内审档案管理流程

1、第一章 总那么第一条 目的为进一步标准内部审计工作，加强审计档案工作，确保审计档 案的平安完整，充分发挥审计档案的作用，根据上海&集团？内部审计制度？、？ 档案管理规定？和保密管理规定等，制定本规程。第二条 适用范围本指引适用于公司审计部。公司旗下的所有子公司的内部 审计部门实施审计档案管理时参照本规程执行。第三条 释义本规程涉及的相关术语按以下释义理解：一审计档案：是指审计部在进行审计监督或审计调查活动中直接形成的，具有参考利用价值的以书面或电子介质表达的各种文字、图表、声像等不同形式的历史记录。二审计档案管理：是指审计部对审计档案进行的收集、整理、保管、利用、 统计、鉴定、移交和销毁等工作

2、。第四条 审计档案种类审计档案分为如下两类: 一审计工程档案；二审计行政档案。第五条 审计档案介质一纸质档案；二电子档案；三声像档案。审计档案包括如下介质形式:第六条 档案期限分类审计档案分为永久性档案和当期档案：一永久性档案，是指那些记录内容相对稳定，具有长期使用价值，并对以后 审计工作具有重要影响和直接作用的审计档案；二当期档案，是指那些记录内容经常变化，只供当期审计使用和下期审计参 考的审计档案。第二章 审计档案管理的职责第七条 审计助理的职责 对于审计部档案管理，审计助理承担如下职责：一对审计档案按照工程档案按工程分、行政档案按事由和职能相结合 分进行分类管理；二对于电子档案，每月制作

3、纸质档案，并编制档案目录后报送综合协调部；三对于纸质档案，按照档案类别对档案资料进行编号， 编制案卷目录和卷内 目录装订成册，归档目录电子版月报综合协调部；四平时在部门内部收集整理行政档案资料； 五在审计档案向综合协调部移交前， 对审计档案进行妥善保管， 保证档案的 平安和完整；六办理其他单位或部门调阅审计部档案或工作底稿的相关手续； 七对于档案中无关或重复的资料， 进行鉴别， 删除或销毁无需归档或重复归 档的资料；八会同公司档案管理部门办理档案销毁的相关手续； 九公司有关档案管理的其他职责。十每年 3月底之前已经办结的属于集团层面和 4 个二级单位层面的审计类文 件，做好移交清单，移交综合协

4、调部。第八条 工程主审的职责 对于审计工程档案，工程主审承担如下职责： 一对主审的工程的档案资料的完整性、真实性负责； 二在工程作业过程中收集并初步整理审计工程档案资料； 三在审计工程结束之后， 按工程分类进行编码立卷， 并向审计助理移交工程 档案资料。第九条 审计部总经理的职责 对于审计档案管理，审计部总经理的职责是： 一档案管理工作规程的修订和完善； 二对档案的平安和完整负最终责任； 三其他单位或部门调阅审计部档案的审批；四销毁审计档案的审批。第三章 审计档案管理对象第十条 应归入审计工程档案的资料 在审计工程实施过程中， 如下资料应归 入审计档案：一审计工程立项书；二审计工程工作方案或审

5、计方案；三审计通知书； 四与审计工程有关会议的会议纪要，包括审计进场或退场会议纪要； 五审计报告各个稿次；六审计决定书、审计意见书及审计建议书等； 七工程实施过程中收集的审计证据； 八工程实施过程中编制的审计工作底稿； 九与审计工程有关的请示、报告、批示、询证函、复函等文件材料； 十与具体审计工程或审计事项有关的职工来信等举报材料； 十一其他应归入审计工程档案的文件材料。第十一条 应归入审计行政档案的资料 在审计管理过程中， 如下资料应归入 审计行政档案：一与具体审计工程无关的行政文书， 包括集团、下属单位或其他部门的来文、工作联系单、通知等；二审计部门综合管理的资料，包括总结、方案、例会会议

6、纪要等；三部门制度，包括内部审计制度、作业指引、操作规程、工作手册及流程图 等；四培训资料，包括相关的法律法规、会计审计准那么、房地产行业知识及参 加内部或外部业务培训的资料；五其他，包括公司的制度及操作规程、作业指引等。第四章审计档案管理的内容和方法第十二条审计档案的收集审计档案的收集包括:一审计工程实施过程中对审计工程档案的收集； 二审计部日常管理过程中对审计行政档案的收集。第十三条 审计档案的收集要求 审计工程实施及日常管理过程中， 对审计档 案的收集:一审计档案按照完整、精炼、有效的原那么进行收集；二工程关键节点的文档要收集齐全；三针对特定审计事项的关键审计证据要收集完整；四审计工作底

