CST-操作手册

1、CST-操作手册xxxxxxxxxxxxxxxxxxxERP管理信息系统成本管理操作手册文档控制更改记录审阅姓名职位签字发布编码姓名地点和位置123456目录文档控制3更改记录3审阅3发布3目录4前言6适用范围6内容6文档依据6基础设置7产品系列会计分类集设置7设置子库存11设置货位13设置账户别名14设置工单类型15成本维护18平均成本更新维护18将发票差异传送至库存估价账户20车间任务关闭22任务检查22任务关闭24经常性错误监控26零成本交易监控26物料零成本监控26零成本交易监控27物料成本差异异常监控27车间发料异常监控28成本差异分析30库存转账至总账31成本核算涉及的会计分录31

2、过账前检查31库存过账32打开/关闭库存周期34关闭周期前注意事项34打开/关闭库存会计周期34查询36物料成本查询36库存业务查询38车间业务查询42常用报表45常用系统报表45前言本文档操作环境为ORACEL应用产品lli(11.5.09)中文版本。本文档用于指导。xx技术有限公司(下称xxxx)成本管理人员通过ERP系统进行业务处理。适用范围本手册适用于xxxx,供各财务部负责成本管理的最终用户使用。注意；本操作手册中每一章节涉及的“路径”，仅适合在当前“CST成本管理用户”职责下，对于其他职责因不同设置而可能会相同。内容本文档主要内容如下： 与成本有关的基础设置管理 成本维护 任务关闭

3、 经常性错误监控 成本差异分析 成本结账、对帐 库存会计周期控制 常用查询 常用报表文档依据本手册的主要依据是：基础设置ERP系统与成本管理相关的设置内容有产品系列会计分类集、子库存、工单类型、账户别名、资源（xxxx不用）、制造费用（xxxx不用）、物料属性等。这些与成本相关内容的账户设置正确与否，直接关系到财务核算的准确性和合理性，因此要慎重。产品系列会计分类集设置XXXX使用实际成本法对成本业务进行核算，在ORACLE的实际成本组织下不允许对子库位账户（只能默认组织参数设置的其它账户）进行重新设置，因而不能对存货中原材料、半成品、产成品账户的区分，现启用项目类别集账户来解决此问题，即在定

4、义物料编码时指定物料的账户，在进行库存事物处理时，相关的账户信息取自于物料的账户。下面介绍一下产品系列会计分类集的设置步骤：设置规则根据xxxx资材、半成品、成品ERP编码规则对物料的大类、小类进行设置。其设置的顺序为：物料大类、物料小类、类别代码、类别集、类别账户、分配产品系列会计分类集给物料编码物料大类、物料小类设置成本管理模块/设置拂性域/敏值屈当我值集留:豫方”缪琳匕:落，喀,:斤”寥工包寥长包雾工3名称I肯找敷佰依配值集（A）r梃迤性域（K）说明性弗性域（Q）并发桂序）如i值市说明活除R）J值集界面上图值集里输入“FAMILYTEM_CATEGORY_XXX”,点查找，进入下图:-值

5、猴Wr砌E性坡(K)虎阴性短性发(D)一并力名称FAMILYJTEM.CATEGOR,公司物料大类独立值fiFAMILYJTEM_CATEGORY_IAO)值，有效1值层次结构5限定调值粒换的他说明启月自。1101净化设&至材102102净化设各辅枳q103103伊化产品主材104104忡化产品ill材105105首金106106因外加工107107其他物料大类如果要新增物料大类，点左上角阂，新增加物料大类,并输入物料说明：如果要失效此物料大类，上图启用中勾划去，并在“自“至”输入失效日期。在值集界面在输入“CLASS_ITEM_CATEGORY_XXX”,并输入物料大类,如木图：至找值矣查找

