北京市顺义区欢乐堡幼儿园

1、北京市顺义区欢乐堡幼儿园2007年度审计报告目 录一、审计报告二、审计报告附送：1、2007年12月31日资产负债表2、2007年12月度业务活动表3、会计报表附注4、审计机构营业执照复印件审 计 报 告 中泽永诚年审字（2008）087 号北京市顺义区欢乐堡幼儿园：我们审计了后附的北京市顺义区欢乐堡幼儿园（以下简称欢乐堡幼儿园）包括2007年12月31日的资产负债表、2007年度的业务活动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表是欢乐堡幼儿园管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务

2、报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策、会计制度。（3）做出合理的会计评估二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部

3、控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，欢乐堡幼儿园财务报表已经按照企业会计准则和民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京市顺义区欢乐堡幼儿园2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果。审计情况如下：1.截至2007年12月31日资产负债情况：资产合计2,736,602.57 元，负债合计729,811.00 元，净资产合计2,006,791.57元。2.财务收支及办学积累情况截至2007

4、年12月31日滚存结余2,006,791.57元，其中：当年收入 461,712.08元，当年支出454,976.04 元，(其中全年发放课酬及劳务152,825.03 元，占全年总收入33%) 当年结余6,736.04元 。3.纳税情况：本年度应交营业税0.00元，应交城建税0.00元，应交教育费附加0.00元。4.北京市顺义区欢乐堡幼儿园开办费200万元，经审验，由北京欢乐堡儿童潜能教育咨询有限责任公司与2005年07月29日投入货币现金200万元，并与2005年07月29日经北京明鉴会计师事务所有限公司以（2005）京鉴审验字第4-197号验资报告确认。没有抽逃。挪用开办资金，分红现象，

5、学校的净资产为2,006,791.57元。5.举办者未要求取得回报。年终节余未进行分配。6.未发现有违反国家规定筹集资金，使用捐赠和资助的行为及侵占，私分，挪用本单位资产的情况。7.票据使用合规。8.财务管理制度执行情况：（1） 已建立财务管理制度。（2） 执行情况：良好。（3） 财务人员在岗情况：配备会计黄进，出纳张瑶。四、审计建议或评价说明我们认为，北京市顺义区欢乐堡幼儿园在资产管理方面、账务处理方面账簿设置方面、内控制度方面做的比较规范，但在某些方面还应当加以完善，如：账务处理方面（固定资产处置的账务处理，未通过固定资产清理科目）、会计科目使用方面应加强学习民间非营利组织会计制度，将北京

6、市顺义区欢乐堡幼儿园会计核算工作做得到更加准确和完善。附：1、2007年12月31日的资产负债表2、2007年度的业务活动表3、2007年度会计报表附注北京中泽永诚会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国北京 中国注册会计师： 二00八年三月二十九日会计报表附注2007年12月31日一、基本情况北京市顺义区欢乐堡幼儿园为2005年成立的民办非企业单位，经北京市顺义2005年12月15日在北京市顺义区民政局依法登记取得：京顺民民证字第1230097号民办非企业单位登记证书。法定代表人：张红兵举办者：北京欢乐堡儿童潜能教育咨询有限责任公司。开办资金：200万元办学范围：学前教育学校地址：北京

7、市顺义区李桥镇李桥村西截至2007年12月31日有教学班5 个，学生 50 名， 全年发放课酬及劳务152,825.03 元。 人员情况： （1）现有教职工32 人。其中：专职30人， 兼职2人。 （2）财务人员2人，其中由黄进担任会计，配备张瑶担任出纳。 二、重要会计政策和会计评估的说明1、会计制度会计制度执行 民间非赢利组织会计制度.2、会计期间会计年度自公历1月1日去至12月31日止.3、税项情况:（1）营业税: 税率 5% （2）城建税: 按应纳流转税额的 5% 交纳。（3）教育费附加：按应纳流转税额的 3% 税率交纳。会计报表主要事项注释 （一）截至2007年12月31日资产负债情况

8、： 单位：元（1）资产总计 2,736,602.57元 其中：货币资金合计 576,364.76 元 A， 现金 6,302.68 元 B，银行存款 570,062.08 元 其他流动资产 1,494,775.69元 预付账款 60,000.00元 待摊费用 150,000.00 元 固定资产 432,015.44元 累计折旧 53,246.40元 递延资产 63,787.50元 （2）负债总计 729,811.00元 其中：流动负债合计 729,811.00元 A ,应付账款 327,470.00 元 （3） 净资产合计 2,006,791.57 元 A ,非限定性净资产 6,791.57 元 B ,限定性净资产 2,000,000.00 元 其中：投入资金 2,000,000.00元 （二） 2007年1月1日 至 2007年12月31日 财务收支情况 （1） 2007年1月1日 至 2007年12月31日收入合计 461,712.08 元 2007年1月1日 至 2007年12月31日银行存款利