菠萝茎叶半干青贮可行性

1、菠萝茎叶半干青贮生产项目可行性研究报告项目负责人： 参加编制人员：冯志丽（200830040104） 华南农业大学南方草业中心二O一一年十一月三十日目录第一章 总论1.1 项目提要1.2 立项条件和依据1.3 主要技术和经济指标第二章 项目背景2.1 项目概况2.2 项目背景及意义2.3 发展目标、指导思想和开发思路第三章 市场需求与前景分析3.1 菠萝茎叶价值分析3.2 半干青贮需求分析3.3 基地前景分析第四章 厂址选择4.1 自然条件4.2 基础设施条件第五章 建设项目总体方案5.1 建设项目规模5.2 主要生产技术路线第六章 环境保护6.1 环保执行标准第七章 项目的组织与管理7.1

2、项目的实施进度7.2劳动定员第八章 项目的总投资与资金筹措8.1投资估算依据8.2总投资估算8.3资金筹措方式8.4投资使用计划第九章 项目财务估算9.1成本估算9.2销售收入与销售税金估算9.3利润总额及分配9.4财务盈利能力分析第十章 结论与建议10.1 项目效益显著10.2 财务预算合理可行第十一章 附录表1 固定资产投资估算表表2 流动资金估算表3 资金筹措及使用计划表表4 固定资产折旧估算表表5无形及延递资产摊销估算表表6 总成本估算表表7 损益表表8 资金来源与运用表表9 资产负债表表10 现金流量表（全部投资）第一章 总论1.1 项目提要：以菠萝种植田废弃的菠萝茎叶为原料，以华南

3、农业大学菠萝茎叶半干青贮技术、太阳能干燥技术为依托，建立菠萝茎叶半干青贮的生产加工基地。基地面积500亩，形成“公司+基地+农户”的种植、加工、销售一条龙的经营销售模式，产品主要销往奶牛场。1.2立项条件和依据1.2.1 丰富的自然资源。太阳能资源：菠萝茎叶半干青贮加工生产基地拟建于广东省北海市徐闻县。徐闻县位于广东省西南部，东经10952本数据来源于百度地图，最终结果以百度地图数据为准。11035，北纬20132043属典型的亚热带气候，日照充足，年平均气温23.3，年平均雨量1364.1毫米。该地区全年日照时间长，阳光充足，太阳辐射资源好，属太阳能资源较丰富地区。太阳能辐射强烈，太阳年总辐

4、射量达90千卡100千卡/平方厘米年，日均温10积温在5，0008，300之间，持续日数为240天358天，这种气候条件适宜太阳能设备全年投入使用，节约了大量的电力资源，也缓解了当地电力紧张的情况。同时保护了当地的自然环境。菠萝茎叶原料:徐闻县是全国最大的菠萝生产基地，徐闻县种植25万亩，年产量达45万吨，是全国最大的菠萝生产和外调基地,面积和产量均居全国县级之冠，素有“菠萝之乡”之美誉。本项目年产一万吨半干青贮。需菠萝茎叶2000亩。1.2.2 优越的地理位置徐闻离湛江市约100公里，徐闻海路可贯通香港和东南亚各国，铁路可贯通中国西南、东北，湛徐高速公路可直通广州、深圳、珠海等地。1.2.3

5、协调的人文环境基地所在的徐闻县，当地政府给予大力支持和密切配合，周围农民也给与非常大的支持，这对徐闻县菠萝茎叶半干青贮的生产加工的原料采购和生产销售具有重大的意义。1.2.4 农业技术支持雄厚本项目拥有一流的研发人员，和先进的生产加工设备，常年与国际、国内草产业科研单位和企业有着密切的合作关系。华南农业大学南方草业中心的牧草茎叶分离技术、和半干青贮最新研究成果、太阳能干燥技术。1.2.5 良好的公司文化本基地隶属北海绿邦生物景观发展有限公司。该公司建立了“公司+基地+农户”的经营销售模式，迥然不同于国有农场也不同于一般私营农企的运作机制。公司内部有一群深受本企业文化熏陶的员工和继续产生同样员工