6、款值依据名称 |CLASSJTEM CATEGO值笫(网镇洋,性城区)说明性理性域(D)并发程序(C)物料小类输入物料大类后，点“查找”进如下界面:暖泄性城(6名称FAMILYJTEMCATEGOR-公司物料大类从国岱集CLASSJTEM.CATEGOR公司物加小类城值202层次辜但值有效I值,层次结构1限定回佰转修的他说明启月1自帆|01IA0V02AAF|03MayAiiI04无品笄|05K0WA麻|06RAF|07Teckaft0L侑尔(A)新建物料小类上图中所有小类所属物料大类202,如果要新增物料小类,直接点击左上角，其相关操作等同物料大类的操作。类别代码设置路径；成本管理模块/设置

7、/类别/类别代码点“类别代码”菜单，并输入“产品系列”，进入如下界面：“第e物心褴够M3仁弊笈乡辱?结柯名称痍别说用后用渤日期1产品系列101.01净化设名主机,马达产品系列101.02净化设备主材任金引产品系列产墙军列1102.01净化设备辆材巷科产品不列102.02净化设备辆材,包利产品不列102.03净化设备辅材,净化幔产品系列103.01净化产Si主材巷科产fil系列103.02净化产Si主材，随产品系列103.03净化产品主村加强筋产fil系列1104.01净化产品精树,包材滕别类别代码新增界面如新增一项，点左上角算，在“结构名称”栏输入“产品系列”在“类别”栏输入要进行大小类组合的

8、，格式如“大类小类”在“说明”栏输入物料大类小类的说明，格式如：“物料大类说明.物料小类说明”类别集设置路径；成本管理模块/设置/类别/类别集点“类别集”菜单，进入如下界面： 强制使用有效荚别列表但）分配（）类别集设置按F11清屏，并输入“产品系列会计分类集”，再按CTRL+FH,并在“类别”新增物料大类小类组合，并以间隔，进入下图：允许存在多个物料类别分配出） 强制使用有效类另I列衣但）分配类别集新增类别账户设置路径：成本管理模块/设置/类别/类别账户点“类别账户”菜单，并点击“新建”进入如下界面:_兼户4m财组说用糊说明类别账户新增“成本组”栏输入“CG-102I”；“类别”栏输入物料大类

9、与物料小类的组合，并以点号间隔；“物料”栏输入此物料类别的成本账户：物料间接费用、制造费用、资源、外协加工费、费用因为XXXX不使用这些本要素，故这些栏位账户全部输入物料成本账户即可。对于自制产成品类别成本账户，必须要选择部门中选择产品大类段,其它的物料类别集成本账户无需设置部门段。注意：物料类别账户分配的正确与否直接影响，库存物事会计分录产生及存货科目的正确性，所以在新建或更新类别账户过程中一定谨慎才是！设置子库存设置规则请同时参见XXX_ERPIli-Sohition-INV-01。设置原则：根据物料的分类、物料的归属或物料的物理存放点设置子库,财务依据各子库的属性进行科目设置。XXXX涉

10、及的仓库设置及用途如下吸：分类序号仓库名称说明账户账户说明车间仓01SB车间净化设备车间仓10.14010100.00000.000.00000车间拉式材料仓02CP车间净化产品车间仓10.14010100.00000.000.00000车间拉式材料仓03SB半品净化设备半成品仓10.14010100.00000.000.00000自制半成品成品仓04C-自制成品-自制10.14010100.00000.000.00000库存商品-自制05C-外购成品-外购10.14010100.00000.000.00000库存商品-外购06C-呆滞用于存放成品呆滞库存10.14010100.00000.0

11、00.00000库存商品-呆滞品材料仓07Z-产品净化产品材料仓10.14010100.00000.000.00000原材料一净化产品08Z-设备净化设备材料仓10.14010100.00000.000.00000原材料一净化设备09Z-保税用于存放保税材料10.14010100.00000.000.00000原材料一进口10Z-不良用于存放不良材料10.14010100.00000.000.00000原材料.不良结算仓11C-备货内外销发出商品仓（包括材料、成品）10.14010100.00000.000.00000库存商品-正品其它12H-模具用于存放耗材模具等10.14010100.00

