金蝶云K3-Cloud-V2.0-演示大纲(多组织)——蓝海机械集团

1、精选优质文档-倾情为你奉上K/3Cloud V2.0演示大纲（多组织）目录1 演示场景设置1.1 场景设置说明本演示大纲将通过模拟蓝海机械集团公司业务，展示系统如何满足企业各种关键业务流程的应用与管理的需求。本演示案例除了包含通用主体流程如采购与付款、销售与收款，以及生产和存货流程外，特别关注企业多组织业务协同，重点展示以下应用场景：1、 多法人、多工厂、多利润中心经营的组织架构。2、 工厂、经营实体间的采购协同，包括分散采购和集中采购的两种模式：分散送货、分别结算；分散送货、集中结算。3、 工厂、经营实体间的销售协同，包括分散销售和集中销售的两种模式：分散发货、分别结算；分散发货、集中结算。

2、4、 经营实体间的相互供货、调货。5、 经营实体间借用、代为保管资产业务。6、 工厂间的相互委托，包括代为发料、代为入库、修理服务等业务模式。7、 客户配置产品下单销售生产业务。8、 针对实体间协同业务的成本核算、记账，基于两种会计准则的财务报告。9、 利润中心会计：利润中心组织架构、内部交易处理、利润核算与记账。10、 资金账号的统管模式。11、 其他业务：标准、预付采购业务；标准销售及信用控制；工程数据管理（包括外部数据导入）；委外生产业务；资产购置、保管记账业务；财务业务一体化，包括采购业务到付款、账务处理等。1.2 蓝海机械集团公司组织架构蓝海机械集团公司是高新技术企业，深交所创业板上

3、市公司，主营柴油机系列产品，营业收入约10亿元，员工约2000余人。蓝海机械集团公司组结构架构如下图所示。公司下共有三个法人：蓝海柴油机公司、变电器公司、销售公司。蓝海柴油机公司是其主体，为深交所上市公司，下设二个事业部和一个本部。销售公司负责产品销售，下辖各地销售分公司，负责具体的销售业务，各地的销售分公司直接向销售总公司要货，销售总公司则向柴油机总装事业部要货（为减少业务组织，销售分公司只设置一个深圳销售公司）。蓝海机械集团公司采用“分级管理、充分授权”的管理方式，每个公司、事业部拥有较大的自主经营权，产品在供应给集团公司下游事业部的同时，也可以自行对外销售。各经营实体经营班子独立，重点考

4、核利润，仅在重大经营决策上需要由总部协调、共同决策，如重大的投资计划、重大的市场推广计划等。1.3 产品系列说明变电器公司研发、生产小型变电器，为机加事业部提供变电器，部分产品也对外销售。机加事业部产品供应给总装事业部。产品系列的产品结构如下所示：1.4 关键业务简述1.4.1 销售与收款业务柴油机销售方式通常是预收部分货款的方式，客户会对每批设备提出特别的要求。机加事业部加工的产品主要为内部单位供应。变电器公司研发的产品科技含量较高，部分保密的产品不对外销售，以保证内部单位的竞争力，其余部分产品对市场销售。内部销售价格通常与外部销售价格接近，每个季度按市场行情调整一次。集团共享客户，销售公司

5、统一谈合同、接单，各事业部负责出货事宜，柴油机系列产品由销售公司统一销售、与客户结算。变电器公司对外自行发货、收款。1.4.2 采购与付款业务各个经营实体共享供应商，集中下单、采购，以获得最大的价格优惠，执行采购业务的是本部的采购部门，采购资金的支出也由本部统一支付给供应商。主要材料的供应通常在月结30天付款，部分进口料件为预付全款提货，进口采购采用美金结算。1.4.3 生产、库存业务柴油机总装事业部按客户的订单需求生产产品，属于专供产品，其他几个经营实体面向库存生产，为标准产品。机加事业部由于产能配置成本高，在旺节，将部分产品委托给外部单位生产。总装车间有产品在发现问题后，会发回机加事业部代