6、的企业文化。1.3 主要技术和经济指标总投资：1006万元产品年产量为1000吨，年销售收入为650万元投资回收期：1.97年（含建设期）财务内部收益率：57.25%第二章 项目背景2.1项目概况2.1.1项目名称：菠萝茎叶半干青贮项目2.1.2项目建设地址：北海市徐闻县2.1.3建设单位：北海绿邦生物景观发展有限公司2.1.4项目负责人： 2.1.5法人代表：2.1.6主要产品：菠萝茎叶半干青贮2.1.7产品市场：附近奶牛场，包括温氏奶牛场，珠江奶牛场, 广州燕塘农牧场,湛江遂溪奶牛场,佛山劳村奶牛场 湛江市湖光奶牛场, 珠海经济特区牛奶公司, 广美香满楼畜牧有限公司, 东平红路奶牛场, 广

7、州市华美奶牛公司, 广州市国营凤凰山牛奶公司, 广州新州奶牛场, 深圳光明华侨畜牧场等。2.2 立项背景及意义2.2.1立项背景：21世纪以来，中国农业发生了巨大变化，但与世界先进水平相比，与国家和人民的需求相比，仍然是基础薄弱，生产和耕作水平不高，产量和产值较低，科技含量不高，加上我国资源紧缺，农业外延发展潜力越来越小，人口不断增加，农业承受压力越来越大。在热区,由于土地资源有限,加上反季节瓜菜和热带水果等高经济价值作物的强烈竞争,致使粮食生产不能自足,饲料粮生产更少。如何充分有效利用热带水果生产中所产生的废弃物资源发展饲料生产是一个亟待解决的重要问题。如果菠萝茎叶能够变废为宝、降低热区饲料

8、价位,这对促进热区生物资源和生态环境的良性循环都具有重要意义知识经济的发展为农业高新技术发展提供了良好的基础。根据专家的预测，21世纪世界农业高新技术发展的主要领域有：新物种的塑造，新的快速繁育技术应用，新的农业工厂构建，新的人造食品和饲料生产，新能源开发，新的空间领域开展。因而21世纪高新技术农业发展具有远大的前景。现阶段，广东省委，省政府制订了一系列优惠政策，鼓励投资者对农业特别是对高效绿色农业进行投资。要在广东省大力发展农业产业化，要建立一批农业产业化的龙头企业，要培养一批农业企业家。广东省徐闻县菠萝茎叶半干青贮加工基地是有效利用菠萝植物废弃茎叶加工生产优质新型饲料，进行农业现代化探索和

9、建设的良好开端。2.2.2项目意义：2.2.2.1 经济意义。我国人口众多，以占全球7%的耕地资源，养活世界约1/4的人口，虽然国耕地资源缺乏，但草地资源丰富，草地面积相当于耕地的3倍以上，这对于发展畜牧业具有很大的潜力。我国将出现几十年来未见过的牛奶生产销售黄金时代。采用优质牧草和优质粗饲料，鲜奶质优价扬。因此发展以菠萝茎叶半干青贮为饲料的节粮型畜牧业，具有十分重要的社会经济意义。2.2.2.2社会意义。项目开发主要使用集约化技术，对自然资源可充分利用。将影响到周边地区的农民，改良生态环境，提早收益，对农区群众致富具有良好的推动作用。2.2.3 生态意义。2004年我国菠萝收获面积约415万

10、hm2,每公顷茎叶产量可达120150 t,每年茎叶产量可达540万620万t。徐闻县的菠萝茎每公顷产量达37.5至45吨，如能充分提取，每公顷可生产19922390 kg粮食或饲料资源，是一种丰富的资源,目前大量茎叶被弃用或直接回田作肥,未能得到充分利用。利用菠萝叶渣制作适用饲喂牲畜的青贮饲料成本很低。常规的干燥方法投资大，需要消耗大量能源，造成不同程度的污染。太阳能干燥技术是一种新兴的国家大力提倡的技术，具有无污染、节能、环保、可再生等优点。利用太阳能干燥进行半干青贮，可以提高产品质量，拉大同类产品在市场上的价位差，提高产品的市场竞争力；并可节约干燥场地；节约燃料，缩短干燥周期。2.2.2

