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文档简介

1、20xx年会计核算工作计划简易版WhenTheGoalIsEstablished,ItAnalyzesTheInternalAndExternalConditionsOfOrganization,AndPutsForwardTheOrganizationalGoalsToBeAchievedAndTheWaysToAchieveThem.编订：xxxxxxxx20XX年XX月XX日20xx年会计核算工作计划简易版温馨提示：本计划文件应用在目标确立时，根据对组织外部环境与内部条件的分析，捉出在未来?定时期内要达到的组织目标以及实现目标的方案途径。文档下载完成后可以直接编辑，请根据白己的需求进行套

2、用。临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出'药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费'差旅费、购置费修缮费、会议费、业务招待费'福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费

3、用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支(报表格式须及时设计)。二、因10年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下：(1) 收到汇入款，借记“银行存款一-服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款-服务站往来款”科目；扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款一-服务站往来款”科目，贷记“专用基金-服务站管理费”科目，同时借记“银行存款-一基本户”，贷记“银行存款-一服务站汇入专户”；(2) 款项汇回服务站时，借记“其他应付款一一服务站往来款”，贷记“银行存款一一服务站汇入专户”；(3) 使用管理费时，借记“专用基金一一服务站管理费”，贷记“银行存款-基本户”。三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此,结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录：(1)借：收支结余贷：结余分配(2)借：结余分配贷：事业基金般基金该位置可填写公司名或者个人品

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