6、为修理，结算修理费。1.4.4 财务管理财务管理方面主要是两方面的需求：一是需要高度符合会计准则的规定，满足上市报告要求。二是支持内部管理，既要支持法人合规性的核算、报告，又需要按事业部进行核算，准确提供事业部利润数据。除此之外，还需要做好财务管理的本职工作，如管理客商往来款，准确记账，保证管理资产安全，合理统筹资金，处理税务事宜等。2 系统基础数据与设置说明2.1 组织架构2.2 核算体系法人核算体系：核算组织蓝海柴油机公司标准（柴油机本部、总装事业部、机加事业部）、变电器公司标准、销售公司标准、深圳销售公司标准。责任中心核算体系：总装事业部（标准）、机加事业部（标准）蓝海柴油机本部（标准）

7、、变电器公司（标准）、销售公司（标准）、深圳销售公司标准。核算体系的数据，见下表：组织间结算关系：1、蓝海法人体系下：结算关系一：销售公司销售总装事业部的柴油机供货方核算组织：蓝海柴油机公司应收结算组织：总装事业部接收方核算组织：销售公司应付结算组织：销售公司结算价目表：JS001结算关系二：变电器公司提供变电器给总装事业部供货方核算组织：变电器公司应收结算组织：变电器公司接收方核算组织：蓝海柴油机公司应付结算组织：总装事业部结算价目表：JS0042、蓝海责任中心体系下：结算关系一：销售公司销售总装事业部的柴油机供货方核算组织：总装事业部应收结算组织：总装事业部接收方核算组织：销售公司应付结算

8、组织：销售公司结算价目表：JS003结算关系二：变电器公司提供变电器给总装事业部供货方核算组织：变电器公司应收结算组织：变电器公司接收方核算组织：总装事业部应付结算组织：总装事业部结算价目表：JS005结算关系三：机加事业部提供部件给总装事业部供货方核算组织：机加事业部应收结算组织：机加事业部接收方核算组织：总装事业部应付结算组织：总装事业部结算价目表：JS006结算关系四：柴油机本部为总装事业部采购供货方核算组织：柴油机本部应收结算组织：柴油机本部接收方核算组织：总装事业部应付结算组织：总装事业部结算价目表：JS002结算关系五：深圳销售公司为销售公司销售供货方核算组织：销售公司应收结算组织

9、：销售公司接收方核算组织：深圳销售公司应付结算组织：深圳销售公司结算价目表：JS0072.3 用户、角色与权限说明：角色采用系统预置角色，为各业务用户添加相应角色及拥有角色的权限。领域用户类型法人用户名授予角色组织范围角色编码角色名称基础系统管理员-XTGLY1BD01_SYS子管理员-BOS流程管理员-LCGL1BPM01_SYS流程设计专员本部BPM02_SYS流程管理专员本部BPM03_SYS业务流程设计专员本部BPM04_SYS业务流程管理专员本部财务会计会计总公司CWKJ1FIN02_SYS总账会计总公司出纳CN1FIN06_SYS出纳总公司财务经理CWJL1FIN01_SYS财务经

10、理总公司人力资源HR总监总公司HRZJ1HR01_SYS至HR05_SYS人事专员人事主管组织管理员薪酬专员薪酬经理总公司财务会计会计销售公司CWKJ2FIN02_SYS总账会计销售公司FIN04_SYS应收会计销售公司FIN05_SYS应付会计销售公司FIN08_SYS资产会计销售公司FIN03_SYS成本会计销售公司出纳CN2FIN06_SYS出纳销售公司财务经理CWJL2FIN01_SYS财务经理销售公司资产管理员ZCGL2FIN07_SYS资产管理员销售公司供应链SCM专员SCMZY2SCM05_SYS销售员销售公司SCM主管SCMZG2SCM04_SYS销售主管销售公司人力资源HR专

11、员HRZY2HR01_SYS人事专员销售公司HR03_SYS组织架构管理员销售公司HR04_SYS薪酬专员销售公司HR主管HRZG2HR02_SYS人事经理销售公司HR05_SYS薪酬主管销售公司财务会计会计柴油机公司CWKJ3FIN02_SYS总账会计公司、总装、机加FIN03_SYS成本会计公司、总装、机加FIN04_SYS应收会计本部、总装、机加FIN05_SYS应付会计本部、总装、机加FIN08_SYS资产会计本部、总装、机加出纳CN3FIN06_SYS出纳本部资产管理员ZCGL3FIN07_SYS资产管理员公司财务经理CWJL3FIN01_SYS财务经理公司、本部、总装、机加供应链S

