公司兼职审计专家库管理实施细则

1、公司兼职审计专家库管理实施细则1 基本要求1.1 本细则所称兼职审计专家是指符合本细则规定条件，在 相关业务及管理中具有较强特长和较丰富管理经验， 并被公司 审计部聘用纳入专家库管理的非专职审计人员。1.2 本细则所称兼职审计专家库是指公司根据本细则规定， 适应内部审计全面转型升级和加强公司治理的需要， 组建的非 审计专业兼职审计人才队伍。1.3 选聘的兼职审计专家其从事的专业包括但不限于行业制 造、质量管理、产品储运、行业工程、产品工程、生产运行、 安全环保、信息工程、经营管理等。1.4 公司组建的兼职审计专家库采用“自愿参与、专业兼顾、 骨干为主、动态管理”的原则进行管理。2. 职责2.1

2、 审计部负责相关管理制度的制定与完善， 负责公司兼职审 计专家库的组建和管理工作， 包括兼职审计专家的选聘、 使用、 培训、综合考评以及专家库的维护等， 并为兼职审计专家开展 工作创造条件。2.2 人力资源部负责在人事政策上提供支持， 协助审计部做好 兼职审计专家的选聘、培训等工作。2.3 组织部负责协助审计部管理兼职审计专家， 参考审计部考 评结果使用干部。2.4 各业务部门或单位根据本细则组织兼职审计专家的申报工作3. 兼职审计专家库的组建、使用与管理3.1 兼职审计专家的选聘条件 选聘兼职审计专家，原则上须符合以下条件：3.1.1 公司员工，且具有 5 年以上工作经历。3.1.2 专业理

3、论较扎实，大学及以上文化程度，中级及以上 专业技术资格， 从事本专业工作 3 年以上， 为本部门本岗位业 务骨干。3.1.3 熟悉与本专业相关的国家法律、 法规以及中国石化管理 制度，具有较强的独立工作能力。3.1.4 具有良好的品行和职业操守， 身体健康， 廉洁从业， 无 不良纪录。3.2 兼职审计专家的选聘程序3.2.1 公司机关各部门及有关单位按本细则要求， 结合自身业 务实际情况，组织推荐兼职审计专家人选， 公司兼职审计专 家资格推荐审批表格式见记录 5.1 。3.2.2 公司审计部对推荐的专家人选从个人素质、专业能力、 工作业绩等方面进行审核，初步确定兼职审计专家人选。3.2.3 公

4、司审计部将初步确定的专家人选， 报公司主管审计工 作的领导审批，组建兼职审计专家库。3.2.4 公司审计部与人力资源部对批准的兼职审计专家颁发 聘书，并进行审计业务培训。3.3 兼职审计专家的职责3.3.1 根据公司审计工作需要， 就本专业领域相关情况向公司 审计部提供专业咨询服务。经所在单位（部门）领导批准，接 受审计部的邀请，参加专项审计监督项目并完成分配的工作， 就涉及专业领域的问题进行审计查证， 揭示相关专业存在的问 题，并提出专业意见或改进建议。3.3.2 配合审计部做好内审外查的相关迎审迎检工作， 及时提 供审计所需资料， 落实现场协调与沟通等联络工作， 收集并汇 报迎审迎检动态情

5、况，以及做好其他需要配合的相关事项。3.3.3 开展审计宣传， 有义务向本部门本专业领域宣贯相关法 规制度要求，灌输依法合规经营理念，并提出合理合法建议， 及时制止违规违纪问题。3.3.4 遵守审计工作纪律， 自觉履行集团公司保密规定， 并主 动回避与本人有利害关系的审计项目。3.4 兼职审计专家库的使用3.4.1 公司审计部在开展专业性较强的审计项目时， 为确保审 计项目质量，应从兼职审计专家库中选择适当的专家参加审计 项目。3.4.2 公司审计部选用兼职审计专家， 应在制定年度审计项目 计划时统筹考虑安排， 并在项目实施前与专家所在单位 （部门） 充分沟通协商， 明确借用专家参与项目的时间

6、及其他要求， 有 关单位（部门）应予以支持。3.5 兼职审计专家的待遇3.5.1 兼职审计专家可以接受审计专业方面的理论知识和技 能培训，有机会参与总部审计项目并在审计过程中与其他企业 进行交流学习。3.5.2 公司审计部负责报销兼职审计专家参加审计项目发生 的差旅费支出，并按照每天 50 元的标准向兼职审计专家支付专家补助。3.5.3 兼职审计专家参与审计项目的经历和取得的突出业绩 可作为其职务晋升、职称评定、评优推先的参考依据之一。3.5.4 公司审计部将兼职审计专家纳入先进审计工作者的评 选范围，对表现突出的兼职审计专家予以评先表彰。3.6 兼职审计专家的考评3.6.1 公司审计部在审计

7、项目或迎审迎检工作结束后， 应对兼 职审计专家在工作过程中取得的成果及表现，按照“优、良、 合格、 不合格” 进行鉴定， 并将鉴定结果及时反馈给所在单位 (部门)。3.6.2 公司审计部每 3 年对兼职审计专家履行专家职责情况 进行综合考评，按照“优、良、合格、不合格”作出评价。3.6.3 公司审计部建立兼职审计专家档案， 及时记录兼职审计 专家的工作鉴定、综合考评结果以及参加审计业务培训等情 况。3.7 兼职审计专家库的维护3.7.1 公司审计部对于综合考评结果合格及以上的兼职审计 专家予以续聘， 对于考评不合格或出现其他不适合担任兼职审 计专家情况的，予以解聘和调整。3.7.2 兼职审计专

8、家出现以下情况之一的，应暂停专家资格， 待重新聘任时再统一进行调整 :1) 因工作变动，不再适宜担任兼职审计专家的 ;2) 因身体健康或年龄原因不能胜任兼职审计专家工作的3) 违反国家法律、法规或公司规章制度，影响兼职审计 专家声誉的 ;4) 本人申请不再担任兼职审计专家的 ;5) 经考评不适合担任兼职审计专家的。3.7.3 对于新推荐加入兼职审计专家库的人员， 按本细则中的 兼职审计专家选聘条件与程序办理。4. 监督检查4.1 公司审计部对聘用的兼职审计专家在参加审计项目过程 中的廉洁从审和工作情况进行监督检查， 并及时提出检查评价 意见。4.2 公司审计部应根据兼职审计专家的工作表现和人员

9、总体 情况适时提出调整、补充意见。5. 记录5.1 公司兼职审计专家资格推荐审批表5.2 兼职审计专家参加审计项目工作鉴定表5.3 兼职审计专家综合考评表记录 5.1公司兼职审计专家资格推荐审批表填报单位：基本情况姓名性别况 状况 康 健职称格 资 执业 执工作间 加时时间 毕业专限 事现年位 单 作 工话 电话 系 联工作简历业绩与成果推荐单位意见日月 章 盖年人力资源部意见日 章月 盖年审计部意见日 章月 盖年记录 5.2兼职审计专家参加审计项目工作鉴定表专家姓名专业所在单位参加项目名称项目实施单位项目实施时间负责的 主要工作主要工作 成果及表现审计组意见组长（签名）：年月日审计部门鉴定 意见及结果部门负责人（签名） ：年月日注： 1、本表适用于审计部门对兼职审计专家参与单个审计项目进行工作鉴定。2、审计部门的鉴定结果按照“优、良、合格、不合格”等选项之一作出。记录 5.3兼职审计专家综合考评表考评期间：自 年 月至 年 月专家姓名专业所在单位初次加入 专家队伍时间考核期间 参加项目个数参