11、.3应用价值。青贮牧草的来源广，成本低，适口性好，营养高，菠萝叶经提取纤维后的叶渣是一种很好的青饲料,其干物质含有粗蛋白质79%、粗纤维1402%、脂肪191%、无氮浸出物2605%等,营养成分与象草相近。在喂养家畜时，采取半干青贮饲料和粮食混合饲用，不仅刺激家畜的食欲，增加食量，而且也扩大了饲料来源，节约精料。2.3 发展目标、指导思想和开发思路发展目标：以绿色农业为突破口，以科技为依托，以市场为导向。创造最佳的社会效益和经济效益，保护生态环境，实现农业可持续发展。大力应用新技术，引进新设备，建成一个适合徐闻县自然资源环境的农业基地，建成农业科技攻关、技术推广、农业教育、生产示范为一体的现代

12、农业基地。通过对本基地周围菠萝茎叶半干青贮的生产，建成可以有效利用菠萝茎叶、生产大量优质半干青贮、农民-基地-养殖场合作模式的农业基地。指导思想和总体构想：高效性、方向性、示范性。1、高效性：追求经济效益、社会效益、和生态效益三者的最优化与协调统一，要求在保护生态环境、优化生态的前提下，提升菠萝茎叶的使用价值。产品科技含量显著高于当地农业。2、方向性：积极响应党中央“沿海农业率先实现现代化”的号召，在半干青贮生产加工方面，体现经济效益高，环境质量好，科技含量高的现代化农业的美好前景和发展趋势。3、示范性：要求徐闻县生产基地在生产经营方面起到榜样的作用。尤其在依靠科技进步、提高劳动者素质、提高经

13、营挂你水平、推动农业技术创新、掌握市场运作能力等方面起到示范作用，促进广东农业从传统、粗放的经济方式向现代集约化高效经营方式转变。此外，把农业与教育结合起来，让青少年学生通过参观和学习，参与现代农业的生产过程，扩大学生的知识面，提升下一代人的素质。开发思路：本基地旨在利用废弃的菠萝茎叶，通过科学的经验技术，生产加工半干青贮，减少菠萝茎叶对环境的污染，同时生产大量优质的半干青贮，减缓牲畜对粮食牧草饲料的供应压力。同时借鉴先进的生产管理经验，争创广东农业中的品牌。第三章 市场需求与前景分析任何项目都必须充分考虑市场的需求，并据此决定具体的规模。对于农业项目，市场前景分析尤其重要。3.1菠萝茎叶价值

14、分析菠萝茎叶具有较高的综合开发利用价值， 主要体现在以下几个方面： 3.1.1 纤维提取：从新鲜菠萝中可提取约1.5的天然植物纤维，这种纤维是一种质地优良、具有特殊功能的纺织材料。由于菠萝叶纤维原料来源有限，其面料在国际市场上极具竞争力，价格高，仅国内纺织厂商的原纤维收购价即达每公斤20元人民币。如我国的菠萝叶全部进行纤维提取利用，纤维总量则10万吨，价值约20 亿元人民币。纤维提取方式主要是利用机械来提取，目前国内多家纺织厂商正在利用菠萝叶纤维开发服装产品，不久即可上市。 饲料开发：据测定，菠萝叶渣含蛋白质79、 淀粉203、粗纤维140等其他营养物质，适合制作饲料。将菠萝叶纤维提取后，叶渣

