第五章 贷款业务(商业银行管理-复旦大学)

1、第五章贷款业务第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策 银行贷款： 是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。 这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。 从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策一、贷款分类一、贷款分类 (一一)按贷款期限分类按贷款期限分类按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。活期贷款：活期贷款：在贷款时

2、不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 定期贷款：定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款；短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款；中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款；）以内的各项贷款；1. 长期贷款：期限在

3、五年（不含五年）以上的各项贷款。长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。透支：透支： 指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性质是银行的一种贷款。质是银行的一种贷款。这种分类方法的优点：这种分类方法的优点： 有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；行长短期贷款保持适当的比例； 有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。证银行信贷资金的安全。第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策第一节第一节 贷款种类贷

4、款种类和政策和政策(二二)按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件可以分为：信用贷款、担保贷款和按贷款的保障条件可以分为：信用贷款、担保贷款和票据贴现。票据贴现。信用贷款：信用贷款：1. 指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。人的条件要求较高。 担保贷款：是指具有一定

5、的财产或信用作还款保证的贷款。担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。证贷款。抵押贷款抵押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的抵押：指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款质押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的质押：指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；款；保证贷款保证贷款：指按中华

6、人民共和国担保法规定的保证：指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策票据贴现：票据贴现：指银行应客户的要求指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息票据贴现实行预扣利息,票据到期后票据到期后,银行可向票据载银行可向票据载明的付款人收取票款。如果票据合格明的付款人

7、收取票款。如果票据合格,且有信誉良好且有信誉良好的承兑人承兑的承兑人承兑,这种贷款的安全性和流动性都比较好这种贷款的安全性和流动性都比较好。是贷款的一种特殊方式。是贷款的一种特殊方式。依据提供的保障程度划分贷款种类依据提供的保障程度划分贷款种类,可以使银行依据借款人的财可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式,以提高贷款的安全以提高贷款的安全系数系数第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策(三三)按贷款的用途分类按贷款的用途分类 按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：按照我国习惯的做法，通

8、常有两种分类方法： 一是按照贷款对象的部门分类，分为：一是按照贷款对象的部门分类，分为： 工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；款； 二是按照贷款的具体用途来划分，分为：二是按照贷款的具体用途来划分，分为： 流动资金贷款和固定资金贷款。流动资金贷款和固定资金贷款。 这种分类方式的意义：这种分类方式的意义： 有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。 有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。款结构，防范贷

9、款风险。 第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策(四四)按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类 银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。分期偿还两种方式。 1一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。 2分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。支付利息的贷款。 按贷款偿还方式划分贷款种类，

10、一方面有利于银行监测贷按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。管理。第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策(五五)按贷款的质量（或风险程度）分类按贷款的质量（或风险程度）分类按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款,关关注贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。注贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。正常贷款：正常贷款：指借

11、款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。 关注贷款关注贷款1. 指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行

12、监控。监控。 次级贷款：次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。题。 可疑贷款：可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。货款的所有特征，但是程度更加严重。损失贷款

13、：损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。在履行必要的内部程序之后，立即冲销。 第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策 按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类的意义：按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类的意义： 有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。 有利于金融监管当局对商

14、业银行进行连续有效的监有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。管。第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策(六六)按银行发放贷款的自主程度分类按银行发放贷款的自主程度分类自营贷款：自营贷款：指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。由于是自主发放，因此，贷款风这是商业银行最主要的贷款。由于是自主发放，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。委托贷款委托贷款指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受指由

15、政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。特定贷款：特定贷款：1. 指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补

16、偿，银行也不承担风险。定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。 按照银行发放贷款的自主程度划分货款种类，有利于银行根按照银行发放贷款的自主程度划分货款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策第一节第一节 贷款种类贷款种类和政策和政策二、贷款政策二、贷款政策（一）贷款政策的基本内容（一）贷款政策的基本内容 贷款政策：贷款政策：是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷是指商业银行指导

17、和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。款风险的各项方针、措施和程序的总称。贷款业务发展战略贷款业务发展战略1. 贷款业务的发展必须符合银行稳健经营的原则贷款业务的发展必须符合银行稳健经营的原则，遵循安全性、流动性、盈利性相结合的经营，遵循安全性、流动性、盈利性相结合的经营方针，对银行贷款业务开展的指导思想、发展方针，对银行贷款业务开展的指导思想、发展领域等进行战略性的规划。领域等进行战略性的规划。2.贷款工作规程及权限划分贷款工作规程及权限划分 为了保证贷款业务操作过程的规范化，贷款政策必须明确为了保证贷款业务操作过程的规范化，贷款政策必须明确规定贷款业务的工作规程。

