2020某某某经济技术开发区污水处理厂及其配套管网工程PPP项目财承论证(.docx

1、前言1一、编制依据及说明2（一）编制依据2（二）编制说明4二、项目概况6（一）项目总体情况6（二）工艺段提标工程情况7（三）应急事故池子项目情况7三、实际执行水价14（一）本项目中标污水处理服务费价格14（二）应急事故池子项目调整污水处理服务费价格14（三）本项目综合水价14四、财政支出责任识别15（一）股权投资支出责任15（二）运营补贴支出责任15（三）风险承担支出责任16（四）配套投入支出责任17五、财政支出责任测算17（一）股权投资支出测算17（二）运营补贴支出测算18（三）风险承担支出测算22（四）配套投入支出测算23（五）全周期支出数额及汇总24六、财政能力评估25（二）工艺段提标工

2、程情况为贯彻落实国家关于提高环保行业标准的政策精神，保护活江水体环境，在与项目公司沟通协商的基础上，政府方研究决定将本项目从原一级A类出水标准提升至地表IV类水体标准（总氮除外）。提标改造分二期实施，一期工程一级A部分即现有污水厂工艺参数按地表IV类水体标准（总氮除外）标准设计施工，出水标准执行一级A标准，工程费用由财政补贴解决，最终以财政审计为准。经政府方与项目公司协商，工艺段提标改造一期增加的经营成本待本项目出水标准正式提高至地表IV类水体标准（总氮除外）之后，调整进入水价。双方已就提标工程事项正式签订了某某某经济技术开发区污水处理厂及其配套管网工程PPP项目特许经营协议补充协议和某某某经

3、济技术开发区污水处理厂及其配套管网工程PPP项目特许经营协议补充协议v二。因工艺段提标工程的工程费用直接由财政补贴，增加的经营成本待出水标准正式提高之后调整进入水价，本次财政承受能力的调整和补充论证，暂不考虑工艺段提标工程的情况。（三）应急事故池子项目情况应急事故池子项目建设背景受某某某经开区人口和企业发展的影响，污水处理厂进水水质存在异常情况。根据某某某经开区污水处理厂2018年4.7月的进水水质据（详见实施方案），除BOD5,其余水质指标COD、NH3N、TN、TP、SS都存在超出设计进水水质情况，其中TP超过设计进水水质达4()天，COD超过设计进水水质有18天，NH3-N超过设计进水水

4、质有7天，TN超过设计进水水质有的6天，SS超过设计进水水质1天。此外，COD最高日可达700mg/l以上，NH3-N最高日可达300mg/1以上，远远超过设计进水水质中COD500mg/l,NH3-N-50mg/lo污水进水水质给污水处理厂处理系统带来了沉重的压力，严重影响处理效果和正常运行。为应对进水水质超标、平衡项目进水水质、降低进水超标风险、防范环保风险，同时考虑超水量条件下的“水量调节''功能需求，根据规划、环保要求，原工程设计中的污水处理工艺需进行优化，需增设应急事故池，并尽快启动某某某经开区污水处理厂应急事故池建设工程项目(下称“应急事故池子项目”)。1. 应急事

5、故池子项目建设地点某某某经开区污水处理厂应急事故池建设工程选址某某某经济技术开发区污水处理厂东侧预留用地。2. 建设内容与规模项目主要建设内容为5万nWd应急事故池一座，应急事故池占地面积约2250m2,有效容积约11700m3o配套建设内容包含：挖填方、电气工程、管网工程、绿化、道路、围墙及设备等。3. 投资规模根据可研报告及其批复，项目建设投资约1647.25万元，其中：工程费用约1208.06万元，工程建设其他费用约126.35万元，预备费用约66.72万元，土地费用约246.13万元。4. 项目运作方式按照国家相关政策指导意见要求并结合本项目的实际需要，建议应急事故池子项目采用BOT模

6、式运作，由本项目的项目公司全过程负责项目的投资、建设、运营和移交。基于某某某经开区的组织机构特点，应急事故池子项目采取BOT模式运作的运作方式如下：图1项目运作方式图说明：1、本项目的项目公司股东按原有股比向项目公司注入资本金,项目公司向金融机构完成融资。2、某某某经开区管委会作为项目实施机构，与项目公司签署项目特许经营合同补充协议，授予项目公司投资、建设和运营维护应急事故池子项目的权利。在特许期内，根据补充协议对项目公司提供的服务进行日常监管，并按照协议约定代表政府完成合作关系中应尽的协调、协助和服务义务。3、项目公司在特许经营期内提供服务，并通过收取污水处理服务费收回投资，获得合理的回报。