15、呈粉碎状，经过青贮 或氨化等处理，可制成一种成本低廉、适口性好的饲料，可解决我国热区菠萝种植区牧草及饲料不足的问题，促进热区畜牧业的发展。燃料开发：菠萝叶渣中丰富的碳水化合物，是制作沼气的良好原料。据华南热带农业机械研究所在广西邕宁、广东徐闻等地进行的菠萝渣沼气制作试验，产气量、产气速度、产气周期等指标均明显优于等量牛粪，可解决我国菠萝种植区沼气原料问题，为农户提供了一种廉价、清洁的环保能源，对加快沼气能源 在热作地区的推广应用是一个有力的支持。 肥料开发：菠萝叶渣经沤制，是一种很好的有机肥。此外，菠萝叶渣中含有特殊的物质，这种物质对防治蔬菜的某些病害具有一定的防治效果，用菠萝渣开发一种用于防

16、治蔬菜病害的生物肥，对发展我国的绿色食品事业将具有十分重要的意义。3.2 半干青贮需求分析我国人口多、耕地少，长期以来粮食问题仍然很严峻，除了满足口粮的需要外，能用作饲料粮的余粮是非常有限的。根据有关资料统计，一头牛每天需要粗饲料10kg，一只羊每天需要粗饲料3.3 kg，我国每年共需要粗饲料约8亿吨。草食类家畜的饲养量每年增加，而草地面积逐年减少，从而造成我国粗饲料十分短缺。然而随着人民生活水平的提高，牛奶需求量不断增加，全国大中城市都在大力发展奶牛业，对粗饲料需求非常大。根据本国的国情，全国优质牧草市场缺口300万吨，开发各种非粮食竞争性饲料资源。国内市场广阔，对粗饲料需求稳定，并有逐年提

17、高之势。 粗饲料主要包括干草、秸秆、青绿饲料、青贮饲料四种。其中半干青贮是应用比较广泛的牧草产品。经测定,菠萝茎叶半干青贮中，其营养成分为粗蛋白5.42%,粗脂肪8.40%,总糖80.33%，粗纤维20.61%,总磷0.065%,钙0.23%,pH值3.5，钾的含量较高，为 176.66mg/100g；钙、镁和磷分别达到 40.68、15.18、3.96 mg/100g；锰、锌、硒等必需微量元素也较丰富。氨态氮/总氮5;颜色黄绿色,酸味较多,柔软湿润,感官鉴定等级为上等。添加菠萝叶渣青贮饲料后,使奶牛的产奶量提高9.7%,牛乳的浓度提高了 8%, 牛乳售价提高10%以上。用菠萝叶渣青贮饲料不仅

18、能部分替代常规青饲料饲喂奶牛,在常规饲料中添加菠萝叶渣青贮饲料能较快地提高牛奶的牛乳比重，每天每头奶牛饲喂6 kg的菠萝叶渣青贮饲料能提高奶牛的产奶量和牛乳比重,获得更高的经济效益,且经青贮后的菠萝叶渣饲料中含有大量乳酸等营养物质,能更好地帮助奶牛对饲料的消化吸收。广西境内预计全年全区肉牛出栏163.5万头，肉羊出栏217.7万头，现有的奶牛数约1.5万头 ，三种主要草食动物的全年饲草需要量为950万吨。广西的北海市有黄牛11.5万头，水牛14.3万头，山羊0.9万头，鹅300万羽。初步估算北海市上述几种草食动物全年饲草需要量为125万吨，按牧草的平均产鲜草量10t/亩计算，需种植8000公顷

19、的牧草才能满足北海市畜牧也对饲草的需要。据了解，广东全省每年的奶品消费接近60亿元。奶品总销量从1988年到2001年，每年的消费增长在25%以上。广东省的潜在半干青贮饲料市场巨大，仅珠海要发展奶牛1万头，年需求量就达到年产青贮5.5万吨。优质和适口性好、采食量大的粗饲料，能直接提高牛奶的产量与质量。因此，优质牧草缺乏是广东发展奶牛业的限制因子。选择适合南亚热带气候的优质粗饲料原料，大规模种植，工厂化生产优质半干青贮，已成为发展广东奶牛业迫切需要解决的课题，随着农业结构由传统的“二元结构”（粮食作物+经济作物）向“三元结构”（粮食作物+经济作物+饲料作物）种植模式的转化，半干青贮产业化技术的开

