《财务岗位流程》

1、.各部门总经理根据经营需要每月24日编制/修改部门下月度工作计划，若超季度预算，附原因说明一天内主管副总裁审批每月25日预算稽核高级专员收集各部门月度工作计划，与预算比较、数据分类，检查勾稽关系资金会计经理每月26日审核（整体现金流量，签署意见）资金计划表是否是否同意否是月度工作计划资金管理专员根据资金计划表进行融资、筹资参见贷款申请和贷款合同的签订流程参见担保的申请及担保合同的签订流程参见担保的跟踪和终止流程参见银行承兑汇票管理流程参见收款管理流程参见付款管理流程资金会计经理根据月度工作计划及经审核的超预算工作计划编制周资金计划每月27日财务总监审批是否同意是否每月28日抄送预算稽核高级专员

2、、资金管理专员、财务部总经理及相关部门经审核的月度工作计划经审核的月度工作计划经审核的月度工作计划各部门总经理根据月度工作计划执行情况根据需要周三编制/修改工作计划，附超预算原因说明一天内部门主管副总裁汇总审核是否同意否是超预算工作计划周四资金会计经理收集各部门超预算工作计划，与月工作计划比较、数据分类，检查勾稽关系，结合现金流签署意见财务部总经理每周四审核是否周五抄送预算稽核高级专员、资金会计经理、财务部总经理及相关部门经审核的超预算工作计划退回相关部门做修改，附修改意见月资金计划资金会计经理每月编制月资金计划经审核的月度工作计划每月26日财务部总经理审批是否在预算内并符合特定政策4.1,4

3、.2是否权限内？是每月27日营运总裁审批是否同意是否财务总监审批是否同意是否经审核的超预算工作计划退回相关部门做修改，附修改意见是营运总裁审批否否是否权限内？是否同意是否权限内？视权限报至总裁、总裁办公会以至董事会审批是否同意是否否是是否同意是是否权限内？视权限报至总裁、总裁办公会以至董事会审批是否同意是否否是. 部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核是否符合预付款要求经办人根据合同填制/修改付款申请审批单相关合同付款申请审批单（注明预付款）是否在部门总经理审批权限内是否批准是否否预算稽核高级专员根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核是否有修改建议否是付款申请审批单（注明预付款、附合同复

4、印件） 经办人将付款申请审批单交财务部付款申请审批单（注明预付款、附合同复印件）是是否 主管副总裁审批预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算在付款申请审批单上注明付款方式否参见付款管理2流程C-21-002-001.发票部门总经理结合部门工作计划和相关合同审批是否同意是否批准是否审批权限内主管副总裁审批付款申请审批单付款申请审批单发票采购合同预算稽核高级专员根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核付款申请的合理性、合规性、并核对金额的正确性否是否否是是否同意是否是经办人填写/修改付款申请审批单参见付款管理2流程采购定单入库单检验单预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结

5、算、汇票结算还是其他结算在付款申请审批单上注明付款方式C-21-002-002-1相关合同.出纳填写电汇凭证、贷款凭证等银行汇款凭证汇票付款等支票付款出纳登记支票领用本并开具支票经办人在支票领用本上签字后领用支票支票领用本经办人到财务总监处盖财务印鉴章；资金会计经理盖另一个印鉴章出纳付款汇款应付会计入帐现金付款出纳准备现金参见付款管理1流程入帐出纳进行付款操作经批准的付款申请审批单发票（预付款无）入库单（直接付款的行为)资金会计经理结合财经制度、合同、公司相关财务制度进行财务专业和资金计划审核是否批准是否在审批权限内财务部总经理审批是否批准拒付通知是资金会计经理通知申请部门拒付是否在审批权限内

6、财务总监审批是否批准否C-21-002-002-2是否在审批权限内否是否是否是是否是否营运总裁审批是否批准是否在审批权限内是否是否总裁审批是否批准是否.申请人填制预支款申请单预支款申请单 总经理根据申请原因审核是否合理，填写是否规范应收会计查询个人预支款明细是否批准预算稽核高级专员审批是否超部门相关费用预算是否加上本次预支款其总额是否在个人预支款规定限额内退回相关部门否是个人预支款明细账出纳据单付款，应收会计进行具体凭证处理结束预支款申请单入帐附：相关支持文件否是预支款申请单附：相关支持文件C-21-002-003.是否同意？外汇管理专员存档开立/修改信用证申请/审批单并填写“信用证登记簿否是

