直营店财务管理制度(商超)

1、XXXXXXXXXXX商超直营店面财务管理制度 X.本制度规定了商超直营店面备用金、货品、固定资产、费HL销售等方面的具体流程和相关要求. ° 一、严格实行收支两条线，严禁坐支.一旦发现给予当事人和责任人按坐支额12倍罚款情节严車的追究法律责任乜每月和商超结算销售款后当天必须存入公司账户三、.备用金的使用1 建立备用金明细账。备用金由各直营店店长负责口2、备用金支出须在公司授权范围内开支。次月5号之前将上月份费用备用金账 户银行流水快递至总公司财务部备档存放y 四、.货品管理HIC：仁各店在货品收到卮根据入库单核对货品数量及质量协理入库手续，对于货物数 量不符、质量有问题情况须详细列

2、明，由负责人及时与公司总部联系，并及时处 % / * . ; 4 * * 理:并建立库存商品明细账库存商品明细账由直营店店长负责®2s每月末最后一天，库管员按要求做好库存盘点.负责人根据公司结算中心发来 的对账单核对本月来货及汇報僧息。3. 月初对帐，把盘点表"销售明细账、对账单进行一相对。确保做到账账相 符斗账实相符,正确无误;并于每月7号之前必须把盘点表发送给公司财务一份. . ® r * 0 4 / e 99 . % 对于帐实不符的情况冬找出差异原因，盘点情况由负责人向公司财务部汇报。5、对于回库商品，必须由店长向公司商品部报告其商品名称及数量，经营销部审

3、查，报主管领导批准后，由店长负责发送到公司库房，由公司按回库程序办理回库, 并作冲账；店内回库及时在ERP系统中做回库的数据处理。五&固定资产管理 1、直营店固定资产工作由唐长负责管理，并建立固定资产台账。店长对固定资 产會账的数据真实性负责。2、负责店内固定资产的使用、维扒更新改造直至报废、回收残值的全过程； .* / . % 3、固定资产购置，店内如需购置固宼资产由店长向公司总部提交申请*经公司核 实同意后，上报公司财务部进行账务处理;六、费用管理规定：干. 各直营店必须建立建立费用明细账V费用明细账由馬长负责.店长对费用 明细帐数据真实性负责并于每月3号之前把费用明细账上报给总公

4、司财务.2水电费、房租、国地税&物业管理费* 费、办公费、工资“差旅费、 交通费、招待费林广告费、物流费及他费用等； 费水电费国地税、物流 X 亠°° p ° b. 仃 ° N ° ° X 9 ° ° ° ° ° ° 9 9 99 费等每月固定费用需凭正规有效发票采用实报实销的方式进行报销；其他费用必 须持有效正规发票进行报销d3x费用申请直营店各项费用以禺备用金的方式进疔管理，每月核销一次，房租、干洗费、广 告费、物业管理费等大额费用支付，需提交申请并附正规发票向公

5、司申请款项，经I . / % t J 斗壮. . r*s涵审批同*务幕位衿.4. 费用的审批流程各项费用报销,必须经宜营店店长签字$由店长每且三号之前将填制的费用报销 V w p w p. a单并附带原始单据发到总公司，经公司审核后由出纳直接汇款至各个店备用金账' 户,七、销售管理2销售时需经ERP系统做销售处理并填制公司统一规定的销货票，销货票需连 续编号，如有开错,需用红字标注上作废学样，不得私自更改货撕毁销货票；并 于每月5号之前把销货票寄到公司财务，并宙公司财务统一保管。芬各直营店必须建立销售明细账孑并有店长负责管理号店长对其销售明细帐数% e V、.g：. .°A. M据真实性负责。店长当日销售明细账次日10点之前报给总部财务部负责人。 Av账套管理I、 各直营店应分别建立各自账套健立老善的货品、固宦资产、备用金、销售、 w M； “ % 3 e 9 . 卞费用等明细账档案财务人员必须能够通过