7、4、特许经营期结束后，项目公司将本项目所有内容及相关的技术资料、合同等完好无偿地移交给某某某经开区管委会或其指定机构,同时，政府无偿收回项目土地使用权。5. 项目资本金与股权结构根据国发2015)51号文某某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知，市政项目最低资本金比例为20%o根据本项目实施方案和特许经营协议约定情况，本项目资本金暂定为项目建设投资额的35%,则应急事故池子项目的项目资本金约576.54万元，剩余项目资金1070.71万元由项目公司通过向金融机构融资等方式解决。项目资本金由项目公司股东按原股比等比例以货币形式投入。本项目的项目公司股比为：长沙顺泰投资:天津创业环保

8、:天津膜天膜科技=13.57%:81.43%:5%则应急事故池子目中，长沙顺泰投资出资78.24万元，天津创业环保集团出资469.47万元，天津膜天膜科技出资28.23万元。项目资本金和项目融资应根据建设期的投资进度需求在建设期内按计划同比例到位。6. 项目合作期根据国家基础设施和公用事业特许经营管理办法、建设部126号令市政公用事业特许经营管理办法及某某某省有关文件规定,特许经营期最长不超过30年。根据项目实际情况，应急事故池工程作为某某某市经开区污水处理厂不可分割的组成部分，为确保服务的一致性，本项目特许经营期与本项目保持一致，与本项目同时结束。根据本项目的特许经营协议中特许经营期约定及其

9、实际开工日期，本项目的特许经营期自2017年4月15日起至2047年4月14日止3（）年（延期除外），则应急事故池子项目的特许经营期自补充协议正式签订日起至2047年4月14日止（含建设期，延期除外），其中运营期约28年。7. 项目投资回报机制因应急事故池建设工程与一污工程项目具有不可分割性，本项目的建设运维费用通过计算纳入本项目的污水处理费中，整体采用“可行性缺口补助”的回报机制。项目具备一定的使用者付费收入，使用者付费主要来源于自来水用户缴纳的、自来水公司代收的伴水征收污水处理费，根据目前伴水征收污水处理费的征收标准和价格机制，该部分费用不足以使项目公司回收其投资、运营成本并获取适当利润，

10、政府需进行适当补助，因此回报机制为可行性缺口补助。运营期内，项目公司通过政府方支付的污水处理服务费回收投资并获得合理利润。项目公司最终获取的污水处理服务费与项目公司绩效考核结果挂钩。社会资本通过项目公司股东分红获得投资收益（可分红部分为税后可分配利润）。某某某经开区财政分局将按月向项目公司支付污水处理服务费，年度污水处理服务费纳入某某某经开区管委会的年度预算及中长期财政预算，确保其资金来源。8. 污水处理服务费的调整项目公司为应急事故池工程提供建设运营维护服务，通过调增污水处理服务费的方式收回投资并获得合理回报。污水处理服务费的调增包括应急事故池的建设服务和运营维护服务两部分。应急事故池工程建

11、成后的运营维护成本分为固定成本和可变成本，其中固定成本主要包括日常维护及大修费用和设备更新费用、土地使用税、管理费及其他等，可变成本主要包括应急事故池的动力费以及处理进水水质超标的污水而多消耗的化学药剂费、动力费等。考虑到应急事故池主要在进水水质超标、超水量等情况下才会启用，而该等情况具有不可预见性且没有规律，则其可变成本存在较大不确定性，不宜纳入污水处理服务费单价中，可变成本可根据具体发生情况进行合理补偿。围。固定成本部分和建设投资部分纳入污水处理服务费单价调整范三、实际执行水价（一）本项目中标污水处理服务费价格本项目的中标污水处理服务费为1.05元/立方米，运营期内基本水量见下表。表1基本

12、水量表（二）应急事故池子项目调整污水处理服务费价格年份第一运营年度（2018）第二运营年度（2019）第三运营年度（2020）第四运营年度至特许经营期结束（2021-2046）水量（万吨/d）33.545某某某经开区污水处理厂应急事故池建设工程谈判方案及财务测算报告测算的调增污水处理服务费单价为0.109元/立方米。经过双方谈判，最终调增污水处理服务费单位降低至0.103元/立方米，并签订了某某某经济技术开发区污水处理厂及其配套管网工程PPP项目特许经营协议补充协议二O调增的污水处理服务费纳入本项目污水处理服务费价格，并根据签订的本项目特许经营协议及其补充协议约定的调价机制进行整体调增。（三）