12、000.000.00000耗材仓路径成本管理模块：设坳账户分曲子库存操作说明进入界面后，执行“Ctrl+Fll”可以查询出已有的子库存信息。点击工具栏的或通过键盘操作“Ctrl+1”即可增加新的子库：名称：输入子库存的代码。（注意：存盘后不可以再修改）说明：输入子库存的描述。（可以修改）货位控制：如果仓库有货位控制，选择“预指定”:否则选“无”。（注意：如果设置货位，建议不要选择“动态录入”）。无效日期：如果停用或作废子库，输入无效日期.物料账户：系统默认是“10.14010100.00000.000.00000”科目，即“原材料”账户，注意：在实际成本组织下，不允许更改此默认的科目，只能使用

13、些默认的科目。外协加工账户：和“物料间接费用账户”、“制造费用账户”、“资源账户”和“物料账户”相同。其他选项：按系统默认值，无特殊需要不要修改。货位：如果输入货位，则点击“货位（A）”按钮。对于xxxx来讲，C-自制、C-外购两个仓库按办事处理来设置货位。完成后按“Ctrl+S”或工具栏的“”存盘。fSSES(100)；：囱名称|说明静血组泥滕钦/成品屎濡品CG-1021qC备货成品虎报名货区CG1021C外购成品外购CG102IqC.自制成品自制CG1021CP车向净化产品车间仓CG1021F.税具弱用.模具数空南子库CG-1021qH展只捉材股名族只CG-10217S畔品净化设备半成品仓

14、CG-1021QSB车间净化段番车间仓CG-1021物防库存(Dj赁位(C)注意事项1、子库存“名称”存盘后不能够再修改，提请慎重。设置货位货位是子库位里更小的单位，一个子库位下可以包含若个货位。路径成本管理模块：设置/弹性蜘锄值打开“值”菜单，在“名称”栏输入“INV-货位”,如下图:T值集用L-OttiMttS (K)-C说明性唳性)一一。并发程序15 i名称IJ查找歙值依据修囿械理性域(k)说明性弹性域(D)并发程序(C)faWWWWWWW本义三范生的苕勖干花研货位值集点“查找”进入如下界面:第qe尔褂心修*峻*/如夕年?或值T值笫困设理源(K)说明性理性域(P)并发榭名称|NV梅京埃科

15、货位从属值集独立佰但转殄的伪说明后用1自|WG二海WG上海外购上海WG.中心WG.中心外购耕令中心VWG.京津lAfn炉南WG.京津tAjrr华南外购京津外购华南qWG南京WG.南京外购南京WG埃科WG熊科外的埃科WG成都WGJfeW外购成都值0口主要级最-使西缶注ATP11010100011XPCST2002001010100023PCS2002001010100025PCSfl2002001010200001广2002001020200010卷2020J(1020200013PCSPCS20020010?0?00014广2002001020200015检(3.33GG66661020200

16、021PCS|120020。百个组件牛收柒配件买束己木料未完吸全选的11离散任务组件详细界面如果物料的“要求”数量和“已发料”数量不等,则要去车间查找原因，是BOM不准确，还是未及时发料,还是实际损耗需要超额领料等，明确后才可关闭任务,否则会导致大量不明原因差异WIP值汇总查询主要查看任务发料价值、完工转出价值以及作业关闭差异和在制品更新差异。在任务关闭以前通过查看净活动值可反映出任务产生的差异情况，关闭后净活动值就转化为作业关闭差异。路径：成本管理模块查看事物处理/WIP值汇总输入需要查询的任务号（也可按装配件编码、任务状态等条件查询），点击“查找”。然后点击“值汇总”,如果要看明细则点击“

17、分配”。富甲HP值汇总(1OOj-S0O6D919OO2期间自20064)99120064)9.30（别到）CC层成本要歪喉户发生冲履成本成本物料10.41010100.00000.1128.160.00309.555.00.18111物科同用10,41010100.00000.10.000.00事流1041010200.00000.10.000.00外方加工10,11010100.00000.10.000.00傩切fl10.41010300.00000.(0.000.00台计128,160.00309555.00-18C发生成本：为任务实际发料价值；冲减成本：为完工产品按任务标准用量成本转出