18、规定贷款业务的工作规程。 贷款工作规程：是指贷款业务操作的规范。贷款工作规程：是指贷款业务操作的规范。 贷款程序通常包含三个阶段：贷款程序通常包含三个阶段： 第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。 第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。发放阶段。 第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。本息收回的阶段。 贷款权限：实行贷款权限：实行“审贷分离审贷分离”制度，并根据贷款种类和金制度，并根据贷款种类和金额实施分级审

19、批。额实施分级审批。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策3.贷款的规模和比率控制贷款的规模和比率控制 评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：标来衡量。主要有：贷款贷款/存款比率。存款比率。这一指标反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能这一指标反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。力的大小。我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。 贷款贷款/资本比率。资本比率。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失

20、的承受能力。承受能力。我国中央银行根据我国中央银行根据巴塞尔协议规定的国际标准，巴塞尔协议规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策单个借款人贷款比率：单个借款人贷款比率：指银行给同一借款人贷款占银行资本金的比率，它反映了银指银行给同一借款人贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。行贷款的集中程度和风险状况。我国商业银行法规定，对同一借款人的贷款余额不得超过资我国商业银行法规定，对同一

21、借款人的贷款余额不得超过资本余额的本余额的10%。4）中长期贷款比率：银行发放的一年期以上的中长期贷款余）中长期贷款比率：银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。额与一年期以上的各项存款余额的比率。它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。性越差；反之，流动性越强。根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于120%。 第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策4.贷款的种类及地区贷款的种类及地区 贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款

22、结构。而贷款结贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结构。而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。分重要的影响。 贷款地区：是指银行控制贷款业务的地域范围。贷款地区：是指银行控制贷款业务的地域范围。 银行贷款的地区与银行的规模有关。银行贷款的地区与银行的规模有关。 大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在款地区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区银行所在城市和地区，

23、或该银行的传统服务地区 。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策 5.贷款的担保贷款的担保贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。贷款担保政策一般应包括以下内容：贷款担保政策一般应包括以下内容： 明确担保的方式如中华人民共和国担保法规明确担保的方式如中华人民共和国担保法规定的担保方式有：保证人担保、抵押担保、质押担定的担保方式有：保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金；保、留置以及定金； 规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；规定抵押品的鉴定、评估方法和程序； 确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的确定贷款与抵押品的价值的比率、贷

24、款与质押品的比率；比率； 确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。等等。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策6.贷款定价贷款定价 在市场经济条件下，贷款的定价是一个复杂的过程，银在市场经济条件下，贷款的定价是一个复杂的过程，银行贷款政策应当进行明确的规定。行贷款政策应当进行明确的规定。 银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承诺费等）因回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承诺费等）因素。素。 在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险在

25、贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。因素。 第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策7.贷款档案管理政策贷款档案管理政策 贷款档案：是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行贷款档案：是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，甚至可以决定贷款的质量。甚至可以决定贷款的质量。 一套完整的贷款档案管理制度

26、通常应包括以下内容：一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：贷款档案的结构及其应包括的文件；贷款档案的结构及其应包括的文件；贷款档案的保管责任人；贷款档案的保管责任人；明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；，应保存在防火、防水、防损的地方；明确贷款档案存档、借阅和检查制度。明确贷款档案存档、借阅和检查制度。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策8.贷款的日常管理和催收制度贷款的日常管理和催收制度 贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，

27、故应在贷款政策中加以规定。尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。 同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。 9.不良贷款的管理不良贷款的管理 对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。都应当引起充分的重视。第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策(二二)贷款政策的影响因素贷款政策的影响因素

28、商业银行的管理者在制定该行的贷款管理政策时，一商业银行的管理者在制定该行的贷款管理政策时，一般要考虑以下因素：般要考虑以下因素： 1.有关法律、法规和国家的财政、货币政策有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2.银行的资本金状况银行的资本金状况 3.银行负债结构银行负债结构 4.服务地区的经济条件和经济周期服务地区的经济条件和经济周期 5.银行贷款人员的素质银行贷款人员的素质第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策第二节第二节 贷款定价贷款定价一、一、贷款定价原则贷款定价原则1. 利润最大化原则利润最大化原则2. 扩大市场份额原则扩大市场份额原则3. 保证贷款安全原则保证贷款安全原则 4.

