erp系统kl公司内控及业务流程详细案例

1、ERP系统KL公司企业内控业务流程指导说明书我的点评：这份详细的ERP内部控制标准业务流程，是我一个朋友做过的ERP项目，资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员，其职责范围远远超过了一般财务会计，必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划，而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低，是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习，尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组目录1 KL营销分公司业务流程图1.1 采购业务流程1.1.1 采购业务流程发中转

2、仓采购业务流程图直发中转仓采购业务流程描述1.1.2 采购退货业务采购退货审核流程采购退货财务退货类型审核流程图采购退货（当月退发票）业务流程描述采购退货（总部未开发票）处理业务采购退货（总部未开发票发票）业务流程图采购退货（当月退发票）业务流程描述采购退货（退发票方式）业务.1采购退货（退发票方式）业务流程图采购退货（退发票方式）业务流程描述采购退货（折让证明方式）处理业务采购退货（折让证明方式）处理业务流程图采购退货（折让证明方式）业务流程描述1.1.3 采购暂估业务处理采购收货当月暂估处理采购收货当月暂估处理业务流程图采购暂估单到冲回处理采购暂估单到冲回处理业务流程图采购暂估业务流程描述

3、1.2 销售业务1.2.1 销售业务流程正常商品销售业务流程正常商品销售业务流程图正常商品销售业务流程描述委托代销业务委托代销业务流程图委托代销业务流程描述自营店销售业务自营店销售业务流程图自营店销售业务流程描述售后直销业务售后直销业务流程图售后直销业务流程描述1.2.2 销售退货业务流程销售退货审核流程销售退货财务退货类型审核流程图.错误!.未定义书签。销售退货（当月退发票）业务流程描述年业务销售退货业务流程年业务销售退货业务流程图年业务销售退回业务流程描述未开发票销售退货业务流程未开发票销售退货业务流程图未开发票售退回业务流程描述退发票方式销售退货业务流程退发票方式销售退货业务流程图46退

4、发票方式销售退回业务流程描述折让证明方式销售退货业务流程折让证明方式销售退货业务流程图折让证明方式售退回业务流程描述需定级销售退货处理业务流程需定级销售退货处理业务流程图需定级销售退货处理流程描述1.2.3 销售换货处理流程销售换货处理流程图错误.!.未定义书签。销售换货处理流程描述1.3 仓存业务1.3.1 库存调拨业务流程分公司内部库存调拨业务流程分公司内部库存调拨业务流程图错误.未定义书签。分公司内部调拨业务流程描述分公司间调拨调出方业务流程分公司问调拨调出方业务流程图分公司间调拨调出方业务流程描述分公司间调拨调入方业务流程分公司间调拨调入方业务流程图分公司间调拨调入方业务流程描述1.3

5、.2 售后换货业务流程周转机售后领用业务流程周转机售后领用业务流程图周转机售后领用业务流程描述三包机补差处理业务流程三包机补差处理业务流程图三包机换货价差业务流程描述三包机换货处理业务流程三包机换货处理业务流程图三包机换货业务流程描述等级品入库处理业务流程4.1等级品入库处理业务流程图等级品入库业务流程描述1.3.3售后收销售退货代管处理流程售后收销售退货代管处理流程图售后收销售退货代管处理流程描述1.4其他业务1.4.1 总部直发客户销售业务流程总部直发客户销售业务流程图总部直发客户销售业务流程描述1.4.2 分公司配送方式销售业务流程错误！未定义书签。配送领货处理业务配送领货业务流程图配送

6、领货业务流程描述配送销售业务配送销售业务流程图错误!.未定义书签。配送销售业务流程描述2 附件（流程图编制说明）2.1 目的2.2 方法2.3 要求2.4 KL营销公司业务流程图常用符号说明3 KL营销ERP系统项目业务流程确认3.1 说明：3.2 双方项目组签字确认1 KL营销分公司业务流程图业务流程图编号：1业务名称：营销分公司总体功能图功能域：采购管理编制：日期：2001-05-30审核日期1.1 采购业务流程业务流程图编号：1.1业务名称：采购系统功能图功能域：采购管理编制：X日期：2001-05-30审核日期退货证明单方式采购退货 发中转仓采购业务流程图业务流程图编号：