13、本项目综合水价本项目在增设应急事故池之后，整体污水处理服务费价格为（一）财政支出能力评估25（二）行业领域平衡性评估29七、论证结论291.153元/立方米。基本水量与本项目原设置的基本水量保持一致。四、财政支出责任识别PPP项目全生命周期过程中政府承担的支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入支出责任等。（一）股权投资支出责任股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。根据本项目实施方案和应急事故池子项目谈判方案约定，本项目由本项目的项目公司全过程负责项目的投资、建设、运营

14、和移交，本项目的项目公司股东按原有股比向项目公司注入资本金，项目公司通过金融机构完成融资。本项目项目公司中，长沙顺泰投资（政府方出资代表）、天津创业环保集团和天津膜天膜科技（社会资本方股东）的股权比例13.57%:81.43%:5%,在应急事故池子项目中，政府方亦承担13.57%股权投资支出责任。政府方股权投资支出二项目资本金x政府方占项目公司股权比例（13.57%）（二）运营补贴支出责任运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使

15、用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。本项目属于可行性缺口补助项目，政府承担部分运营补贴支出责任。本项目存在部分使用者付费，来源于纳污范围内自来水用户用水产生的伴水征收污水处理费，其余缺口部分需政府进行补贴。（三）风险承担支出责任风险承担支出责任是指项目实施方案中政府方承担风险带来的财政或有支出责任。本项目应坚持的风险分配的基本原则包括：1.承担风险的一方应该对该风险具有控制力；2.承担风险的一方能够将该风险合理转移；3.承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；4.由该方承担该风险最有效率；5.如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。按照风

16、险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，本项目的风险分配机制见某某某经济技术开发区污水处理厂及其配套管网工程PPP项目实施方案和某某某经开区应急事故池建设工程谈判方案。（四）配套投入支出责任配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。本项目工程用地的规划、选址、土地征用、拆迁安置等工作产生的费用计入项目总投资，由项目公司承担。因此项目运营期内政府无额外配套投入支出责任。五、财政支出责任测算（一）股权投资支

17、出测算本项目项目公司（长沙天创环保有限公司）注册资本金4025万，为本项目总投资的35%,项目公司三个股东长沙顺泰投资、天津创业环保集团和天津膜天膜科技，分别按照股权比例13.57%:81.43%:5%于2017年缴纳546.19万、3277.56万、201.25万注册资本金。应急事故池子项目总投资约1647.25万元，项目资本金参照本项目设置的资本金比例35%计，约576.54万元，则长沙顺泰投资出资78.24万元，天津创业环保集团出资469.47万元，天津膜天膜科技出资28.83万元，除项目资本金之外的剩余资金1070.71万元由项目公司通过向金融机构融资等方式解决，并承担融资成本及相关风

18、险。本项目政府方股权投资支出责任具体见下表：表2股权投资支出情况（单位：万元）注：本项目较为紧急，项目公司完成工程建设之后，尚未签订补充协议。补充协议于2020年1月份正式签订，后续才增加的项目资本金。因此，股权投资支出计入2020年，运营补贴支出于2019年起计。年份政府方股东出资备注2017546.19已缴纳20182019202078.24合计624.43（二）运营补贴支出测算本项目已经进入运营期，其相应污水处理服务费已确定，应急事故池子项目再谈判工作已经完成，其相应调增的污水处理服务费也已确定，故本财承报告运营补贴支出中计算政府方支付的污水处理服务费直接按照本项目综合水价进行计算，不采

19、用财金2015）21号文规定的计算公式。本项目运营补贴支出=政府方支付的本项目污水处理服务费一可用于本项目的使用者付费。1. 政府方支付本项目的污水处理服务费本项目综合污水处理服务费为1.153元/立方米，按照特许经营协议约定的基本水量计算政府方支付本项目的污水处理服务费。政府方支付的污水处理服务费=水价x基本水量可用于本项目的使用者付费污水处理类项目的使用者付费收入主要来源于伴水征收污水处理费收入。根据城市排水工程规划规范(GB50318-2017),城市污水量宜根据城市综合用水量乘以污水排放系数确定，城市综合生活污水的污水排放系数为0.8-0.9,即一般而言城市生活污水量应小于自来水使用量

