公司风险评估报告-精选模板

1、公司风险评估报告公司风险评估报告该公司成立于1998年，是设立型/合并、分立型企业，已连续 经营15年。该公司属加工、制造/流通/房地产/服务/交通运输/教育文化体育/ 高新技术/农业/其他行业主要经营范围：链条、链轮、输送机械、非标设备设计、制造、销售; 五金交电、金属材料批零兼营；汽车货运；机车配件、内燃机配件、 机械零部件加工、销售。现有股东3人，注册资本XXXJ元，资产总额XXXXJ元，营业收入 额XXXXH元公司组织结构并不复杂，属直线型/格型架构，决策机构是董事会/ 股东会，除决定经营政策和财务方针外，经理授予了较大的职权。公司设立的部门有生产部、供应部、销售部、财务部、质保部、技

2、术 部、仓管。业务有/没有分支机构，有/没有子公司，公司员工现有 105人，其中从事会计工作的有4人，有会计师职称的2人。通过有 关标准比较，该公司属小型企业。通过承接/保持业务阶段的了解、现场观察、相关管理层人员的 沟通、询问具有重要职责的员工，该公司的经营和财务状况是：、所处的行业是发展/成长/成熟/萎缩期，国家予以扶持/准许/限制/ 禁止的行业。且无/有周期特点，产品技术含量低/高，依赖技术程度 不高/高；能源成本所占比重不大/大2、根据了解到的情况，本次审计的目的是正常工商年检 /信贷审计/ 内部需求/特定要求。因单位小，业务量不大/大，对目前的法律、金融、环境的监管敏感 程度不高/高

3、，资金需求在一个可控/不可控的范围内。因此，做弊的 可能性不大/大。3、股东和管理层人员在诚信方面是可/ （不可）依赖的，没有/ （有） 信誉不良记录，公司没有/ （有）受过行政处罚的行为。4、已了解到该公司的所有权与经营权不是 / （是）分离的，全体/部 分/没有/股东参与经营管理，没有/ （有）比较健全的内部控制制度， 股东对管理层的监管主要手段是听取汇报、 观察现场、检查会计报表 和其他编制的成果资料，对管理人员监管的有较性较弱 /较强，所以 管理者凌驾于内控之上的风险较高/较低。5、公司的供应商、客户比较分散/集中，采购与销售对象不固定/固 定，被控制的可能性低/高。6、该公司不隶属/

4、 （隶属）于其他公司，不参与/ （参与）组成部分 合并报表，不存在/ （存在）关联关系及交易，因而错报风险较低 /（高）。7、该公司的筹资和投资活动比较简单/ （复杂），渠道单一 / （多样化）， 不存在证券方面的投资和大型项目投资， 但需注意是否存在不合法的 集资现象。8、在经营管理事项方面，没有完备的书面制度，但在授权审批计划、执行、复核、记录各环节控制力较强/ （较弱），经了解，没有注意/ （已注意）到有舞弊嫌疑、舞弊指控和舞弊事实的情况。9、该公司会计配备合理（不合理），业务水平较高/低，责任心、原 则性强/ （不强），会计处理符合/ （难以）规范，帐薄记录清晰，记 录有/ （没有）合

5、法、有效的原始凭证为依据，实物资产能 / （不能） 定期盘点，债权债务能/ （不能）定期进行核对。通过以上初步了解，我们评估该公司在财务报表方面可能不/ （可能） 存在重大错报风险，初步确定的风险等级为低 / （高）。由于该公司没有正式的书面控制制度， 在了解实际内控的基础上，我 们对该公司审计的主要手段以实施实质性程序为主。风险评估结论：可能存在重大错报风险错报风险可能存在的领域是:重大错报风险的可能性较小（20XX年1月11日g a _._ 、=A.H、 D0«，9、61 、.Th* 21是o 、.“=W MS探*e1*' -i、w* 2、一4 _2-. _-41» _5