12、CM专员SCMZY3SCM01_SYS采购员本部SCM06_SYS仓管员总装、机加SCM主管SCMZG3SCM02_SYS采购主管本部SCM05_SYS仓库主管总装、机加制造计划员JHY3MFG03_SYS生产调度员总装、机加生产员SCY3MFG04_SYS生产统计员总装、机加生产主管SCZG3MFG05_SYS生产主管总装、机加MFG02_SYS工程主管总装、机加计划主管JHZG3MFG08_SYS计划主管总装、机加MFG09_SYS工程员总装、机加工程师GCS3MFG01_SYS工程员总装、机加人力资源HR专员HRZY3HR01_SYS人事专员公司HR03_SYS组织架构管理员公司HR04

13、_SYS薪酬专员公司HR主管（主要演示使用用户）HRZG3HR02_SYS人事经理公司HR05_SYS薪酬经理公司财务会计会计变电器公司CWKJ4FIN02_SYS总账会计变电器FIN03_SYS成本会计变电器FIN04_SYS应收会计变电器FIN05_SYS应付会计变电器FIN08_SYS资产会计变电器出纳CN4FIN06_SYS出纳变电器资产管理员ZCGL4FIN07_SYS资产管理员变电器财务经理CWJL4FIN01_SYS财务经理变电器供应链SCM专员SCMZY4SCM01_SYS采购员变电器SCM06_SYS仓管员变电器SCM主管SCMZG4SCM02_SYS采购主管变电器SCM05

14、_SYS仓库主管变电器制造计划员JHY4MFG03_SYS生产调度员变电器生产员SCY4MFG04_SYS生产统计员变电器生产主管SCZG4MFG05_SYS生产主管变电器MFG02_SYS工程主管变电器计划主管JHZG4MFG08_SYS计划主管变电器MFG09_SYS计划员变电器工程师GCS4MFG01_SYS工程员变电器人力资源HR专员HRZY4HR01_SYS人事专员变电器HR03_SYS组织架构管理员变电器HR04_SYS薪酬专员变电器HR主管HRZG4HR02_SYS人事经理变电器HR05_SYS薪酬经理变电器特别说明：1、为方便演示，演示数据中特别提供了一用户demo，并赋予其所

15、有角色及相应的功能权限，工作流的每个节点都有demo这个用户；2、所有用户默认登录密码为 。2.4 仓库法人（部门)下属仓库柴油机公司总装事业部总装成品仓柴油机公司总装事业部总装半成品仓柴油机公司总装事业部长安制造仓(属性=供应商=长安制造)柴油机公司总装原料部总装原料仓柴油机公司总装事业部总装车间仓柴油机公司机加事业部机加原料仓机加成品仓机加设备仓变电器公司A01(不参与MRP)B01 同益客户仓(属性=客户=同益)销售公司销售成品仓深圳销售公司深圳成品仓生产管理 委外管理的系统参数：设置库存状态：来料不良、作业不良、不良品入库；2.5 物料序列号编码规则：名称属性编码长度CYJ常量（CYJ

16、）流水码5ZC常量（ZC）流水码52.6 工程数据2.7 工作日历蓝海集团的工作日为周一至周五，周六、周日不生产。2.8 供应来源根据系统的跨组织业务，设置三个供应来源：2.9 计划方案集中计划运算需要设置如下计划方案：2.10 客户及销售价格客户名称结算币别开户银行银行账号税务登记号收款条件东方机械美元中行XX支行ZSW00111预收30%余款货到收款大宇机械RMB招行XX支行ZS00111SW00222月结30天蓝海柴油机公司RMB月结30天销售公司RMB月结30天深圳销售公司RMB月结30天总装事业部RMB月结30天蓝海柴油机本部RMB月结30天机加事业部RMB月结30天同益科技RMB月

17、结30天价目表：2.11 供应商及采购价格1. 供应商资料供应商名称结算币别开户行银行账号税务登记号付款条件雅俊实业美元中行XX支行ZOOO222SW00333预付30%余款货到付款明瑞五金RMB农行XX支行NSW00444月结30天美华公司（综合）RMB工行XX支行GSW00555月结30天长安制造RMB建行XX支行JH1234SW00666月结30天蓝海柴油机公司RMB月结30天销售公司RMB月结30天深圳销售公司RMB月结30天总装事业部RMB月结30天蓝海柴油机本部RMB月结30天变电器公司RMB月结30天机加事业部RMB月结30天2. 价目表1币别：RMB供应商：明锐五金物料物料名称

