公司战略与风险管理串讲1

1、主观题考点预测1.主要考点SWOT分析五力模型战略类型内控框架（五大要素，以控制环境和控制活动为重点）基本的公司治理原则风险类型及应对策略2.次要考点战略评估审计委员会（内控、内部审计、外聘审计师）组织结构类型价值链分析汇率和利率风险考点内容简介1.主要考点SWOT分析S：优势；W：劣势；O：机会；T：威胁五力模型战略类型内控框架包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监察。基本的公司治理原则 董事会的主要责任：通常负责监督公司，包括企业控制和问责机制，任免首席执行官（或相应职位），批准任免财务总监（或相应职位），最终批准管理层关于企业发展战略和业绩目标，审查和批准风险管理系统以及内

2、部遵循和控制，行为守则和法律的遵守情况，监测高管的业绩和战略的执行情况，并确保他们得到适当的资源，审批和监督主要资本支出，资本管理，并购及资产剥离的过程，审批和监督财务和其他报告。 董事会中大部分成员应当是独立董事 考虑相关的利益和关系时，需要考虑家庭关系和交叉董事关系 原则上首席执行官和董事长不应由同一人担任 鼓励建立内部审计部门（批准对内部审计主管的任命和解聘；内部审计部门应独立于外部审计师；审计委员会监督内部审计的范围，在管理层不在场的情况下了解内部审计职能；内部审计部门应该直接向董事会或者审计委员会负责。）风险类型及应对策略市场风险：利率风险、汇率风险、商品价格风险和股票价格风险政治风

3、险操作风险：员工、技术、舞弊、外部依赖、过程/程序、外包法律/合规性风险项目风险信用风险产品风险流动性风险环境风险声誉风险2.次要考点：战略评估1.可行性标准：战略能否被实施？是否有足够的资源？2.可接受标准：战略能否被接受（利益相关者：投资回报风险水平）？ 3.适宜性标准。战略在多大程度上解决了问题？是否适合企业的资源状况？（1）维持市场份额。即企业在所处的某一市场中维持现有的市场份额。例如，当管理者因自身临近退休而希望企业保持现有规模时，合并可能看来是一个比较适合企业的战略。（2）市场扩张。即企业在所处的某一市场中增加市场份额。例如，当企业有多余的生产能力或分销能力时，希望增加现有客户的购

4、买量，这一战略可能是比较适用的。（3）市场紧缩。即企业在所处的某一市场中减少市场份额。例如，当企业没有资金投入大型的投资改善计划以保持市场份额，或当企业的市场受到廉价产品的侵蚀时，这一战略可能看来是比较适用的。（4）内部发展，即企业在不收购其他企业的情况下来实现扩张。例如，当企业拥有学习与内部能力拓展市场，分摊生产成本，而在市场上无法找到合作伙伴或进行收购，这一战略可能是比较适用的。 （5）兼并发展，即企业通过收购或合并来实现扩张。例如，当企业希望高速增长扩展业务，但没有内部能力和某方面的资源去配合，这一战略可能是比较适用的。 （6）联合发展和战略联盟，即企业与其他企业通过合作来实现扩张。例如，当企业希望降低进入市场的风险和“所需的” 进入条件，但缺乏企业方面的能力，希望向合作伙伴学习，互补不足，这一战略可能是比较适用的。审计委员会（内控、内部审计、外聘审计师）组织结构类型七个类型：创业型组织结构、职能制组织结构、事业部制组织结构、战略业务单位组织结构、矩阵制组织结构、H型结构（控股企业/控股集团组织结构），多国企业的组织结构。价值链分析汇率和利率风险主要的应对策略：汇率风险： 套期工具：场外交易产品（货币远期合同和货币互换）；证券交易所交易产品（货币期权和货币期货） 其他方法：计价货币；