20、，污水处理类项目的使用者付费收入应可根据其处理规模计算。但由于某某某经开区目前雨污分流工程尚未全面完成、污水量较大，且根据提供的经开区自来水供应量实际数据显示，现阶段自来水实收吨位小于污水处理量，因此本次在计算某某某经开区伴水征收的污水处理服务费收入时遵循谨慎性原则，将按照实际可征收的数额进行计算，具体公式为：伴水征收污水处理费收入=伴水征收污水处理费单价x自来水实收吨位。(1) 根据某某某市自来水收费标准，某某某市居民生活用水的自来水价格中污水处理费为0.5元/立方米，非居民生活用水的自来水价格中污水处理费为0.7元/立方米。(2) 以某某某经开区年2017年自来水实收吨位数量715.15万

21、立方米为基础，其中居民用水89.37万立方米，非居民用水625.78万立方米，按设定的增长率进行逐年增长(2018-2023年的年增长率5%,2024-2029年的年增长率为4%,2030-2035年的年增长率为3%,2036-2041年年增长率为2%,2042-2046年的年增长率为1%)。(3) 伴水征收污水处理费应在本级政府需承担支出责任的污水处理厂之间进行合理分配。根据与管委会的沟通情况，经开区内除本项目之外，现阶段还有某某某经开区污水处理及回用工程PPP项目,处理规模为2.5万m3/do则伴水征收的污水处理费归属某某某经开区的部分主要用于本项目和某某某经开区污水处理及回用工程PPP项

22、目支出。如根据污水处理厂的设计规模进行分配，则可用于本项目的伴水征收污水处理费为划归经开区的伴水征收污水处理费的2/3即：5万m3/d-?（5万m3/d+2.5万m3/d）=2/3具体各年数额如下表所示：表3可用于本项目支出的污水处理费（单位：万元）年份某某某经开区伴水征收污水处理费（万元）可用于本项目支出的污水处理费（万元）2017482.73321.822018506.86337.912019532.21354.802020558.82372.552021586.76391.172022616.10410.732023646.90431.272024672.78448.522025699.

23、69466.462026727.68485.122027756.78504.522028787.05524.702029818.54545.692030843.09562.062031868.39578.922032894.44596.292033921.27614.182034948.91632.612035977.38651.582036996.92664.6220371016.86677.9120381037.20691.4720391057.94705.3020401079.10719.4020411100.68733.7920421111.69741.1320431122.81748

24、.5420441134.04756.0220451145.38763.5820461156.83771.22合计25805.8116882.062. 本项目运营补贴支出根据约定的基本水量，考虑可用于支付本项目的污水处理服务费,则本项目特许经营期内每年财政运营补贴支出（政府支出的污水处理费服务费减去政府随自来水水征收的污水处理费）见下表所示：表4运营补贴支出情况（单位：万元）年份本项目污水处理服务费（一）应急事故池子项目污水处理服务费（二）征收的污水处理费（三）运营补贴（一+二三）2017-20181149.75337.91811.8420191341.38131.58354.801118.15

25、20201533.00150.38372.551310.8320211916.25187.98391.171713.0520221916.25187.98410.731693.4920231916.25187.98431.271672.9620241916.25187.98448.521655.7120251916.25187.98466.461637.7720261916.25187.98485.121619.1120271916.25187.98504.521599.7020281916.25187.98524.701579.5220291916.25187.98545.691558.53

26、20301916.25187.98562.061542.1620311916.25187.98578.921525.3020321916.25187.98596.291507.9320331916.25187.98614.181490.0420341916.25187.98632.611471.6220351916.25187.98651.581452.6420361916.25187.98664.621439.6120371916.25187.98677.911426.3220381916.25187.98691.471412.7620391916.25187.98705.301398.93

27、20401916.25187.98719.401384.8220411916.25187.98733.791370.4420421916.25187.98741.131363.1020431916.25187.98748.541355.6920441916.25187.98756.021348.2020451916.25187.98763.581340.6420461916.25187.98771.221333.01合计52696.885169.3116882.0642133.88（三）风险承担支出测算本项目中，按照相关风险分配原则，政府主要承担法律风险、政策风险、最低需求风险和因政府行为导致

28、的风险等方面的风险。由于上述各类风险引致的具体支出数额和概率均难以准确预测，因此本项目以比例法测算风险承担支出。参考以往项目，本项目风险支出按本项目运营补贴支出的15%计，其中政府方承担风险支出按照股权比例13.57%计，则本项目风险（即政府方自留风险）承担支出约占运营补贴支出的2%,具体各年支出数额如下：表5风险承担支出情况（单位：万元）年份运营补贴支出责任政府方风险承担比例政府方风险承担支出责任2017-.-2018811.842%16.5320191118.152%22.7620201310.832%26.6820211713.052%34.8720221693.492%34.47202