20、发将越来越受到重视，其社会、经济及生态效益显著。3.3基地前景分析3.3.1发展战略正确。本基地主要生产菠萝茎叶半干青贮，使菠萝废弃植株的价值增值，并缓解养殖业饲草压力。同时进行半干青贮技术、茎叶分离技术、太阳能干燥技术等高新技术的研究与推广应用。这些都是农业发展的基本趋势。3.3.2市场定位准确。本基地发展的市场地位是珠三角养殖业交发达的养殖场。本基地与各养殖场之间的交通发达，具有优越的位置条件。本基地是珠三角地区首家生产菠萝茎叶半干青贮的基地，具有绝对的竞争优势。3.3.3实力雄厚，原财料供应充足。本基地隶属于北海绿邦生物景观发展有限公司，该公司集生产销售于一体。具有丰富的管理经营经验。徐

21、闻县是著名的菠萝之乡，每年生产45万吨的菠萝，约有25万亩的菠萝茎叶可供生产。3.3.4技术支持有保障。菠萝茎叶半干青贮的生产技术和太阳能干燥技术由华南农业大学草业科学系提供。菠萝茎叶分离机器由华南农业机械研究所提供。第四章 厂址选择选址原则：4.1 自然条件：菠萝茎叶原料量大，品质好，太阳能充足，开发价值巨大。4.2基础设施条件 供电：可利用电网以保证供电。供水：生活用水及生产用水方便，灌溉用水可抽水灌溉。综上所述，厂址选在徐闻县，交通十分方便，有丰富的原材料和广阔的市场； 第五章 建设项目总体方案设计5.1建设项目规模拟生产菠萝茎叶半干青贮1万吨，需菠萝茎叶原材料5000亩的，总投资606

22、万元，预计每年利润650万元。5.2 主要生产技术路线5.2.1项目程序简介：收集菠萝茎叶-太阳能干燥技术进行干燥-贮存-半干青贮后制成全价料销往奶牛厂。5.2.2主要生产过程为：适时适度收割、切碎、茎叶分离、茎叶干燥（调节到含水量55%左右）加入稳定剂（尿素添加剂和异形发酵乳酸菌），发酵，打包、冷却、计量、包装入库。5.2.3主要建设内容：半干青贮生产主导设备为烘干、粉碎、茎叶分离、营养浓缩、打包成套设备及无氧贮存仓库、厂房、交通工具、公用及生活设施。具体建设内容如下： 新建晒场10000平方米。 烘房以及厂房建设工程为500平方米；青贮窖建设5个，每个容量500吨；普通仓500平方米，用于

23、原料、成品、化肥、农药、农机具保管。 半干青贮打包成设备构成为：挤压机、袋装青贮机（3台）、传输带（3条）、铲车。 交通运输设备：拖拉机6台，交通车2台。第六章 环境保护本基地位于北海市徐闻县生产模式按照农牧结合设计，能维护自然间、自然与社会间的生态平衡，保护和改善环境，并促进可持续发展。6.1环保执行标准：（1）污水排放标准。参照广州市污水排放标准DB4437-90（一级标准）执行。（2）水质标准。参照地面水环境质量标准DB3838-88。（3）大气污染物排放标准。广东省大气污染物排放标准DB4427-87.（4）空气质量排放标准。参照环境空气质量标准GB3095-1996（5）噪音区域标准

24、。参照城市区域环境噪音标准GB3096-93第七章 项目的组织与管理7.1 项目的实施进度本项目计划建设期为1年，经营期5年。建设期完成基地的建设及交通、公用、生活设施的建设。第2年投产，生产负荷达到设计生产能力的100%，产量为10000吨。7.2劳动定员公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司下设：行政部、财务部、人力资源部、生产技术部、销售部和生物草业发展中心等。本公司有能力承担本项目的建设和组织好生产经营。人员将本着高效精干的原则选用，并根据生产情况增减人员，人员编制如表所示。职位人数 工资（万元/年）公司领导2高级管理人员324研发技术员210生产人员1030行政人员销售人员后勤人员