18、价值;净活动：实际发料成本-完工转出成本。注意：任务关闭前，关注净活动的价值大小，净活动发生值有很多种原因引起，例如发料数量与需求数量不一致，存在多发少发、超领等情况。成本管理人员要及时查明原因，能够更正的通知相关部门人员予以更正，降低或消除差异，然后关闭任务.任务关闭路径成本模块：离散任务/关闭离散任务/关闭离散任务（表单）可按照任务、类型、任务状态选择要关闭的任务.或者选择状态为“完成-不计费”的任务。00)。状态（与m未卷放（切深欣出）口充成（Q）西挂（&）后，成.不计黄法除役）按任务状态“完成-不计费”查询离散任务，点击“查找”，进入下界面:查询离散任务结果任务类型赛配件分类SB060

19、9194I03标准2010300008JH生了SB饼的20处3标准2010300011JH生F光标移到顶端菜单“工具T”列，选择“关闭（C）”，出现关闭离散任务请求窗口:袈关闭盅散的任务请求二。工-报表美里获苒届月沦艇始姣量的洋组资料但）使用实际完成姣量的详组资料伊.）无抿秃创）实标关闭日期2006加21提交日期200602115:59:1C球定序列号国）铠离散任务关闭界面选择报表类型：汇总：系统报表会列出每项任务，同时包括任务题头、期初至今汇总和累计至今汇总等信息：还会列出每项任务的基本账户值汇总。使用计划起始数量的详细资料：系统会按任务的初始计划量列出每项任务，以便计算物料的用量差异。明细

20、报表包括以下内容：任务题头、物料、资源、基于资源和基于移动的间接制造成本、完成、报废和任务关闭差异等事务处理；还包括期初至今和累计至今的汇总信息。使用实际完成数量的详细资料：系统会按任务的实际完成量列出每项任务，以便计算物料的用量差异。明细报表包括以下内容：任务题头、物料、资源、基于资源和基于移动的间接制造成本、完成、报废和任务关闭差异等事务处理；还包括期初至今和累计至今的汇总信息。无报表：系统不打印报表。实际关闭日期：输入任务关闭的日期。注意：当月完工任务最好当月关闭，月初结账前关闭上月完工任务时，注意修改日期。提交日期：系统当前日期.点击“确定”O系统会提交任务关闭的程序，程序运行完成后，

21、任务状态更改为“关闭”O经常性错误监控对于经常性错误监控,是成本管理人员的每日例行工作。必须高度重视,及时发现问题,避免重大错误发生.以保障成本核算准确,并使分析建立在正常合理的基础之上。零成本交易监控零成本交易XXXX库存组织已对负库存加以限定，即系统无库存，不允对其物料发料、杂项出库、销售出库等，在此基础上很大程度地控制了零成本事物交易；但还有以下三个方面需加以监控，以避免零成本交易的产生.1. 对于采购件或外购成品的采购订单入库必须有单价才可以入库。2. 对于新物料并无成本的在做杂项入库时，一定要输入入库成本才可以入库。3. 对于新物料编码用来下达改装任务的产成品，必须先预定义成本，才可

22、以对其改装任务进行完工入库。物料零成本监控可通过两种方式查询零成本物料：方法一：查询路径：成本管理模块物料成本/物料成本您匕成本类史一隹用汝认控制|索存产玉：成本关型说明玳互看新建（助零成本物料查询选择“仅限于零成本物料”，点击“查找”o可以导出存为EXCELL文件方法二：报表-基本成本报表路径：成本管理模块：报表/成本/物料选择“单个请求”，点击“确定”，选择“基本成本报表”。报表排序选项：“物料”；仅限于零成本：选择“是”；成本类型：选择“平均”；汇率：点击值列表，自动填充为“1”。然后点击“确定”，“提交”O查看报表运行结果：零成本交易监控a航智泗它曰Miini零成本交易监控通过运行脚本