18、规格型号计价单位单价1.01.110-0018.000轴承R12Pcs12001.01.110-0026.001轴承R14A 进口Box24001.01.110-0026.002轴承R14B 国产Box18001.01.110-0034.000轴承R16Box30001.01.221-0029.000导轨BR15-L4360-NPcs2001.01.221-0062-000轨板250*46*13Pcs3001.01.222-0005-000带3 M/15-276mmPcs901.01.222-0010-000带3 M/15-552mmPcs951.01.231-0004-000内六角螺钉3*8

19、发黑Bag51.03.1002钢棒 45#R25T30001.01.100-0096-000P阀体Pcs8001.01.100-0096-000T阀体Pcs9001.01.001.0070调压阀-A系列Pcs12001.01.002.0070调压阀-B系列Pcs16003. 价目表2 币别：USD 供应商：雅俊实业物料物料名称规格型号计价单位单价1.01.100-0086-000调压阀阀盖进口Pcs2404. 价目表3 币别：RMB 供应商：美华公司（综合）物料物料名称规格型号计价单位单价FY0001办公用品签字笔Pcs205. 价目表4 币别：RMB 供应商：长安制造物料物料名称规格型号计价

20、单位单价1.01.001.0070调压阀-A系列Pcs12002.12 组织间结算价目表1、价目表编号：JS001 核算组织：蓝海柴油机公司 币别：人民币价目表：物料物料名称规格型号计价单位结算价格（元）1.01.00150KW柴油机50KWPCS1.01.00255KW柴油机55KWPCS1.01.00370KW柴油机70KWPCS2、价目表编号：JS002 核算组织：柴油机本部 币别：人民币价目表：物料物料名称规格型号计价单位结算价格（元）1.01.100-0088-000调压阀阀盖PCS15601.01.100-0096-000P阀体Pcs8001.01.100-0096-000T阀体P

21、cs9001.01.110-0026.001轴承Box25001.01.110-0026.002轴承Box20001.01.110-0034.000轴承Box30001.01.110-0018.000轴承Pcs12001.01.221-0029.000导轨Pcs2001.01.221-0062-000轨板Pcs3001.01.222-0005-000带Pcs901.01.222-0010-000带Pcs951.01.231-0004-000内六角螺钉Bag51.01.001.0070调压阀-A系列Pcs12001.01.002.0070调压阀-B系列Pcs16001.01.100-0086-0

22、00调压阀阀盖PCS15603、价目表编号：JS003 核算组织：总部事业部 币别：人民币价目表：物料物料名称规格型号计价单位结算价格（元）1.01.00150KW柴油机50KWPCS1.01.00255KW柴油机55KWPCS1.01.00370KW柴油机70KWPCS4、价目表编号：JS004 核算组织：变电器公司 币别：人民币价目表：物料物料名称规格型号计价单位结算价格（元）A01-001变电器Pcs34500A01-002变电器Pcs345005、价目表编号：JS005 核算组织：变电器公司 币别：人民币价目表：物料物料名称规格型号计价单位结算价格（元）A01-001变电器Pcs330

23、00A01-002变电器Pcs330006、价目表编号：JS006 核算组织：机加车间 币别：人民币价目表：物料物料名称规格型号计价单位结算价格（元）1.01.001.0059螺杆Pcs5007、价目表编号：JS007 核算组织：销售公司 币别：人民币价目表：物料物料名称规格型号计价单位结算价格（元）1.01.00150KW柴油机Pcs2.13 财务应用体系1、 汇率体系：固定汇率美元VS人民币 本月1-10日汇率6.2 11-20日汇率 6.321-31日汇率 6.52、币别：美元、人民币3、会计日历：自然月 2012年1-12月4、会计政策：中国准则会计政策：折旧政策（双倍余额法）主币别：