25、334121210合计2798第八章 项目的总投资与资金筹措8.1投资估算依据（1）项目规模为年产10000吨半干青贮的种植加工销售一条龙企业，估算范围为菠萝茎叶半干青贮加工工厂以及相应供水、供电、交通运输、生活福利设施等工程费用和其它建设费用。（2）估算价格：建筑工程，参考当地实际情况和同类项目设计，用预留涨价预备费的办法并按扩大指标计算，设备参考现行市场价和报价选取。（3）其它建设费，根据国家对其他费用取费率的规定，并结合农业项目的具体情况确定，包括：小件农具、办公、通讯设备、生活用品等资产投资；非生产性开支的开办费（前期研究试验员，人员培训费、开办人员工资、办公、差旅费、注册费等不计入资

26、产价值的其它费用）；递延资产投资（土地开发费、多年生牧草种子费等）；预备费用按工程、设备和其它基建费用等项之和的6.6%计取；建设方向调节税，依本项目情况采用零税率。8.2总投资估算8.2.1 固定资产估算 加工厂厂房建设，半干青贮窖为2万X5=10万;贮草仓300平方米，每平方米300元，300300=9.00（万元）； 农药、肥料短期贮存仓库及车库共300平方米，每平方米100 元100300=3.00（万元）； 用电设备（变压器、配电箱、电路），10.00万元； 加工厂设备：烘干机组1台350.00万元，包装机1.00万元，袋装青贮机（2台）25=10.00万元、大型铲机25.00万元，

27、传输带（3条）3万元，规划设计及设备安装费10万元，合计399.00万元； 晒场10000平方米，30万元； 交通车2辆，每辆13万元，共26万元； 勘察设计费5万元； 新产品及高新技术研究费用40.00万元； 农具及生活用具、办公用具、通讯设备合14.00万元； 预备费用60.00万元（包括基本预备费用30.00万元，涨价预备费30.00万元）。以上固定资产投资共计606万元，详见“固定资产投资估算表”。8.2.2流动资金估算：根据本项目特点，流动资金估算由资金损益表推算得出，结果为：正常生产年需流动资金400万元，流动资金借款年息为6.5%，利息总额为26万元。全部计入当年生产成本。详见“

28、流动资金估算表”。8.2.3 投资总估算项目总投资为固定资产投资、流动资金之和，由以上估算得出：总投资=606+400=1006（万元）8.3资金筹措方式本工程项目总投资为1006万元，第1年固定资产投资606万元，不申请银行贷款。第2年贷流动资金400万元，申请银行贷款一次性共400万元，计算利息暂以6.5% 的年利率计算，为26万元，计入投产年当年成本。8.4投资使用计划本工程建设期为1年，第2年投产。其资金使用计划见“资金筹措及使用计划表”。8.4.1折旧费房屋、道路、厂区平整、水利工程、办公室、宿舍、仓库等建筑工程固定资产投资、机械设备及安装工程固定资产，加上60.00万元的预备费，投

29、资517万元，分5年折旧。合计15年折旧金额每年为100.3万元，每年综合折旧率为3.84%，15年后 回收净余残值3%，为15.5万元。详见“固定资产折旧估算表”。 8.4.2摊销费本项目的无形及递延资产即其它基本建设费加上30.00万元的基本预备费，共计为89万元。其建设期利息和开办费分5年摊销完。年摊销金额为每年17.8万元。详见“无形及递延资产摊销估算表”。第九章 项目财务估算9.1成本估算本项目年总成本由经营成本、折旧费、摊销费和财务费用组成。9.1.1经营成本本项目经营成本由原材料、农用材料、燃料动力费、福利及工资、水电费、维简费和修理费、其它费用组成，其中属于生产费用的有： 企业

