企业所得税、增值税、个人所得税税率表大全

1、2021年企业所得税、增值税、个人所得税税率表大全2021年企业所得税税率:1、主要税种,企业所得税根本税率25%:?中华人民共和国企业所得税法?第四条企业所得税的税率为25%o2、优惠青睐企业,小微企业企业所得税适用20%税率：对年应纳税所得额低于100万元含100万元的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的局部,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.3、国家扶持的科技行业适用15%税率：1.国家需要重点扶持的高新技术企业；2.技术先进型效劳企业中国效劳外包示范城市；3.广东横琴、福

2、建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业；4.设在西部地区的鼓励类产业企业；5.线宽小于0.25微米的集成电路生产企业或投资额超过80亿元的集成电路生产企业；6.对从事污染防治的第三方企业从2021年1月1日至2021年底；这6大类企业的企业所得税税率为15%.4、软件行业和非居民企业适用10%所得税税率：1.重点软件企业和集成电路设计企业特定情形,如国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业,如当年未享受免税优惠的,可减按10%的税率征收企业所得税.2、居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企

3、业所得税10%o5、其它类免征企业所得税的政策：个人独资企业、合伙企业免征企业所得税,这两类企业征收个人所得税即可,防止重复征税.2021年最新增值税税率：1 .小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务,销售应税效劳、无形资产.税率3%2 .一般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方式计税的特定应税行为,但适用5%征收率的除外.税率3%3 .销售不动产；经营租赁不动产土地使用权；转让营改增前取得土地使用权；房地产开发企业销售、出租自行开发的房地产老工程；一级二级公路、桥、闸老工程通行费；特定的不动产融资租赁；选择差额纳税的劳务派遣、平安保护服务；一般纳税人提供人力资源外包效劳.税率5

4、%4 .中外合作油气田开采的原油、天然气.税率5%5 .个人出租住房,根据5%的征收率减按1.5%计算应纳税额.税率5%6 .纳税人销售旧物；小规模纳税人不含其它个人以及符合规定情形的一股纳税人销售自己使用过的固定资产,可以依3%征收率按2%征收增值税.7 .一般纳税人【税点点注：年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位.】：销售或者进口货物另例举的货物除外；销售劳务.税率16%8 .销售货物税率均为10%:销售或者进口,1粮食等农场品、食用植物油、食用盐；2自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、沼气、二甲醛、天然气、居民用煤炭制品；3图书、报纸、杂志、影像制

5、品、电子出版物；4饲料、化肥、农药、农机、农膜；5国务院规定的其他货物.9 .购进农产品进项税额扣除：纳税人购进农产品,原适用11%扣除率的,扣除率10%.纳税人购进用于生产销售或委托加工16%税率货物的农产品.扣除率12%10 .销售效劳:交通运输效劳：陆路运输效劳、水路运输效劳、航空运输效劳含航天运输效劳、管道运输效劳、无运输工具承运业务,皆为税率10%o11 .建筑效劳：工程效劳、安装效劳、修缮效劳、装饰效劳、其它建筑效劳,税12 .邮政效劳：邮政普遍效劳、特殊效劳、其他邮政效劳,税率10%o13 .电信效劳：根底电信效劳,税率10%;增值电信效劳,税率6%0注：资管产品治理人从事资管产

6、品运营业务,暂适用简易计税方法,根据3%的征收率缴纳增值税.14 .金融效劳：贷款效劳含有形动产、不动产融资性售后回租；以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润,税率6%.15 .直接收费金融效劳,税率6%.16 .保险效劳、金融商品转让,税率6%.17 .研发和技术效劳：研发效劳、合同能源治理效劳、工程勘察勘探效劳、专业技术效劳,税率6%.18 .信息技术效劳：软件效劳、电路设计以及测试效劳、信息系统效劳、业务流程治理效劳、信息系统增值效劳,税率6%.19 .文化创意效劳:设计效劳、知识产权效劳、广告效劳、会议展览效劳、航空效劳、港口码头效劳,税率6%o20 .物流辅助效劳:货运客运场站效劳

7、、打捞救助效劳、装载搬运效劳、仓储效劳、收派效劳,税率21 .鉴证咨询效劳：认证效劳、鉴证效劳、咨询效劳,税率6%.22 .播送影视效劳：播送电视节目作品制作效劳、播送电视节目作品发行效劳、播送电视节目作品播映效劳,税率6%.23 .商务辅助效劳：企业治理效劳、经纪代理效劳、人力资源效劳、平安保护效劳,税率6%.24 .其他现代效劳税点点除例举的现代效劳意外的围绕制造业、文化产业、现代物流业等提供技术性、知识性效劳的业务活动,税率6%025 .生活效劳：文化体育效劳：文化效劳、体育效劳,税率6%0教育医疗效劳：教育效劳、医疗效劳,税率6%026 .旅游娱乐效劳：旅游效劳、娱乐效劳,税率6%0餐

8、饮住宿效劳：餐饮效劳、住宿效劳,税率6%.27 .居民日常效劳市容市政治理、家政、婚庆、养老、殡葬、照料和护理、救助救济、美容美发、按摩、桑拿、氧吧、足疗、沐浴、洗染、摄影扩印等效劳,28 .其它生活效劳除例举的生活效劳之外的其他满足城乡居民日常生活需求提供的效劳活动,税率6%.29 .租赁效劳：有形动产租赁效劳,税率16%o不动产租赁效劳,税率10%o30 .销售无形资产：转让技术、商标、著作权、商誉、自然资源和其他权益性无形资产使用权或所有权,税率6%.转让土地使用权,税率10%o31 .销售不动产：转让建筑物、构筑物等不动产所有权,税率10%o32 .出口货物、效劳及无形资产：纳税人出口

9、货物国务院另有规定的除外,零税率.境内单位和个人跨境销售国务院规定范围的效劳、无形资产,零关税.销售货物、劳务,提供的跨境应税行为,符合免税条件的,免税.33 .一般纳税人出口退税：原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物,退税率16%o原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为,退税率10%2021年最新个人所得税税率：税率表一：工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表注：1、本表所列含税级距与不含税级距,均为根据税法规定减除有关费用后的所得额；2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人单位代付税款的工资、薪金所得.税率表二：个体工商户的

10、生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用注：1、本表所列含税级距与不含税级距,均为根据税法规定以每一纳税年度的收入总额减除本钱、费用以及损失后的所得额；2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人单位代付税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得.一、个人所得税计算公式工资个税的计算公式为：应纳税额=工资薪金所得-“五险一金-扣除数X适用税率-速算扣除数.2021年个税起征点是5000,使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税.全月应纳税所得额=应发工资-四金-5000二、个人所得税征收范围：工资薪金所得；个体工商户生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得;财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税其他所得.个人所得税变化与2021年起征点确定为每月5000元.2021年个税法规定：居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额.减税向中低收入倾斜.2021年个税法规定,个税的局部税率级