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文档简介

1、会计档案管理制度1、目的为加强集团及所属各公司会计基础工作管理,保证会计档案的安全和完整,根据会计法及相关规定,结合我集团的实际情况,特制定本制度2、范围本制度适用于集团本部及集团所属各公司3、职责3.1财务部门4方法和过程控制4.1会计档案分类4.2会计档案的归集、装订和备份4.2.5.1审计报告和验资报告的归档;审计报告和验资报告从会计师事务所取得后,各公司总帐会计负责将审计报告与验资报告原件交本公司财务部档案管理员存档,另交一份(原件至集团财务部存档备案。4.2.5.2财务管理制度的归档;集团财务部门或各公司财务部门发布的制度、办法、操作手册、作业流程指引等,在正式发布后,财务部档案管理

2、员需将发布的上述文件按发布先后顺序登记存档4.2.4.2.5.5会计电子文档的归档;重要会计电子文档定期备份,每年刻录成光盘,次年一月底以前提交财务部档案管理员存档4.3会计档案的保管4.4会计档案的借阅4.5会计档案的保管期限4.6会计档案的销毁清册”上签章,注明“已销毁”字样和销毁日期,以示负责,同时将监销情况写出书面报告一式两份,一份报公司领导,一份归入档案备查5检查和考核5.1本制度所规定的内容和要求均为会计基础工作检查和财务工作质量考核的内容,集团财务部负责对各单位会计档案管理情况进行定期或不定期检查5.2本制度执行过程中产生的异议和纠纷,由集团财务总监仲裁,特别重大问题由集团总裁仲裁6支持性质量记录表格6.1会计档案归档移交登记

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