30、普通员工工资福利费：每年为74万元。 外购原材料费：购买菠萝茎叶原材料费50万元; 原材料运输费：菠萝茎叶100元/亩，1005000=50.00万元； 成品运输费:以每吨150元计,15010000=150.00(万元); 成品销售费：平均以25元/吨计，合计2510000=25.00万元； 包装费：半干青贮以30元/吨计，合计3010000=30.00万元 装卸费：4元/吨，合计410000=4.00万元； 生产用电30.00万度，以0.25元/度计，合计3000000.25=7.500万元； 修理费，按5年设备每年折旧金额的25%估算，为25.07万元； 土地租金，每公顷每年6000元，

31、60005=3.00万元 企业管理费用：管理人员工资24万元；办公用电4000度，以0.6元/度计，40000.6=0.24万元；其它管理费用40万元。合计24+0.24+40=64.24万元；9.1.2折旧费用： 年折旧费用为100.3万元。9.1.3摊销费用： 年摊销金额为每年17.8万元。9.1.4财务费用：本项目设资本金606万，流动资金拟申请短期贷款，贷款年息暂以6.5%计算，均进入总成本。由以上估算得出，本项目还款后的正常生产年总成本最高年份为596.91万元。其中可变成本为424.74万元，固定成本为172.17万元，经营成本为424.74万元。详见“总成本估算表”。9.2销售收

32、入与销售税金估算9.2.1销售收入正常生产年菠萝茎叶半干青贮优质加工每年生产10000吨。产品价格，根据现行市场的实际情况，半干青贮采用650元/吨估算，从目前市场行情看是较接近的。经计算，本项目正常生产年销售收入为650万元。9.2.2销售税金本项目为农业加工项目，产品为饲料，依国家税务规定应免收增值税，税率为0%，土地征用费耕地占用税为零，城市维护建设税为增值税的1%，教育费附加为增值税的2%，按其规定的计算方法，经计算正常生产年上缴税金为0，投产年为0。9.3利润总额及分配由前所述计算得出本项目年利润总额正常年为79.09万元，建设年为0。根据国家规定，所得税按利润的25%计取，税后利润

33、提取10%的公积金，之后的利润首先进行还贷款，还款后的盈余利润由经营者受益。9.4财务盈利能力分析根据前述给出的基础资料和计算结果并经现金流量表计算分析，得出如下经济效果指标：所得税后财务内部收益率：FIRR= 46.17%所得税前财务内部收益率：FIRR= 57.25%所得税后财务净现值（ic=10%）:FNRV=788.41（万元）所得税前财务净现值（ic=10%）:FNRV=1625.9（万元）所得税后投资回收期pt=2.16年（含建设期1年）所得税前投资回收期pt=1.97年（含建设期1年）从以上经济效果指标可以看出，本项目的投资经济效果是非常好的，投资内部收益率大大高于行业的基准值，

34、投资回收期很短，说明该项目的盈利能力是很强的。第十章 结论与建议 通过对广东徐闻菠萝茎叶半干青贮生产加工项目系统的可行性分析后，得出如下结论与建议。10.1 项目效益显著 生态效益方面，本基地采用先进的菠萝茎叶半干青贮生产技术和设备，生产优质的半干青贮饲料，不仅技术上可行，而且项目原料使用废弃的菠萝茎叶，提高土地利用率，利用废弃物同时又保护了环境，有水土保持和培肥土地作用，大大减少了菠萝茎叶对环境的污染。经济效益方面，本基地菠萝茎叶原料成本低，而生产出来的半干青贮品质优秀，附加价值提高，菠萝茎叶半干青贮饲喂奶牛，不仅可以代替部分粮食饲料，减缓粮食生产压力，还使得奶牛的生产品质和抗病能力有所增强

35、，直接和间接为国民经济创造更多价值。社会效益方面，基地采用“农户-基地-养殖场”结合的生产经营模式，具有超前性，既帮助农民脱贫致富，基地实现盈利，又使奶牛的生产质量提高，实现多赢。利用菠萝茎叶生产加工半干青贮，成本低，又环保，社会反映良好，对于“沿海农业率先实现现代化”和发展低碳循环，可持续发展的现代农业具有十分重要的示范意义。10.2 财务预算合理可行我国的半干青贮产品长期缺货，随着草食家畜近年的兴起，半干青贮市场货紧价扬，该项目技术简单可靠，投资少、市场大，因而效益好。该项目通过财务盈利能力分析结果得出财务内部收益率为46.17%，远高于行业基准收益率，投资回收期为2.16年（含建设期），

