报表说明剖析

1、G22流动性比例监测表填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构流动性资产、流动性负债及平均流动性资产和负债情况，用于对有关机构流动性比例状况进行分析、评价和预测。第二部分：一般说明1报表名称：流动性比例监测表。2报表编码：银监统0015号。3填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、汽车金融公司和邮政储蓄银行政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行

2、、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、汽车金融公司和邮储银行。4报送频度：境内分支机构汇总数据（月报）为月后87日内，法人汇总数据（季报）为季后18日内，合并报表数据（半年报）为半年后40日内。月报逢法定节日顺延，顺延天数与法定节日天数一致。5报送方式：以电子报表形式报送银监会。6数据单位：万元、百分比。7四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8填报币种：本报要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外

3、的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表分为流动性资产、流动性负债和其他三部分。所反映的内容均为资产、负债账面余额及其变动情况。（1）流动性资产部分（行：1-11；列：A-C）：1.1现金：指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在1.1项目中填报“现金”。1.2黄金：指填报机构持有的黄金价值。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在1.2项目中填报“黄金”。1.3超额准备金存款：指填报机构存放中央银行用于支付清算、提取及缴存现金的人民币

4、款项扣除应缴法定存款准备金后的余额。没有在中央银行开户的农村商业银行、农村合作银行、农村信用社的超额准备金填报零，法定存款准备金应从信用社上存联社款项中扣除。法定存款准备金：中央银行要求填报机构按照吸收存款的一定比例（法定存款准备金率）缴存中央银行的款项。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在1.3项目中填报“在中国人民银行存款”。1.4一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额：指同业机构欠填报机构一个月内到期以及本金或利息逾期不超过一个月的债务超过填报机构欠同业机构一个月内到期以及本金或利息逾期不超过一个月的债务的净额（如果前者后者0的话）。这里的一个月按30天计算（其他各项目相同）

5、。同业机构欠填报机构的债务：指填报机构向同业机构的拆放同业、存放同业、买入返售资产（不包括从企事业单位买入返售资产）和借给同业的款项等。农村商业银行、农村合作银行、农村信用社及联社包括调出调剂资金、存放联社款项。填报机构欠同业机构的债务：指填报机构从同业机构取得的同业拆入、同业存放、卖出回购款项和从同业借入的款项等。农村商业银行、农村合作银行、农村信用社及联社包括调入调剂资金、信用社上存联社款项。凡为其他法人机构代缴法定存款准备金的，信用社上存联社款项中应扣除代缴法定存款准备金部分。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在1.4项目中填报“存放同业、一个月内到期的拆放同业、一个月内到期的借

6、出同业（即同业往来不轧差，存放同业不分期限）。1.5一个月内到期的应收利息及其他应收款：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）以及逾期不超过一个月的应收利息及其他应收款。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在1.5项目中填报“一个月内到期的应收利息及其他应收款”。1.6一个月内到期的合格贷款：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）且本金或利息逾期不超过一个月的贷款（剔除不良贷款部分）。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在1.6项目中填报“一个月内到期的贷款”。1.7一个月内到期的债券投资：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）以及本金或利息逾期

7、不超过一个月的各种债券。债券指境内外机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。农村合作金融机构持有的“中央银行专项票据”填报在此项目中。此项中不可以计算卖出回购的债券。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在1.7项目中填报“一个月内到期的债券投资”。1.8在国内外二级市场上可随时变现的证券投资 （不包括项目1.7的有关项目）：指填报机构在二级市场能够以相对稳定的价格及时变现的证券投资，债券投资价格按照市场价格填列。此项中不可以计算卖出回购的债券。二级市场是指已发行债券的自由交易场所，包括银行间市场、交易所市场

8、和商业银行柜台交易市场。有二级市场的股票和基金按照市场价格50的折扣填报。判断"随时可变现"时应注意：一是必须有可靠的市价，而且变卖证券不会严重影响市价，难以估计市价的证券投资不得填入此项目；二是该类证券属市场上交易活跃品种；三是复杂的有价证券组合不可以判断为"随时可变现"。“一个月内到期的债券投资”与“在国内外二级市场上可随时变现的证券投资”的区别在于两者的变现方式。其中，“一个月内到期的债券投资”是指填报机构在一个月内持有到期并能获得债券发行者现金兑付的债券投资；“在国内外二级市场上可随时变现的证券投资”是指填报机构只有在二级市场上出售才能变现的债券