24、人民币中国税务政策：折旧政策（直线法）主币别：人民币5、会计要素：中国大陆会计要素6、会计科目表：新准则科目表长期股权投资 下挂核算维度 组织机构主营业务收入 下挂核算维度 客户主营业务成本 下挂核算维度 客户7、账簿：法人核算体系：蓝海机械总公司 主账簿：适用中国准则会计政策蓝海柴油机械公司主账簿：适用中国准则会计政策税务账簿：适用中国税务政策，计提折旧方法不同变电器公司：主账簿：适用中国税务政策销售公司：主账簿：适用中国税务政策责任中心核算体系：总装事业部主账簿：适用中国准则会计政策，以组织间交易的内部价格计价机加事业部主账簿：适用中国准则会计政策，以组织间交易的内部价格计价变电器公司管理

25、账簿：适用中国准则会计政策，以组织间交易的内部价格计价账簿的数据，见下表：8、凭证字：记9、核算维度：客户、供应商、组织机构10、结算方式：系统预置的够用11、银行：中国工商银行南山支行（人民币户）中国银行南山支行（美元户）12、账号：蓝海柴油机公司（美元户） （人民币户）变电器公司（人民币）销售公司（人民币）（美元户）13、 资产位置：蓝海柴油机械本部大楼、总装事业部大楼、机加车间厂区、变电器公司厂区、销售公司大楼14、收款条件：月结30天、预收30%余款货到收款15、付款条件：月结30天、预付30%余款货到付款16、核算范围（见下表）17、物料计价方法（见下表）会计核算体系核算组织会计政策

26、核算范围划分依据核算范围计价方法是否支持按费用项目核算物料计价方法法人核算体系蓝海柴油机械公司中国准则会计政策货主+库存组织移动平均法是按单个物料设置六角螺母为加权平均法中国税务政策货主加权平均法否不设变电器公司中国税务政策货主加权平均法否按物料属性设置自制的为移动平均法销售公司中国税务政策货主加权平均法否不设责任中心核算体系总装事业部中国准则会计政策货主+仓库移动平均法是不设机加事业部 中国准则会计政策货主+仓库移动平均法是按存货类型设置原材料为加权平均法变电器公司中国准则会计政策货主移动平均法是不设18、税务管理参数：不启用税组合19、坏账准备：5%20、毛利率：30%；净利率：15%，原

27、料成本70%，人工20% 折旧10%比例演示2.14 合并报表准备1. 股权关系2. 合并方案法定合并核算体系法人核算体系会计政策中国准则会计政策本位币人民币权益核算统一在控股公司核算合并范围蓝海机械总公司(合并范围) 蓝海机械总公司（控股公司） 蓝海柴油机公司 变电器公司 销售公司3. 调整分录模板权益调整分录取数来源借：长期股权投资_期末数（投资公司）借贷差额贷：投资收益_本年累计数（被投资公司）个别报表净利润*持股比例%-4. 抵消分录模板往来抵消借：应付账款_期末数借：预收账款_期末数借：其他应付账款_期末数贷：应收账款_期末数贷：预付账款_期末数贷：其他应收账款_期末数交易抵消分录取

28、数公式借：主营业务收入_本年累计数（销售方）抵消表贷：主营业务成本_本年累计数（销售方） 抵消表贷：存货_期末数（购买方） 存货（期初数）+存货（本期增加）-存货（本期减少）*内销毛利率内销毛利率30%权益抵消分录取数公式模板1：长期股权投资与子公司所有者权益抵消借：实收资本(股本)_期末数（被投资公司）个别报表借：资本公积_期末数（被投资公司）个别报表借：盈余公积_期末数（被投资公司）个别报表借：未分配利润_期末数（被投资公司）个别报表贷：长期股权投资（投资方）抵消表调整后的长期股权投资贷：少数股东权益（被投资方）个别报表股东权益合计*(1-持股比例%)模板2：对子公司投资收益与子公司利润分

29、配抵消借：投资收益_本年累计数（投资方）公式定义调整后的投资收益借：少数股东损益_本年累计数（被投资方）个别报表净利润_本年累计数*（1-持股比例%）借：未分配利润_年初数（被投资方）个别报表贷：提取盈余公积_本年累计数（被投资方）个别报表提取盈余公积_本年累计数贷：向股东分配利润_本年累计数（被投资方）个别报表向股东分配利润_本年累计数贷：未分配利润_期末数（被投资方）公式定义净利润_本年累计数5. 报表模板2.15 初始余额本演示数据模拟企业从2013年7月开始实施上线K/3 Cloud，此时的业务余额数据如下：2.15.1 期初库存余额库存管理系统参数设置：库存启用日期：2013.7.1