7、稿等工程资料在由主审移交审计助理之前应由主审立卷并按单 元收集完整；五行政档案由审计助理于平时收集，但审计人员每月要定期向审计助理移交 应归档的审计行政档案资料。第十四条 方法：审计档案的分类管理收集的审计档案的整理，主要米用分类管理对于审计工程档案，采用按工程立卷的方法; 对与审计行政档案，采用按性质立卷的方法。第十五条 工程档案的分项立卷审计工程档案按如下审计工程类别分别立卷： 一经营和管理审计工程；二绩效审计工程；三财务审计工程；四内部控制审核工程；五合规性审计工程；六舞弊审计工程；七经济责任审计工程，包括离任审计工程；八重大事项审计工程，包括但不限于企业重组、清算注销、并购分立、关联

8、交易、重大投资、重大资金运作、大额举债和对外担保的专项审计及高风 险业务的审计；九各类审计调研及调查工程；十根据董事长及审计委员会要求，办理的其它专项审计工程。第十六条行政档案的分性立卷审计行政档案按如下性质类别分别立卷:一审计公文；二部门管理；三培训资料；四其他。第十七条工程档案的立卷编码审计工程档案按如下规那么进行编码立卷:一级编码一级编码含义二级编码二级编码含义三级编码三级编码含义XM工程JYGL经营管理审计JXSJ绩效审计CWSJ财务审计QT其他NBKZ内部控制审计NKSH内控审核HGSJ合规审计WBSJ舞弊审计JJZR经济责任审计LRSJ离任审计QT其他ZXSJ专项审计QYCZ企业重

9、组QSZX清算注销BGFL并购分立GLJY关联交易TZDB投资担保DY调研QT其他第十八条 行政档案的立卷编码审计行政档案按如下规那么进行编码立卷:一级编码一级编码含义二级编码二级编码含义三级编码三级编码含义XZ行政SJGW审计公文LW来文FW发文QT其他BMGL部门管理RCWJ日常文件GZZD规早制度QT其他PXZL培训资料NBPX内部培训WBPX外部培训QT其他第十九条 档案的立卷归档期限审计档案的立卷期限如下：一审计工程在发布审计报告后一个月内立卷。 跨年度的审计工程，在工程审 计终结的年度立卷；二审计行政档案分类立卷后应于平时收集，每月末定期归档一次。第二十条卷内排列规那么审计案卷内每

10、份或每组文件之间的排列规那么是:一正件在前，附件在后;二定稿在前，修改稿在后； 三批示在前，报告在后； 四重要文件在前，次要文件在后； 五汇总性文件在前，原始性文件在后； 六批复在前，请示在后。第二十一条 介质互换 对于档案的介质按如下规那么进行处理：一纸质档案应该编写文件页号、目录和备考表、填写卷宗封面后装订； 二电子档案一般情况下应该同时制作纸质档案加以管理；三如果电子档案未同时制作纸质档案， 应该在纸质档案目录内注明电子档案 的目录、页数及存放地点。第二十二条 时间序列 除了编码规那么之外， 各案卷应按时间序列立卷归档： 一三级编码之下，采用日历年度顺序编号，以时间区分各案卷； 二卷内文

11、件按照产生的时间逆序编号； 第二十三条 档案保管 审计档案由审计助理妥善保管， 保证档案资料的平安 和完整。第二十四条 档案保管期限 审计档案按如下原那么确定保管期限： 一当期档案自审计报告签发之日起至少保存十年； 二永久性档案应长期保存；三不再继续审计的被审计单位， 永久性档案的保管年限与最近一年当期档案 的保管年限相同。第二十五条 档案借阅 审计档案一般不对外借阅， 必须借阅者应事先经审计 部总经理书面批准。调阅存于公司档案管理部门的审计档案 , 须经总裁审批。审 计部总经理根据有关工程的性质和内容， 决定是否允许复印或摘录其中的有关内 容，借阅者应自行负责因其误用资料而造成的任何后果。第

12、二十六条 档案移交 每年形成的审计档案，在审计年度终了后，暂由审计 部保管三年， 期满之后，由审计部编制移交清册， 移交公司档案管理部门统一保 管。第二十七条 档案销毁 销毁审计档案，应由公司档案管理部门会同审计部提 出销毁意见， 编制审计档案销毁清册， 经公司董事会审计委员会审核同意， 并经 董事长签名批准方可实施。 实施销毁时， 应由公司档案管理部门和审计部共同派 员监销，并在审计档案销毁清册上签名。审计档案销毁清册应永久保存。第五章 附那么第二十八条 解释 本规程由公司审计部负责解释 第二十九条修订F本规程应根据法律法规及公司经营管理等实际情况的变化, 由公司审计部在董事会审计委员会的指导下适时修订完善。第三十条 施行日期F本规程自公布之日起施行。附件:卷内目录顺序号文件作者文号文件日期标题所在张号备注备考表卷内文件张数卷内文件有关情况说明：立卷人归档人立卷日期归档日期全宗号目录号案卷号全宗号目录号案卷号案卷目录顺序号归档时的案卷号案卷标题起止日期张数保管期限备注案卷目录封面卷宗号目录号年度案卷目录目次案卷 顺序号年度类别 名称起止 页号案