36、项目建设不复杂，建设期短，次年投产，投资回收期及偿还全部贷款的时间短，偿贷能力较强；通过以上分析看出，建设该项目的投资经济效益较好，财务内部收益率较高，投资回收期较短，贷款偿还能力较强，具有较强的抗风险性，财务上可行。总之，徐闻县菠萝茎叶半干青贮生产加工项目是一项技术先进可行，经济效益，社会效益和生态效益良好的农业项目。本项目财务预算合理可行，建议抓紧上报审批，并积极筹备付诸实践，使得本项目尽快发挥应有的效益。第十一章 附录表1 固定资产投资估算表 单位：万元序号工程或费用名称估 算 价 值合计土建工程设 备 费预备费用其它费用1固定资产投资1.1建设工程费用52.00加工厂19.00仓库3.

37、00晒场30.001.2设备费用435.00加工厂设备费及设计安装费399.00供电工程 10.00运输设备26.001.3其它基本建设费59.00农具、生活用品、办公、通讯设备14.00勘察设计费5.00新产品研究费40.001.4预备费60.0060.00合 计606.00表2 流动资金估算序号年份项目最低周转天数周转次数建设期1投产期21流动资产06041.1应收帐款180201501.2存货0404原材料、燃料： 080 燃料动力1802015 原料1802050 地膜300105包装301204在产品6060100产成品60601501.3现金18020502流动负债0802.1应付

38、帐款18020803流动资金04004流动资金年增加额0400表3 资金筹措及使用计划表 单位：万元序号项目 年份建设期投产期123451总投资6064001.1固定资产投资6061.2流动资金04002现金筹措2.1自有资金6062.2借款0400流动资金借款04003流动资金利息026表4 固定资产折旧估算表 单位：万元序号年份项目折旧率%12345残值1固定资产3.84517416.7316.4216.1115.815.52折旧费100.3100.3100.3100.3100.33净值416.7316.4216.1115.815.515.5表5 无形及延递资产摊销估算表 单位：万元序号年

39、年份 项目原 值(第一年)23451无形及递延资产8971.253.435.617.82摊销17.817.817.817.817.83净值71.253.435.617.80表6 总 成 本 估 算 表 单位：万元序建设期号项目 年份12345生产负荷（%）01001001001001地膜费055552外购燃料及动力2.1水电费07.57.57.57.52.2燃油费0151515153运输费原材料运输费050505050成品运输费01501501501504成品包装与销售包装费030303030销售费025252525装卸费044445工资福利0747474746修理保养费6.1修理费025.0

40、725.0725.0725.077土地租金033338折旧0100.3100.3100.3100.39摊销017.817.817.817.810利息支出02600011管理费用064.2464.2464.2464.2412总成本费用0596.91570.91570.91570.9112.1固定成本0172.17146.17146.17146.1712.2可变成本0424.74424.74424.74424.7413经营成本0424.74424.74424.74424.74表7 损 益 表 单位：万元序项目年份建设期投产期号12345生产负荷（%）01001001001001产品销售收入0650

41、6506506502销售税金及附加000003总成本费用0596.91570.91570.91570.914利润总额053.0979.0979.0979.095所得税013.272519.772519.772519.77256税后利润039.817559.317559.317559.31757可供分配利润039.817559.317559.317559.31757.1盈余公积金03.981755.931755.931755.931757.2应付利润05007.3未分配利润035.8357553.3857553.3857553.385757.4累计未分配利润035.8357589.2215142.60725195.993表8 资 金 来 源 与 运 用 表 单位：万元建设期投产期年份12345生产负荷（%）01001001001001资金来源1.1利润总额053.0979.0979.0979