7、否是否批准？退回采购人员修改开证或改证相关文件外汇管理专员根据有关规定将开证申请书，合同正本，进口批文等相关单据递交银行开证存档外汇管理专员将银行开立的开证回单复印件交采购部；开证回单正本存档外汇管理专员更新信用证登记簿及更新进口合同付款情况汇总表开证回单复印件开立/修改信用证申请/审批单合同正（副）本进口批文（银行联）采购人员通知客户发货参见进口报关商检流程信用证登记簿开证回单正本信用证登记簿进口合同付款汇总表资金会计经理审批外汇管理专员审核是否在审批权限内？是更新信用证数据库更新信用证数据库是是否批准？财务部总经理审批是否在审批权限内？是否否是是否批准？财务总监审批否是否银行通知付款赎单参

8、见进口付汇管理流程开证申请书(外部表格)C-21-002-004是否在审批权限内？是是是否批准？营运总裁审批否是否在审批权限内？是是是否批准？总裁审批否否否外汇管理专员开立开证申请开立/修改信用证申请/审批单.外汇管理专员根据国家相关政策办理相关批文及相关付汇手续并填写购汇申请书及进口付汇核销申请单是否合格？外汇管理专员结合合同进行审核采购员根据合同或信用证条款填写/修改付款申请审批单，并准备规定需提供的相关单据付款申请审批单相关单据否是否应付帐款帐龄分析附逾期应付帐款明细总经理敦促采购人员与供应商商议付款事宜审批是否同意部门总经理审批否是应付会计定期编制应付帐款帐龄分析附逾期应付帐款明细交物

9、流成本高级专员资金会计经理审核是否批准？否经批准的付款申请审批单出纳办理法定代表人和财务部印签的签章手续出纳办理外汇汇款应付会计入帐入帐外汇管理专员收到银行转交的供应商议付单据是否同意付款？外汇管理专员书面通知银行拒付否是信用证付款外汇管理专员进行相关专业审核后递交采购部相关业务人员业务人员审核，检查不符点外汇管理专员根据采购部签订的进口合同和付汇状况，建立或调整预警付汇信息档案预警付汇信息档案采购员判断是否付汇付款变动情况说明书是否付汇？是总经理审批是否同意？相关单据外汇管理专员根据外汇管理政策办理相关核销手续主管副总裁审批是是否批准？财务部总经理审批是否在审批权限内？否是是否批准？财务总监

10、审批否是否是否在审批权限内？是否在审批权限内？是否同意？是否否是退回相关部门做修改是是是否否外汇管理专员对进口付汇相关单据办理签章手续购汇申请书进口付汇核销申请单C-21-002-005物流成本高级专员和原始记录核对是否一致？是否是否在审批权限内？营运总裁审批是否批准？是否是否. 部门业务经理审核费用发生的合理性预算稽核高级专员复核报销金额及凭证的合法性，审核是否在预算同项同金额内，并将报销款项同公司标准比较应收会计判断有无个人借款是否批准是申请人填制/修改明细报销申请单，并附上相关单据否是否有个人借款应收会计根据预支款申请单上的预支款金额，利用差额法冲销个人借款否应收会计登记费用帐入帐明细报

11、销申请单费用发票等单据明细报销申请单费用发票等单据是否同意是否是根据受理单查询报销情况没收相关单据，并内部网通报预算稽核高级专员开立受理单受理单受理单退申请人通知部门总经理超预算未报销费用明细，内部网通报，并视预算执行具体情况结转下月报销不合规超预算出纳根据余额判断通知薪资专员扣款出纳定期打入个人帐号应收应付 部门总经理审核批准是否批准否是C-21-002-006.其他收款业务收款通知一天内出纳到银行核对资金是否到帐，并与收款通知核对当天应收会计通知部门总经理是否到帐当天应收会计判断收款类型当天应收会计出具收款收据当天销售管理专员出具发票收款收据发票合同出库单应收会计登记预收帐款应收会计登记销