29、31672.962%34.0520241655.712%33.7020251637.772%33.3420261619.112%32.9620271599.702%32.5620281579.522%32.1520291558.532%31.7220301542.162%31.3920311525.302%31.0520321507.932%30.6920331490.042%30.3320341471.622%29.9520351452.642%29.5720361439.612%29.3020371426.322%29.0320381412.762%28.7620391398.932%28

30、.4820401384.822%28.1920411370.442%27.9020421363.102%27.7520431355.692%27.6020441348.202%27.4420451340.642%27.2920461333.012%27.13合计42133.882%857.64（四）配套投入支出测算本项目中，配套投入由项目公司总体实施，支出责任均计入项目总投资，因此政府在项目全生命周期内无额外配套投入支出。前言某某某经济技术开发区污水处理厂及其配套管网工程PPP项目（以下简称“项目"或“本项目”）,设计处理规模5万吨/日，设计出水水质标准为一级A,总投资约1.7亿元，

31、项目采用BOT方式运作，特许经营期为30年。2016年5月，政府方通过竞争性磋商方式确定了天津创业环保集团股份有限公司（牵头人）/天津膜天膜科技股份有限公司（联合体成员）为本项目中标社会资本，中标价格为1.05元/立方米。2017年6月，政府方与项目公司正式签订某某某经济技术开发区污水处理厂及其配套管网工程PPP项目特许经营协议。项目目前已经进入运营期。同时，根据环保、规划要求，该项目实施了工艺段提标工程及增设了应急事故池。截至目前，政府方已就前述事项与项目公司达成一致意见，并签订了相关补充协议。因该项目原财政承受能力论证报告较为粗糙，财政支出责任数据不够准确，为规范PPP项目财政支出管理，根

32、据财政部PPP项目综合信息平台的要求和本项目原财承报告，结合本项目实际情况，对原财政承受能力论证报告进行修订。（五）全周期支出数额及汇总综合以上分析，本项目合作期内，政府需承担的财政支出数额如下表所示：表6项目合作期内财政支出责任汇总表（单位：万元）年份股权投资支出责任运营补贴支出责任风险承担支出责任配套投入支出责任合计2017546.19.546.192018-811.8416.53828.372019.1118.1522.761140.91202078.24-1310.8326.681415.762021-1713.0534.871747.922022-1693.4934.471727.9

33、62023-1672.9634.051707.012024-1655.7133.701689.412025.1637.7733.341671.102026-1619.1132.961652.062027.1599.7032.561632.262028.1579.5232.151611.672029-1558.5331.721590.262030.1542.1631.391573.552031-1525.3031.051556.352032.1507.9330.691538.632033.1490.0430.331520.372034-1471.6229.951501.572035.1452.6

34、429.571482.212036.1439.6129.301468.912037-1426.3229.031455.352038.1412.7628.761441.522039-1398.9328.481427.402040-1384.8228.191413.012041.1370.4427.901398.3320421363.1027.75-1390.8420431355.6927.60.1383.2820441348.2027.44-1375.6420451340.6427.29.1367.9320461333.0127.13-1360.14合计624.4342133.88857.64.

35、43615.95六、财政能力评估（一）财政支出能力评估根据PPP项目综合信息平台，某某某市在本项目合作期内一般公共预算支出情况预测如表7所示：表7某某某市财政一般公共预算支出预测年份预测一般公共预算支出预测年增长率201911047545%202011599925%202112179925%202212788915%202313428365%202414099785%202514804765%202615545005%202716322255%202817138375%202917995285%203018895055%203119839805%203220831795%20332187338

36、5%203422967055%203524115405%203625321175%203726587235%203827916595%203929312425%年份预测一般公共预算支出预测年增长率204030778045%204132316955%204233932795%204335629435%204437410905%204539281455%204641245525%204743307805%204845473195%204911047545%根据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引(财金(2015)21号)的要求，“每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预

37、算支出比例应当不超过10%"。将某某某市已实施项目，自2020年起对应的财政支出责任进行汇总分析具体结果如表80表8某某某市巳实俺攻目财政支出责壬汇总表序号年份本年公共预算支出预测数据某某某县城哉污管道建设运营项目某某某县十三五国省干线公落及部分市政道路建设运营项目某某某经开区玉屏山任品产业片区开发项目某某某经开区污水处理及回用工程项目市本级跨区域支出（“健康长沙”）某某某县东城污水处理厂财政支出额度（高新区）某某某市城乡排水一体化PPP项目财政支出额度本项目调整后财政支出舐度各年度PPP项目财政支出曳任之和占各年度一般公共预算支出比例120201104754280027840254

38、8.351248.68571.7215390.231415.7651814.744.69%2202111599922700278402548.351218.18588.578141.771747.9244784.793.86%3202212179922500321402548.351562.42605.9226476.421727.9667561.085.55%4202312788912400343402548.351552.0012943623.7926757.851707.0182872.006.48%5202413428362400343402548.351543.2512943642.