29、维护银行形象原则维护银行形象原则二、贷款价格的构成二、贷款价格的构成 1. 贷款利率贷款利率 贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。比率。2. 承诺费承诺费 承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。金收取的费用。3. 补偿余额补偿余额 补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。款和低利率定期存款。4. 隐含价格隐含价格 隐含价格是指贷款定价中

30、的一些非货币性内容。隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。第二节第二节 贷款定价贷款定价三、影响贷款定价的因素三、影响贷款定价的因素 1. 贷款供求状况贷款供求状况在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。贷在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图曲线的交点既是双方可接受的价格，如图1。 供供求求利率利率r数量数量Q0 图图1 贷款供求变化曲线贷款供求变化曲线第二节第二节 贷款定价贷款定价一旦其中任何一方的力

31、量发生变化，借贷供给曲线将随之移动，贷款一旦其中任何一方的力量发生变化，借贷供给曲线将随之移动，贷款利率将随之变化。在供给不变的情况下，当贷款需求增加时，图利率将随之变化。在供给不变的情况下，当贷款需求增加时，图101中的需求曲线将向右移动。贷款利率上升，如图中的需求曲线将向右移动。贷款利率上升，如图2所示；而在需求不变所示；而在需求不变的情况下，当贷款能力增加时，图的情况下，当贷款能力增加时，图1中的供给曲线向右移动，供给曲线中的供给曲线向右移动，供给曲线的交点随之移动，从而贷款利率下降，如图的交点随之移动，从而贷款利率下降，如图3所示。所示。 供供求求r利利率率数量数量Q0r2r1图图2

32、贷款需求上升时的状况贷款需求上升时的状况供供求求利利率率r数量数量Q0r2r1图图3 贷款供给增加时的状况贷款供给增加时的状况第二节第二节 贷款定价贷款定价第二节第二节 贷款定价贷款定价2. 存款及其它资金来源的成本：存款及其它资金来源的成本： 银行贷款定价应实行银行贷款定价应实行 “高进高出，低进低出高进高出，低进低出”策略。策略。3.业务费用业务费用 是银行为贷款而筹集资金，以及贷款本身所投入的人是银行为贷款而筹集资金，以及贷款本身所投入的人力、物力、财力等消耗进行的补偿，包括开展业务有关力、物力、财力等消耗进行的补偿，包括开展业务有关的所有开支，如员工工资、办公用品、交通、通信等费的所有

33、开支，如员工工资、办公用品、交通、通信等费用。用。 4.管理政策管理政策 对借款利率进行管制，如确定贷款利率上限，是许多国家在对借款利率进行管制，如确定贷款利率上限，是许多国家在经济恢复时期的通行做法，商业银行贷款利率只能在上限以经济恢复时期的通行做法，商业银行贷款利率只能在上限以下浮动，上限便成为贷款的最高限价。下浮动，上限便成为贷款的最高限价。5.借款人的信用等级借款人的信用等级 借款人信用高低是影响每笔贷款的具体因素。一般来讲，对借款人信用高低是影响每笔贷款的具体因素。一般来讲，对于同一类借款，借款人信用等级高，贷款人的风险就小，从于同一类借款，借款人信用等级高，贷款人的风险就小，从而利

34、率（或定价）就低；反之，借款人信用等级低，意味着而利率（或定价）就低；反之，借款人信用等级低，意味着贷款人风险高，因此银行要收取更高的利率作为补偿。贷款人风险高，因此银行要收取更高的利率作为补偿。第二节第二节 贷款定价贷款定价第二节第二节 贷款定价贷款定价6.贷款期限及方式贷款期限及方式 贷款期限短，流动性高；风险小，利率一般就低；反之，则高。贷贷款期限短，流动性高；风险小，利率一般就低；反之，则高。贷款方式也是决定贷款风险高低的重要因素，一般来讲，担保贷款风款方式也是决定贷款风险高低的重要因素，一般来讲，担保贷款风险低，贷款利率就低；信用贷款风险高，利率也就高。这实际上反险低，贷款利率就低；

35、信用贷款风险高，利率也就高。这实际上反映了收益与风险互补的关系。映了收益与风险互补的关系。7.通货膨胀通货膨胀 贷款合同所订利率实际上只是名义利率贷款合同所订利率实际上只是名义利率,合同利率高合同利率高,并不意味着银并不意味着银行的贷款收入就高行的贷款收入就高,关键还看当期通货膨胀。三者之间的关系是：关键还看当期通货膨胀。三者之间的关系是：实际贷款利率实际贷款利率=名义贷款利率当期通货膨胀名义贷款利率当期通货膨胀 银行为保证目标收益，通胀高时贷款名义利率就高；反之则低些。银行为保证目标收益，通胀高时贷款名义利率就高；反之则低些。8. 商业银行贷款的目标收益率商业银行贷款的目标收益率第二节第二节