12、售帐应收会计登记应收帐款收款收据业务经办人交给客户总经理敦促相关销售人员催款合同合同银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证否是预收款现销赊销业务经办人查明原因银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证）发票银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证业务经办人填写收款通知相关附件银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证C-21-003-001.外汇管理专员审证（信用证与合同条款一致）签署审证审批单，填写出口收汇核销单否根据合同查询/反馈开证信息是否需要修改？签署信用证修改意见，并将修改意见转交相关销售经理是是否收到信用证或改证通知书？审证（开证行签字与密押)是否接受？通知开证行拒收/修改信用证是否是否要求/催促客

13、户开证/改证查询/反馈开证信息查询/反馈开证信息将信用证/改证通知书转交财务部销售经理敦促相关销售员要求客户修改信用证销售人员安排发货事宜是否收到信用证或改证通知书是否销售人员查询出口合同出口合同要求客户提供信用证或改证通知书复印件配合财务部审证合同信用证复印件改证通知书复印件参见发货及货物在途跟踪流程审证审批单改证意见书改证意见书出口合同信用证/改证通知书出口收汇核销单信用证/改证通知书C-21-003-002.是否发出收汇预警？是否是否是否信用证收款？预警收汇信息档案销售经理敦促相关销售人员收款销售人员书面通知财务部到银行收取结汇水单收款通知外汇管理专员根据销售部签订的出口合同，建立或调整

14、预警收汇信息档案外汇管理专员查询预警收汇信息档案外汇管理专员通知销售部催款是否已办理？否是外汇管理专员审查是否已办理信用证交单手续？应收会计将一联出口收汇凭证交外汇管理专员办理出口收汇核销手续外汇管理专员根据国家外汇收付汇核销规定及时办理出口收汇核销手续外汇管理专员根据相关信用证条款办理信用证交单手续客户开证行审核单据，检查不符点是否同意付款？通知修改单据单据修改通知书否是参见收款管理流程外汇管理专员通知销售部相关人员销售人员配合外汇管理专员办理相关业务以取得或修改相关单据外汇管理专员及时更新预警收汇信息档案C-21-003-003.财务部总经理一天内审批（提供意见）填写贷款申请书准备财务报表

15、审批是否同意结束否贷款申请审批单资金管理专员办理贷款事宜，准备相关申请贷款资料财务状况说明要求资金管理专员修改资金会计经理审验是否符合要求银行提供贷款合同、保证合同贷款合同保证合同资金管理专员将合同交银行银行审验盖章合同成立合同合同存档否是否是是资金管理专员办理盖法人章、法定代表人章和财务印鉴章的手续资金管理专员根据贷款申请审批单填制贷款和保证合同资金管理专员将上述材料交银行审批资金管理专员将贷款申请审批单存档存档其他银行申报资料资金会计经理根据资金计划填制贷款申请审批单是否同意结束报财务总监借据贷款本息归还计划表资金管理专员编制贷款本息归还计划表财务总监、营运总裁和公司总裁一天内联合审批是否

16、同意结束是C-21-004-001.出纳保管应收票据，并登记应收票据备查薄应收票据备查薄是否需要贴现票据到期收款参见收款管理流程银行承兑汇票贴现申请表财务部总经理审批是否同意贴现资金管理专员办理贴现手续银行审批是否同意结束贴现否是是否是否银行承兑汇票贴现申请表应收票据贴现所需其他资料要求资金管理专员修改资金会计经理审验是否符合要求银行提供贴现合同贴现合同资金管理专员将合同交银行银行审验盖章合同成立合同合同存档否资金管理专员办理盖法人章、法定代表人章和财务印鉴章的手续资金管理专员根据贴现申请书填制贴现合同资金会计经理根据资金计划决定是否需要贴现票据结束是合同出纳登记应收票据备查簿C-21-004

17、-002资金会计经理复核,签署意见.资金管理专员要对该拆借资金进行风险分析投资副总裁/集团总会计师的批示资金管理专员要对申请单位的资信进行分析是否同意拆借否是资金管理专员签订合同资产抵押合同申请单位提出资金拆借申请资金会计经理审批资金拆借申请报告意见批示会计报表开户行资信证明风险分析报告资金管理会计经理在报告上批注不同意理由风险分析报告结束财务部总经理审批是否同意是否是否在权限内否存档资金拆借合同财务总监、营运总裁和总裁联合审批是否同意是否结束C-21-005-001资金管理专员办理反担保及资产抵押手续参见担保流程资金拆借申请审批单资金拆借申请审批单资金拆借申请审批单.是否符合条件？2个工作日