7、业务名称：直发中转仓采购业务功能域：采购管理编制：X日期：2001-05-30审核日期Qf妗中转佥采购开始物流专员仓管员G总部发货反馈表*If8，核销验收入库/12/iTi匚物流专员J仓管员一.：)L._启卜贞./一.，"j“hEJ''L'il、j承上页：/-J*f11:4一物流专员Li,卡1b，57W-a.'K*1*/、6|"jj财务部171111:销售发票一一物流专员收货汇总表暂估入库明47发票录入凭证处理中企资料网一WWWZQNLCB中国 直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号：业务名称：直发中

8、转仓采购业务编制：X日期：2001-05-30审核日期处理说明责任单位责任, 营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部 分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入物流专员采购收货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科 在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进

9、行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科1.1.2采购退货业务 采购退货审核流程.1 采购退货财务退货类型审核流程图业务流程图编号：业务名称：采购退货财务退货类型审核未开发票退货退发票方式退货折让证明退货.2采购退货（当月退发票）业务流程描述业务流程图编号：编制：X日期：2001-05-301序号处理说H责任人业务名称：采购退货财务退货类型审核审核日期月责任单位分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否,分公司财务科则为未开发票

10、采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货财务科在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税务机关输折让证明。说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为：采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购

11、发票：采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；采购退回单折让证明开红字发票。3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图业务流程图编号：业务名称：采购退货（发票）业务功能域：采购管理编制：X 日期：2001-05-30审核日期采购退货开始_退.货中.请-采购收货单财务科8仓库发货18发票录入_.后下贡承上页rI4物流专员1出叶史竺见曲曲Ik.5.L，财务部1销售发票6»4MW科中青年核销微攵翅产f1iI9凭证处理1结束.2采购退货（当月退发票）业务流程描述业务流

12、程编号：业务名称：编制：X日期：2001-05-30审核序号处理说明责任人采购退货（当月退发票）.业务日期责任单位分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司仓库根据退货申请退货出库分公司物流专员物流专员仓管员发货出库，开出手工出仓单仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员红字采购收货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核

13、销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科采购退货（退发票方式）业务.1 采购退货（退发票方式）业务流程图业务流程图编号：业务名称：采购退货（退发票方式）业务功能域：采购管理编制：X日期：2001-05-30审核日期物流专员物流专员杂货江总包处生明为：销售发闿字发票与监卷发票）j-Jj.一8.m“收工”发票录入L/<I9财务科中凭证处理.2采购退货（退发票方式）业务流程描述编制：X日期：2001-05-30审核日期责任单位分公司物流专员物流专员物流专员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在 ERP系统中录入处理说明

14、责任,分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司仓库根据退货申请退货出库仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单采购退货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票营销总部与蓝字发票）分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票（包括红字财务科发票与蓝字发票）在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科说明：根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票,然后再开扣除以退货部

15、分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。采购退货（折让证明方式）处理业务.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图业务流程图编号：业务名称：采购退货（折让证明方式）处理业务功能域：采购管理编制：X日期：2001-05-30审核日期采购退货开始物流专员物流专员杂货江总包处生明为：销售发票（红字发票）j-Jj.一8.m“收工”发票录入L/1I-9财务科中凭证处理.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述编制：X日期：2001-05-30审核日期责任单位 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在 ERP系统中录入分公司物流专员物

16、流专员物流专员处理说明责任,分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司仓库根据退货申请退货出库仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单采购退货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表）并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入红字采购发票在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证,物流专员营销总部财务科财务科财务科说明：根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。 米购收货当月暂估处理.1 采购收货