23、“零成本交易监控”监控是否存在零成本交易，以便及时发现与更正零成本交易。交易异融呗目J子库茸.的日期不多二零成本爻易iCnOlOOBTX-零成本爻易101Q10C037X-零成本交后imaiocojrx 零洲本交易1U1010C037X 穿成本交易4mao3co3i 零成本交曷4mao3ar4 g成本交易4nOOTOT6 零成七交易4600X039 零成本交易31 印 3X034马达（由6力旬H 4E355.AKO5O - 马达付6力皿R 4E35SAK06CI 马达66皿H4E355AK05 0 马达付66皿R4E355AK05。 安全工/0L, 0 Tn-nVJia 碣效挡边，GM 1 O

24、nm必40，4 在效拾边加Al，lOm/JOT- 电01团定短/SECC，1 Nim/川 连拉外债族初扃一字型Z保税 Z保税 Z塌税 Z塌税 SB前间 SB王闾 S眸闰 S眸目 H-aa2C0Er9l9 02742 2COM19O3O32 , 2COEr919O31 26 01950103023&9,19。2742 入库 出库 入库 出库 状沪烟 W1P髭W1P蛆 WP蛆2co9919161252 .200W19161352 .2CO6-919161352 .2CO&92116 07:15 . Aff零成本交易监控结果物料成本差异异常监控发票价格差异监控通过“发票价格差异报表”及应付模块的“查

25、看会计行”来监控发票价格差异发生的明细以及超异常情况。路径：成本管理模块：请求/发票价格差异报表/ran1运行此请求:在以1完成无品曲发票价格差异报表车间发料异常监控通过“车间任务发料异常报表”监控是否存在任务多发料、少发料、未发料的情况。尤其对于已完成的任务，要通要此报表检查，对异常原因进行明确责任后，再将任务状态改“完成-不计费”，才可以关闭任务.参数：选择任务范围；供应类型：推式或工序拉式：供应子库：选择供应子库范围超领比率大于0-9%输入超领数量大于某一比率的值.车间任务发料异常报表成本差异分析差异分析差异类型差异帐户差异来源、特点差异分析责任部门发票价差（IPV）10.1431000

26、0.00000.000.00000xxxx,材料采的差异.无.无.无开票数髭“（发票单价一采购单价）按物料、采购订单统计借方（正数）为超支差异，贷方（负数）为节约差异可通过“发票价格差异报表”分析发生额明细。资材部车间任务用料差异104101(H00.00000.000.00000xxxx,生产成本.用量差异.无无.无发料成本“（实际用量-标准用量）按物料、工单统计借方（正数）为超支差异，贷方（负数）为节约差异通过查询“WIP分配”分析明细车间BOM制定部门使用替代物料平均成本更新差异10,41010500.00000.000.00000皿,生产成本更新差异.无.无,无库存现有录”（更新后单位

27、平均成本更新前单位平均成本）按物料统计借方（正数）为不利差异,贷方（负数）为有利差异通过查询“物料分配”分析明细BOM制定部门：BOM不准确发票差异（IPV）可以通过“传送发票价格差异”请求把发票差异传送到库存估价账户。库存转账至总账成本核算涉及的会计分录在ERP系统中，会计信息是随着业务的发生即时产生的，其准确性依赖于相关设置的正确性，业务处理的正确性。在OracleERP系统中各业务处理环节产生的会计分录汇总如下：XXXX公司编号业务类型会计分录备注01采购接收借：100.物资采购贷：100.应计负债退货产生相反分录接收数量*订单价格02订单入库借：100,原材料/外购成品贷：100.物资