18、内资金会计经理审核资料的真实性并对担保单位进行资信分析要求提供资产抵押，并办理相关手续申请担保单位履行资产抵押程序产权证明抵押所需其他资料是要求提供担保，并准备担保所需资料审计后报表开户行资信证明担保申请报告是否同意担保资产评估报告对抵押资产进行评估提供产权证明提供抵押所需其他资料资金管理专员与申请担保单位的相关人员办理资产抵押手续资金管理专员根据资产抵押中心提供的资产抵押报告填写资产抵押合同资金会计经理审验是否手续完备合法，内容完整资金会计经理办理合同双方盖法人章和法定代表人章的手续资产抵押合同存档结束是否否是否参见担保的申请与担保合同的签订2流程1个工作日内资金管理专员审核所提供资料是否符

19、合条件财务部总经理复审1个工作日内财务总监营运总裁和总裁联合审批担保理由陈述报告（投资部）是否需提供资产抵押资产抵押报告是否需公证资金管理专员办理公证手续是否是否退回申请担保单位办理相关手续担保申请报告审计后报表开户行资信证明对外担保情况、累计借款情况贷款用途及风险分析担保理由陈述报告（投资部）C-21-006-001-1财务总经理复核，签署意见. 财务总监、营运总裁、总裁联合复审，签署意见是否同意董事会审批是否同意资金管理专员根据审批通过的担保申请单办理担保手续，填写银行提供的担保合同资金管理专员负责办理抵押登记事宜银行审批是否同意盖章同意担保合同担保合同进一步完善担保所需资料存档否是否是参

20、见担保的跟踪和终止流程担保申请单结束结束是否参见担保的申请与担保合同的签订1流程资金会计经理填制担保申请单财务总经理复核，签署意见担保合同C-21-006-001-2.资金管理专员填写担保登记薄进行跟踪担保登记薄资金管理专员每月(或根据需要不定期进行)对申请担保单位的还款能力进行分析，要求申请担保单位提供资金状况说明书和贷款本息归还计划表能否按期归还资金管理专员继续跟踪担保款项到期归还担保终止资金会计经理编制资金计划筹集还款资金出纳到期还款根据银行提供还款本息单据资金管理专员作相应会计处理法律专员依据担保相关文件按照法律程序追踪，履行反担保权利到期款项归还资金管理专员根据还款单据作相应帐务处理

21、提供资金状况说明及还款计划资金状况说明担保合同资金管理专员根据资金状况说明及贷款本息归还计划表编制担保跟踪报告担保跟踪报告财务部总经理判断申请担保单位能否按期归还资金计划表参见付款管理流程参见收款管理流程资金管理专员在担保登记簿上注销担保登记簿资金管理专员将担保相关文件提供给法律专员担保合同资产抵押合同申请担保单位贷款合同还款本息单据申请担保单位资金状况说明等是否贷款本息归还计划表入帐C-21-006-002资金会计经理复核，签署意见.外派人员个人待报销费用票据外派人员根据发票填制个人费用邮寄报销申请表报送直接主管批复金额后交平台商务会计审核整理平台需在总部报销费用的票据 明细报销申请单待报销

22、的票据主管根据总部相关财务制度和本月已报预算来审核外派人员费用的合理性否是明细报销申请单（个人）商务会计根据公司本月的预算来审核平台将在总部报销的费用预算稽核高级专员报销分公司邮寄报销的费用预算稽核高级专员依据审批过的费用 明细表，报销平台费用并汇出报销款 并回复应收会计 外派人员待报销的费用是否合理待邮寄报销的费用单据主管签署意见并退回外派人员明细报销申请单（平台）待邮寄报销的费用单据费用邮寄报销汇款单 应收会计 回复各平台商务会计并费用邮寄报销汇总表费用邮寄报销汇总表对于外派人员的费用报销对于分公司需在总部的费用报销预算稽核高级专员审核平台邮寄报销的费用费用邮寄报销单据是否合法合规正确，是否在预算内退回应收会计否是C-21-007-002平台商务会计审核报销申请单填写的合规和正确性/费用单据的合法性费用邮寄报销单据是否合法合规正确平台商务会计将费用邮寄报销单据退回外派人员是 应收会计审核费用邮寄报销汇总表上的费用发生数及平台整体费用合理性审核费用发生数是否合理应收会计将按政策批