财务公司操作风险控制探讨

1、酒钢集团财务有限公司操作风险控制探讨企业资金管理水平的高低，直接影响着集团企业的资金运行效率 和运营管理水平。酒钢集团财务有限公司是挖掘酒钢集团内部资金潜 力，调剂内部资金余缺,安全有效地管理和调度集团公司内部资金，提 高整个集团的资金运作效率的必然选择。财务公司由于其经营的特殊 性,风险对其来说似乎是与生俱来的，操作风险又是其在经营和发展 过程中面临的最常见，也是最主要的风险。因此加强财务公司操作风 险管理探索操作风险管理新技术也是适应国际银行业监管当局的需 要。、 操作风险定义巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是:由于不完善或 失灵的内部程序、人员和系统，或者外部事件导致损失的风险。

2、全球 风险专业人员协会则认为，操作风险是与业务操作相联系的风险，包 括来自操作业务失败形成的操作失败风险和来自环境变化形成的操 作战略风险。国际比较认可的操作风险大体可归纳为：人的行为和动因犯罪、 有意差错、无意差错、流程设计不合理、流程执行不准确、流程执行 的信息披露不适当或不充分、技术系统规划不合理、软硬件不支持、 信息安全无保障等。二、操作风险类型操作风险存在于公司各种业务的自然过程之中，操作风险涵盖内 容非常复杂。巴塞尔委员会按照银行损失事件的类型对操作风险进行 了七种类型的划分結合财务公司实际情况，我公司操作风险可按以 下四种风险分类：人员风险、流程风险、系统风险和外部事件风险。三、

3、操作风险的特点操作风险相对于信用风险、市场风险有其显著特点，主要体现在 以下几个方面：广泛性操作风险的覆盖面非常广泛，几乎包括所有部门”几乎覆盖公司 经营管理所有方面,操作风险不仅存在于业务流程中,也存在于风险管 理本身实施过程中。（二）内生性除自然灾害及不可预测的意外事件外，操作风险的风险因素绝大 多数由公司内部不合格的操作因素引起，而且单个操作风险因素和操 作风险损失之间不存在清晰的、可以定量界定的数量关系。（三）不对称性操作风险的发生频率和损失严重程度不对称”有两类情况:一是 可能经常发生，但发生后损失程度较低的操作风险;二是发生频率很 低，但一旦发生后果却非常严重的操作风险，这使得操作

4、风险在分布 上呈现出肥尾的不对称性。（四）计量的复杂性是操作风险成为当前最难以计量的风险，其原因在于:涉及领域 宽广，涵盖公司业务方方面面，相当分散;二是形成原因复杂。操作 风险成因有外部事件影响,而大部分是内部制造，其表现形式和形成原 因依赖于前后关联的事件，而这些事件又往往不容易辨别。三是损失 具有不确定性，既包括发生频率很高，损失较小或无损失的操作失误性 风险,也包括发生频率很低,损失巨大的意外风险。（五）高危害性操作风险无处不在，随时随地都有可能发生，一旦发生损失严重 的操作性风险事件”造成的后果不可估量。（六）可转化性在实践中，操作风险还通常可以转化为市场风险和信用风险。四、操作风险

5、管理存在的问题（）员工风险意识不强公司部分员工法制观念淡薄，风险意识不强，没有充分认识到防 范操作风险的重要性,只要是领导命令，就唯命是从，重业务拓展,轻 风险管理,在日常操作中，经常存在以信任代替制度制约流于形式的 现象。（二）管理方法和技术滞后操作风险定量风险分析手段缺乏,在风险识别、度量、监测等方 面客观性、预见性不够。与国际性大银行采用数理统计模型、金融工 程等先进手段相比，我们操作风险管理方法相对落后。目前公司系统 虽然可以通过授权复核等手段，对业务操作应有的风险控制点及操作 权限进行有效控制,但由于系统的监测预警能力尚不完善，无法通过信 息技术在流程上对所有已存在的风险点进行实时监