28、采购退货产生相反分录入库数量*订单价格入库数量*订单价格03发票匹配借：100.应计负债借：100.应交税金-应交增值税-进项税金借/贷：100.材料成本差异-发票价差贷：100.应付账款发票数量*订单价格入库数量*（发票单价-订单价格）借方超支,贷方节约发票数量*发票价格+税金04账户别名入库借：100.原材料贷：100.别名账户对于非生产领料、供应商免费赠送物料、盘点处理等是通过特定账户别名处理05账户别名出库借：100.别名账户贷：100.原材料06车间发料借：100.生产成本直接材料贷：100.原材料拉式发料与推式发料产生会计信息相同。07任务完工入库借：100.库存商品/自制半成品贷

29、：100.生产成本-直接材料08成本更新借/贷：100.原材料/库存商品贷/借：100.材料成本差异-成本更新差异09销售出库借：100.主营业务成本贷：100,库存商品过账前检查说明路径：成本管理模块：会计关闭周期/库存会计期壮枣将来将来将来籽来将来籽来将来将来将来W开要求解决方法-未加工伪科0就成栩霜0待定在忠品成年计穿0未计兑成本的WSM0待定WSM援口6厂律议解次方法件定接收待定要烈待足车间移动未处界发运事处理待这事务夕史B-解决方法14S触的光标移到结账会计周期，点击“待定”，查看“要求解决方法”栏内容,如果“未加工物料”、“未计成本物料”、“待定在制品成本计算”等项目中不为“0”，

30、则要根据相关内容查找原因，予以解决；各项为”0“，则可以执行“库存过账”0注意：对于存在“未计成本物料”，通常等待几分钟后，系统会自动运行成本管理器，将未计成本物料进行创建会计分录处理。如果否，则需要检查“成本管理器”是否有效，或查找其他原因。库存过账前提：执行过业务完整性检查和上步检查工作，路径成本管理模块：会计关闭周现总账传送操作说明-运行此情求.名秫将事务处理转至GL参数语言简体中文日期：输入要过账业务所在会计期的最后一天，建议库存每月汇总一次过账，这里的日期输入结账月份最后一天。本期：系统自动填充过账户月份。说明：输入过账产生凭证摘要。点击“确定”，“提交”。打开/关闭库存周期关闭周期

31、前注意事项库存会计周期关闭前一定要检查以下工作：1、 仓库、车间当月业务是否处理完毕；2、 当月已完工的任务是否关闭；3、 库存接口业务是否已全部通过；4、 系统是否有待定事物处理、如：待定接收、是否有未计成本业务等；5、 核对“原材料”、“自制半成品”、“库存商品”、“发出商品”、“物资采购”等等账户发生额及余额。6、 是否当月开票已完成，并打印“主营业务收入及成本明细表”核对收入成本是否匹配，报表收入、成本合计是否与总账相等核对方法如下：序号总账账户核对发生额核对余额1原材料、自制半成品、发出商品、库存商品物料帐户分配汇总物料帐户分配明细期间结算值汇总事务处理历史记录汇总帐户分析-子分类帐

32、明细（180个字符）试算表-明细2生产成本-直接材料WIP帐户分布报表WIP帐户汇总报表车间材料领用明细表WIP值报表月度生产成本余额表帐户分析-子分类帐明细（180个字符）试算表-明细3主营业务成本物料帐户分配汇总物料账户分配明细主营业务收支与成本明细表帐户分析-子分类帐明细（180个字符）4物资采购接收帐户分配报表帐户分析-子分类帐明细（180个字符）5账户别名科目物料帐户分配汇总物料账户分配明细账户别名事物处理明细泄帐户分析-子分类帐明细（180个字符）在确认以上情况没有问题，才可执行“关闭库存会计期”.打加关闭库存会计周期注意，库存会计周期一经关闭，将不可以再打开.提请慎重，勿必按以上要求进行检查，确保正确无误。路径成本管理模块：会计关闭周期/库存会计期注市斯间日J状态期间自7将来JUNS6200720074)54)120074)6.30*MAY-07520072007-05-012007-05-31*APR.07420072007-04-012007-0430*MAR-07320072007-03-012007-0331*FEBXJ7220072007-02-012007-02-28*JANXJ7120072007-010120074)1-31将来DEC9612-*将来NOVXMJ11将来OCT-