17、当月暂估处理业务流程图业务流程图编号：业务名称:一功能域：仓存管理一编制：X日期：2001-07-22审核采购收货当月暂估业务日期采购收货单与采购发票核销1采购收货当月暂估业务开始.2采购收货当月暂估处理业务流程描述业务流程编号：业务名称：采购收货当月暂估处理业编制：X日期：2001-07-22审核日期在舁厅P处理说明责任单位责任人(1)采购收货单与采购发票进行核销财务科月未进行结转成本财务科(3)录入暂估单价财务科月未进行暂估凭证处理财务科采购暂估单到冲回处理.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图业务流程图编号：1.1.3

18、.2业务名称：采购暂估单到冲回处理业务功能域：仓存管理编制：X日期：2001-07-22审核日期采购暂估单到冲回处理业务采购收货单与采购发票核销财务科会计员2系统自动生成红字采购收货单系统自动生成蓝宇采购收货单结束.2 采购暂估业务流程描述业务流程编号：业务名称：采购暂估业务编制：X日期：2001-07-22审核日期在舁厅P处理说明责任单位责任人(1)收到发票后与以前月份未核销采购收货单进行核销财务科进行暂估调整财务科(3)暂估调整后系统自动生成红字采购收货单（冲回原暂估采购收货单）和蓝宇采购收货单（采购收货单价取发票单价）财务科根据红字采购收货单与蓝字收货单差异额

19、对库存商品及暂估应付帐款进行调整财务科业务流程图编号：1.2业务名称：销售业务功能域：采购管理编制：X 日期：2001-05-30审核日期销售业务销售业务流程正常销售业务流程销处理流程销售流程售后直销流程2000#务退货流程未开发票退货流程退发票退货流程退货证明退货业务(12D. 正常商品销售业务流程.1 正常商品销售业务流程图业务流程图编号：业务名称：正常商品销售业务功能域：销售管理编制：X日期：2001-05-30审核日期商品销售业务开始销售出库单口; 财务科I1一 一 u增值税发票一一二财务科后下贡承上页出库单审核仓库提仓库销售出库单关联生成发

20、票财务科核销凭证处理结束.2 正常商品销售业务流程描述编制：X日期：2001-05-30审核业务流程编号：1.1.1序号处理说明责任单位责任人分公司分公司录入销售出库单并审核客户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货，物流专员仓管员仓管员发货，物流专员手工登记出库台帐财务人员根据销售出库单关联生成销售发票财务科客户提完货后，财务人员审核已生成机制凭证，开增值税发票财务科 月末客户仍未提完部分，客服专员作红字销售出库单冲回客服专员 财务人员根据销售出库单（包括蓝字出库单与红字出库单）关联生成财务科销售发票，开增值税发票 财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科财务人员根

21、据凭证模板生成机制凭证财务科说明：1、销售出库单当月有效，过期作废;2、月底开单未提部分必须红字冲回;.1业务流程图编号：功能域：销售管理编制：X日期:委托代销业务流程图业务名称：委托代销业务2001-05-30审核日期委托代销业务开始一）客报专员-委托代他也赶LQ物流专1仓管员发货代销方I彳;-2，L销售设单一-r,-BI-.=-MF.物流专员.委托代销结算:|匚一.启1页业务流程编号：业务名称：委托代销业务编制：X日期：2001-05-30审核日期处理说明责任单位责任,仓库根审核签字并盖发票专用章委托代销出库单发货客服专员财务人员根据代销方销售清单

22、，进行委托代销结算财务科财务科委托代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人.员可以通过修改发票进行结算价格的调整财务科财务人员将发票与销售出库单进行核销财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明：委托代销业务结算时可以通过修改发票单价（或金额）进行价格调整;自营店销售业务.1自营店销售业-业务流程图编号：-功能域：销售管理-编制：X日期：2001-05-30-EC一一务流程图业务名称：自营店销售业务审核日期m营店销售业务开1手营店-11婴国近明单一一！结束.2自营店销售业务流程描述业务流程编号：业务名称：自营店销售业务编制：X日期：2001-05-30审核责任单位物流专员根据审核签字后要货单开调拨单物流专员物流专员仓库根据审核签字后的调拨单发货客服专员根据根据自营店销售清单录入销售出库单客服专员财务科财务人员在销售管理中录入销售发票财务人员将