39、1927030.781689.4183136.986.19%62025140997813300343402548.351534.1412944661.1527030.711671.1094029.466.67%720261480476343402548.351524.6712944680.6827030.711652.0680720.485.45%820271554500343401514.8312945700.7927030.711632.2678163.595.03%920281632225343401504.5812945721.5127030.711611.6778153.484.79

40、%1020291713837343401493.9312946742.8527030.711590.2678143.754.56%1120301799528343401485.6212946764.8227030.711573.5578140.714.34%1220311889505343401477.0712947787.4627030.711556.3578138.594.14%1320321983980343401468.2512947810.7827030.711538.6378135.373.94%1420332083179310101459.1712948834.7927030.7

41、11520.3774803.053.59%1520342187338206001449.8212949859.5327030.711501.5764390.642.94%16203522967051440.1912949885.0127030.711482.2143787.121.91%17203624115401433.5812950911.2527030.711468.9143794.451.82%18203725321171426.8312950938.2827030.711455.3543801.171.73%19203826587231419.9512951966.1227030.7

42、11441.5243809.31.65%2()203927916591412.9312952994.827030.711427.4043817.851.57%21204029312421405.77129531024.3427030.711413.0143826.841.50%22204130778041398.47129531054.7627030.711398.3343835.271.42%23204232316951394.75129541086.127030.711390.8443856.41.36%24204333932791390.991118.3727030.711383.283

43、0923.350.91%25204435629431387.191151.6227030.711375.6430945.160.87%26204537410901383.351185.8627030.711367.9330967.850.83%27204639281451379.481221.1327030.711360.1430991.450.79%综合本项目财政支出责任计算结果、一般公共预算支出预测数额及某某某市其它PPP项目每年政府财政支出责任预测情况，本项目及现有其它PPP项目在2020-2046年期间各年度财政支出占当年公共预算支出的比例均在10%以内，在财政可承受能力范围内，某某某

44、市PPP项目总体占比在2025年最高,达到6.67%。（二）行业领域平衡性评估本项目主要为污水处理厂的建设、运营、维护。目的是为了满足城市发展需要，进一步改善、提高城市污水处理运行效率，同时相应国家号召，进一步改善生态环境，完善某某某市基础设施建设，提高市内基础设施水平，提升居民生活质量，符合城市规划及城市发展的实际需要。某某某市目前已有的PPP项目有某某某县智慧城市PPP项目、某某某“十三五”国省干线公路及部分市政道路建设运营维护和某某某县城截污管道工程建设运营PPP项目等，在基础设施领域内不存在此类PPP项目过于集中的问题，符合行业和领域的均衡性要求。七、论证结论通过以上财政支出能力以及行

45、业和领域平衡性评估，实施本项目，某某某市所有已实施项目各年度财政支出金额占一般公共预算支出的比例均小于10%,某某某市财政的财政承受能力较强，对存量地方政府债务规模不会产生额外影响。同时，本项目开展符合某某某市经济社会发展需要和当地群众对公共服务的需求，符合行业和领域的均衡性要求。综上所述，本项目在根据实际实施情况和增设应急事故池之后的调整和补充的财政支出持续可行，通过财政承受能力论证。一、编制依据及说明（一）编制依据1. 中华人民共和国预算法2. 关于加强地方政府性债务管理的意见（国发（2014）43号）3. 关于深化预算管理制度改革的决定（国发（2014）45号）4. 关于创新重点领域投融

46、资机制鼓励社会投资的指导意见（国发2014）60号）5. 关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资（2014）2724号）6. 关于进一步鼓励和引导民间资本进入城市供水、燃气、供热、污水和垃圾处理行业的意见（建城2016）208号）7. 污水处理费征收使用管理办法（财税（2014）151号）8. 关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金2014）76号）9. 关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014）113号）10. 关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金2015）57号）11. 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金（20