30、库存更新方式：审核时初始库存的入库日期：2013年7月1日以前，比如2013.6.30初始库存：2.15.1 期初往来账款余额结算组织=柴油机本部应付款余额单位：万元客户名称币别期初余额业务日期到期日原币本位币 雅俊实业美元402402013-6-302013-6-30 明瑞五金人民币5205202013-6-212013-7-30 美华公司人民币2102102013-6-252013-7-30合计970应收款余额单位：万元客户名称币别期初余额原币本位币 总装事业部（责任中心）人民币380380 机加事业部（责任中心）人民币240240结算组织=变电器公司应收款余额单位：万元客户名称币别期初余

31、额业务日期到期日原币本位币 东方机械人民币7807802013-6-302013-6-30 总装事业部（法人体系）人民币270270 总装事业部（责任中心）人民币230230合计1050应付款余额单位：万元客户名称币别期初余额业务日期到期日原币本位币 美华公司人民币150015002013-6-302013-6-30合计1500结算组织=销售公司应收款余额单位：万元客户名称币别期初余额业务日期到期日原币本位币 东方机械美元1307802013-6-302013-6-30 大宇机械人民币2702702013-6-102013-7-30合计1050应付款余额单位：万元客户名称币别期初余额原币本位币

32、总装事业部（责任中心）人民币780780合计780结算组织=总装事业部应收款余额单位：万元客户名称币别期初余额原币本位币销售公司（责任中心）人民币780780合计780应付款余额单位：万元客户名称币别期初余额原币本位币 机加事业部（责任中心）人民币180180 变电器（法人体系）人民币270270 变电器（责任中心）人民币230230 柴油机本部（责任中心）人民币380380合计830结算组织=机加事业部应收款余额单位：万元客户名称币别期初余额原币本位币总装事业部（责任中心）人民币180180合计180应付款余额单位：万元客户名称币别期初余额原币本位币柴油机本部（责任中心）人民币240240合

33、计2402.15.2 期初固定资产余额 固定资产系统启用期间设置：货主组织会计政策启用年度启用期间机加事业部中国准则会计政策20135机加事业部中国税务政策20135总装事业部中国准则会计政策20135总装事业部中国税务政策20135变电器公司中国准则会计政策20135变电器公司中国税务政策20135销售公司中国税务政策20135固定资产系统历史卡片数据：资产组织柴油本部柴油本部变电器公司销售公司货主组织机加事业部总装事业部变电器公司销售公司资产类别机器设备机器设备机器设备房屋建筑资产名称车床龙门吊电机办公大厦资产位置机加车间厂区总装车间大楼变电器公司厂区销售公司大楼会计政策中国准则会计政策中

34、国税务政策中国准则会计政策中国税务政策中国准则会计政策中国税务政策中国税务政策开始使用日期2008/12/312008/12/312008/12/312008/12/312008/12/312008/12/312008/12/31入账日期2013/5/312013/5/312013/5/312013/5/312013/5/312013/5/312013/5/31可使用年限10年10年10年10年10年10年30年残值率5%5%5%5%5%5%5%原值（万元）2000200020002000200020002000累计折旧1207.22839.171207.22839.171207.22839.

35、17279.722.15.3 期初现金以及银行存款余额各结算组织的系统启用日期：2013.6.1。现金以及银行存款期初余额数据如下：（单位：万元）结算组织资金类型银行账号币别企业方期初余额银行方期初余额银行方期初未达，未收金额总装事业部银行存款人民币1476.811475.811机加事业部银行存款人民币737.4737.4变电器公司银行存款人民币941.6941.6销售公司银行存款人民币209.33209.332.15.4 期初科目余额一、 法人体系下：蓝海机械总公司账簿 单位：万元科目编码科目名称余额方向币别期初余额原币本位币1511长期股权投资借人民币52005200其中：蓝海柴油机公司3