6、测，尚不具备异常 业务预警和阻止业务违规操作的功能，致使许多违规操作行为只能靠 相对滞后的人工稽核检查等方式来发现。（三）制度建设和执行不力。一方面,财务公司在风险管理制度建 设方面明显不足，很多情况下往往是先开展业务，后制定规童，从而引 发大量风险的发生。另一方面，对已有制度又执行不力,部分制度形同 虚设,失去约束力。（四）信息系统存在一定缺陷公司业务运营系统经过不断优化完善,在营业结算、资金管理、 信贷管理方面有了明显改进，但由于系统框架的设计上对管理控制的 需求考虑不足,加上新业务、新产品陆续上线,系统改造和优化不能 经过充分测试和运行，使得系统存在一定的控制缺陷和空白。（五）人力资源管

7、理和业务发展不相适应财务公司的从业人员大多数都是原来就职于集团财务部的员工， 外部招聘选拔的员工有限。财务公司的员工多来源于集团公司，有利 于发挥其熟悉集团业务的优势，因而有助于开展具体业务，但是必须注 意到这部分员工往往非专业的金融人员，对一些专业的金融业务并不 熟悉。总体来讲,财务公司内部缺乏专业的金融人才,而且业务素质 也参差不齐，具体的财务咨询、融资租赁等业务的开展均可能会受 到限制。这也是财务公司发展的一个制约因素,使得财务公司在本质 上还是企业的财务部,不能实现根本性的转变,这严重制约了财务公 司的经营管理。（六）风险控制和业务发展的矛盾财务公司成立初期”在监管政策允许的前提下,为

8、尽可能为集团 成员单位提供全方位的金融服务品种，尽快实现集团公司财务集约化 管理，同时扩展财务公司的生存空间,许多新业务、新产品在逐步开 展的同时，由于有些新业务没有进行充分的风险评估，制定流程时缺 乏实践经验，客观上诱发了违规操作风险。（七）尚未建立有效的危机快速反应和应对机制目前大部分财务公司普遍缺乏危机管理意识，尚未建立有效的危 机快速反应机制。外部事件具有不确定性和突发性，防范?管理有很 大难度。一旦发生诸如雪灾地震、系统故障等突发事件，如果没有有 效的危机应对机制,将会对财务公司产生巨大冲击甚至是致命打击。五、加强操作风险防范控制体系的措施（）培育完善的企业风险文化建立科学发展观、风

9、险观，培育重在细节和执行力的合规文化。企业经营成败与否，最终的决定因素是良好的企业文化，良好的企业 文化可以改善人的态度和执行力，良好的企业文化是操作风险管理的 基础。细节决定成败，要加大全体员工合规经营意识、全面风险意识、 职业道德和行为习惯上等多个方面培育良好的风险合规文化，创造风 险管理人人有责的合规氛围。（二）加大培训力度财务公司司要想在未来的竞争中占据主要地位，必须造就一支 高素质高水平的金融员工队伍。目前财务公司在我国尚属于一个新兴 行业，许多地方还不够成熟。其中，专业人员数量少就是一个问题。解 决这个问题的方法就是对现有人员进行再培训和教育。但前提是对人 员的知识层次和个人潜力进

10、行全面地了解和细分，进而,对其进行有针 对性的教育、培训，以提高从业人员的素质。（三）提高操作风险的管理水平在国内财务公司的管理实践中,内部审计占据着重要地位。要提 高管理水平，首先，应当赋予内部审计系统以极大的独立性和权威性, 使其直接归董事会领导。同时对审计部门建立严格的问责制，对其不 作为和过失行为进行责任追究。内部审计部门应当定期组织实施检查 活动,建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查。其次，各部门应当严 格执行规童制度，建立良好的分工协作关系，风险管理部门要从经营 环境中提取必要的风险信息，并及时上交风险报告，制定相应的控制政 策;其他业务部门各司其职，根据自身实际情况依照规章制度防范

11、和 管理风险。再次，要注重技术创新,积极推进操作风险管理工具的开发 和运用，加快财务公司行管理信息系统建设。（四）加强信息科技系统建设九恒星资金管理系统是公司开展各项业务的基础平台，目前，随着 财务集约化不断深入推进，资金池账户搭建工作已完成,资金结算系统 的上线，业务交易量和交易总额成倍上升，对业务系统、网络畅通、 硬件设备的稳定性能和安全性能要求都更高。（五）优化业务流程国内操作风险弓I发的案件体现出基层化特点。所以，要从优化基 层业务流程角度出发，遵循责任对称原则，建立责任清晰、控制有效的 前后台控制体系，从而提高内部操作风险控制的质量和效率。（六）建立风险事件应急预案制定和完善有针对性和可操作性的应急预案