9、投资。为避免重复计算，在填报“在国内外二级市场上可随时变现的证券投资”项目时，必须剔除“一个月内到期的债券投资”。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在1.8项目中填报“在国内外二级市场上可随时变现的其他债券投资 （不包括项目1.7的有关项目） ”。1.9其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）以及本金或利息逾期不超过一个月的可变现的资产（剔除其中的不良资产和预计不能收回的资产），包括存放中央银行特种存款。外资银行的联行往来资产方净额在此填报（资产方净额和负债方净额只能填报一方）。缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后资产方

10、净额在此填报。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在1.9项目中填报“其他1个月内到期可变现的资产（包括境外联行往来及附属机构往来的资产方净额），且资产方净额和负债方净额只能填报一方”。1.10流动性资产总和：指填报机构从报告日至到期日剩余期限在一个月以内的全部流动性资产。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在填报流动性资产时，流动性资产应扣除预计不可回收部分，生息资产不计入流动性资产。（2）流动性负债部分（行：12-20；列：A-C）：2.1活期存款（不包括财政性存款）：指填报机构吸收的活期存款和活期储蓄存款。单位活期存款，指商业银行吸收单位（包括企业、事业单位、机关、社会团体等

11、，下同）存入的活期存款。活期储蓄存款，指商业银行吸收的储户个人活期储蓄存款。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在2.1项目中填报“活期存款”。2.2一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的单位定期存款和定期储蓄存款；单位定期存款，指商业银行吸收单位存入的定期款项，包括单位大额可转让定期存单。定期储蓄存款，指商业银行吸收的储户个人定期储蓄存款，包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活两便、大额可转让个人定期存单等定期储蓄存款，以及商业银行吸收的个人通知存款。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在2.2项目中填报“一个月内

12、到期的定期存款”。2.3一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额：指填报机构欠同业机构一个月内到期的债务超过同业机构欠填报机构一个月内到期的债务的净额（如果前者后者>0的话）。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在2.3项目中填报“同业存放、一个月内到期的同业拆入、1个月内到期的借入同业（即同业往来不轧差，同业存放不分期限）”。2.4一个月内到期的已发行的债券：指报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）填报机构发行的各种债券和债务。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行不予填报此项目。2.5一个月内到期的应付利息和各项应付款：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）

13、的应付利息和各项应付款。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在2.5项目中填报“一个月内到期的应付利息及其他应付款”。 2.6一个月内到期的向中央银行借款：指报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的填报机构向中央银行借款（农村商业银行、农村合作银行、农村信用社及联社含向中央银行借入的支农再贷款）。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行不予填报此项目。2.7其他一个月内到期的负债：指填报机构从报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的其他负债。外资银行的联行往来负债方净额在此填报（资产方净额和负债方净额只能填报一方）。缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后负债方净额在此填报。根据外

14、资银行管理条例实施细则，外国银行分行在2.7项目中填报“其他一个月内到期的负债（包括境外联行往来及附属机构往来的负债方净额），资产方净额和负债方净额只能填报一方”。2.8流动性负债总和：指填报机构从报告日至到期日剩余期限在一个月以内的全部流动性负债。根据外资银行管理条例实施细则，外国银行分行在填报流动性负债时，冻结存款不计入流动性负债。（3）其他部分（行：21-27；列：A-C）：3.流动性比例：指流动性资产总和除以流动性负债总和。4.本月平均流动性资产：指填报机构在1个月内每日的流动性资产之和除以该月份天数。5.本月平均流动性负债：指填报机构在1个月内每日的流动性负债之和除以该月份天数。6.

15、本月平均流动性比例：指填报机构本月平均流动性资产除以本月平均流动性负债。7.月度最低流动性比例：指填报机构在该月份内每日计算的流动性比例中数值最低的该日流动性比例。4.本月平均流动性资产、5.本月平均流动性负债、6.本月平均流动性比例和7.月度最低流动性比例四个项目，如果填报机构因管理信息系统暂不支持等原因，暂时无法按日统计本项目的，可以暂时建立适合本机构的统计频次，如在报告期内确定几个统计时点数据，在报告期末取出最高值。同时各填报机构应尽快完善风险管理系统，不断提高统计频次，尽早解决上述问题。8.一个月内到期用于质押的存款金额：指报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的，已经用于填报机构质押贷款的本行存款。（仅填报对应的质押贷款的剩余期限在一个月以上的存款）。9.项目8.用于质押的有关贷款金额：指与一个月内到期用于质押的本行存款金额对应的贷款，该贷款以项目8.的存款作为质押对象。A客户有一笔100万元存款，向B银行申请质押贷款80万元，如果A客户100万元存款将在一个月内将到期，则G22_8.填100万元，G22_9.填80万元。第四部分：核对关系（1）表内核对关系1.10=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+