36、0003000其中：变电器公司12001200其中：销售公司10001000资产合计520052004001实收资本贷人民币52005200负债及所有者权益52005200单位：万元柴油机公司主账簿单位：万元美元汇率:6.0科目编码科目名称余额方向币别期初余额原币本位币1002银行存款借人民币2214.212214.211122应收账款借人民币780780 销售公司借人民币7807801403原材料借人民币186.195186.1951405库存商品借人民币8618611601固定资产(机器设备)借人民币400040001602累计折旧（机器设备）贷人民币2414.442414.44资产合计5

37、626.9652202应付账款贷人民币1240 变电器公司贷人民币270270 雅俊实业贷美元40240 明瑞五金贷人民币520520 美华公司贷人民币2102104001实收资本贷人民币300030004103本年利润贷人民币1501504104利润分配贷人民币1236.9651236.965负债及所有者权益5626.965柴油机公司实际损益累计发生额（本位币）6001主营业务收入100064016402主营业务成本其他业务支出700149.76405营业税金及附加156601销售费用506602管理费用806603财务费用5柴油机公司税务账簿单位：万元美元汇率:6.0科目编码科目名称余额方

38、向币别期初余额原币本位币1002银行存款借人民币2214.212214.211122应收账款借人民币780780 销售公司借人民币7807801403原材料借人民币186.195186.1951405库存商品借人民币8618611601固定资产（机器设备）借人民币400040001602累计折旧（机器设备）贷人民币1678.341678.34资产合计6363.0652202应付账款贷人民币1240 变电器公司贷人民币270270 雅俊实业贷美元40240 明瑞五金贷人民币520520 美华公司贷人民币2102104001实收资本贷人民币300030004103本年利润贷人民币150150410

39、4利润分配贷人民币1973.0651973.065负债及所有者权益6363.065柴油机公司实际损益累计发生额（本位币）6001主营业务收入10006401主营业务成本7006405营业税金及附加156601销售费用506602管理费用806603财务费用5变电器公司主账簿单位：万元科目编码科目名称余额方向币别期初余额原币本位币1002银行存款借人民币941.60941.61122应收账款借人民币10501050 东方机械借人民币780780 柴油机公司借人民币2702701403原材料借人民币212.50212.501405库存商品借人民币159.60159.601601固定资产（机器设备）

40、借人民币200020001602累计折旧（机器设备）贷人民币839.17839.17资产合计3524.532202应付账款贷人民币15001500 美华公司贷人民币150015004001实收资本贷人民币120012004103本年利润贷人民币1961964104利润分配贷人民币628.53628.53负债及所有者权益3524.53变电器公司实际损益累计发生额（本位币）6001主营业务收入10006401主营业务成本6406402其他业务支出1966405营业税金及附加156601销售费用756602管理费用676603财务费用7销售公司主账簿单位：万元美元汇率:6.0科目编码科目名称余额方向

41、币别期初余额原币本位币1002银行存款借人民币209.33209.331122应收账款借人民币10501050 东方机械借美元130780 大宇机械借人民币2702701405库存商品借人民币6306301601固定资产（房屋建筑）借人民币200020001602累计折旧（房屋建筑）贷人民币279.72279.72资产合计3609.612202应付账款贷人民币780780 柴油机公司贷人民币7807804001实收资本贷人民币100010004103本年利润贷人民币1961964104利润分配贷人民币1633.611633.61负债及所有者权益3609.61销售公司实际损益累计发生额（本位币）

42、6001主营业务收入10006401主营业务成本6406402其他业务支出1966405营业税金及附加156601销售费用756602管理费用676603财务费用7二、责任中心体系下：总装事业部主账簿单位：万元科目编码科目名称余额方向期初余额（本位币）1002银行存款（人民币）借1476.811122应收账款借780 销售公司借7801403原材料借182.8441405库存商品借8611601固定资产（机器设备）借20001602累计折旧（机器设备）贷1207.22资产合计4093.4342202应付账款贷790 机加事业部贷180 变电器贷230 柴油机本部贷3804001实收资本贷20004103本年利润贷150.54104利润分配贷1152.934负债及所有者权益4093.434总装事业部实际损益累计发生额（本位币）6001主营业务收入10006401主营业务成本7006405营业税金及附加156601销售费用506602管理费用79.56603财务费用