为发票附件，物料名称应与入库单相符。3、“数量”、“单价”、“金额”、“合计”各栏计算是否正确，大小写金额是否相符。4、取得的定额发票上应按发票项目将客户名称、日期等填写齐全。五、对于不符合以上要求的发票，财务将退回采购，要求采购与供应商联系重开。没有正规、合 格的发票财务将拒付货款。六、每月 10 号为供应商付款日（除特殊情况外，如遇星期天需往后延迟一天付款） 。七、每周六采购将本周发生的采购合同交财务入帐。八、完整的付

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