36、 贷款定价贷款定价四、贷款定价法四、贷款定价法1.目标收益率定价法目标收益率定价法 公式公式:税前产权资本税前产权资本(目标目标)收益率收益率=(贷款收益贷款收益-贷款费用贷款费用)/应摊产权成本应摊产权成本贷款收益贷款收益=贷款利息收益贷款利息收益+贷款管理手续费贷款管理手续费贷款费用贷款费用=借款者使用的非股本资金成本借款者使用的非股本资金成本(即存款与借款成本即存款与借款成本)+办理贷办理贷款的服务和收贷费用款的服务和收贷费用应摊产权成本应摊产权成本=银行全部产权资本对贷款的比率银行全部产权资本对贷款的比率未清偿贷款余额未清偿贷款余额贷款利息贷款利息=贷款利率贷款利率贷款金额贷款金额贷款

37、期限贷款期限2. 基础利率定价法基础利率定价法这种方法是以交易利率这种方法是以交易利率如同业拆借利率、国库券利率、如同业拆借利率、国库券利率、CD利率利率为基础，再加上利息来确定贷款利率。由于交易利息是可变的，所为基础，再加上利息来确定贷款利率。由于交易利息是可变的，所以在加息率一定情况下，贷款利率随交易利率变化而变化。按交易以在加息率一定情况下，贷款利率随交易利率变化而变化。按交易利率定价的贷款具有利率可变、分段期限可变的特点。它与典型的利率定价的贷款具有利率可变、分段期限可变的特点。它与典型的浮动计息是不同的。浮动计息是不同的。按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既给借款人按市场利按交

38、易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的利差，较好地克服率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的利差，较好地克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险。了固定利率给借贷双方带来的利率风险。 第二节第二节 贷款定价贷款定价基础利率基础利率期限期限标价标价实际利率实际利率银行同业银行同业拆借利率拆借利率3个月期个月期11.625%12.375%6个月期个月期12%12.75%1年期年期12.625%13.375%大额存单利率大额存单利率1个月期个月期10.4%11.15%2个月期个月期10.95%11.70%3个月期个月期11.10%11.85

39、%6个月期个月期11.2%11.95%1年期年期 11.65%12.4%国库券利率国库券利率13周至周至3月期月期9.99%10.74%26周至周至6月期月期10.29%11.02%优惠利率优惠利率12.5%12.5%第二节第二节 贷款定价贷款定价第二节第二节 贷款定价贷款定价3.差额定价法差额定价法 差额定价法：是指以借入资金成本加上目标收益来决定贷款、差额定价法：是指以借入资金成本加上目标收益来决定贷款、利率的一种方法。利率的一种方法。 即：即： 贷款利率贷款利率=贷款成本率利润加成贷款成本率利润加成 在实际工作中，通常采用以存贷利差为目标收益，根据存款利在实际工作中，通常采用以存贷利差为

40、目标收益，根据存款利率来确定贷款利率，是一种常用的定价方法。率来确定贷款利率，是一种常用的定价方法。第二节第二节 贷款定价贷款定价4. 优惠加数与优惠乘数定价法优惠加数与优惠乘数定价法对银行来讲，信用等级不同，贷款风险也不同。信用等级高，贷款风对银行来讲，信用等级不同，贷款风险也不同。信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。险低，从而利率低；反之，则高。银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率

41、基础上向上浮动。上向上浮动。浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。一般来讲，两种方法求出浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。一般来讲，两种方法求出的贷款利率有一定差异。的贷款利率有一定差异。 优惠利率水平优惠利率水平优惠加数优惠加数优惠乘数优惠乘数风险等级风险等级风险等级风险等级风险等级风险等级风险等级风险等级A+1%B+2%A*1.1B*1.26%7%8%6.6%7.2%8%9%10%8.8%9.6%10%11%12%11%12%12%13%14%13.2%14.4%14%15%16%15.4%16.8%第二节第二节 贷款定价贷款定价第二节第二节 贷款定价贷款定价5.保留补偿余额定价法保留

42、补偿余额定价法如果银行要求借入贷款后将一定比例的贷款存入银行，这就意味借如果银行要求借入贷款后将一定比例的贷款存入银行，这就意味借款人要使用一定数量的贷款，其借入数量必须超过这一数量。相应款人要使用一定数量的贷款，其借入数量必须超过这一数量。相应地地,若银行要求贷款人保留的补偿性余额越高若银行要求贷款人保留的补偿性余额越高,则实现目标利润率的则实现目标利润率的贷款利率越低。贷款利率越低。第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点一、一、信用贷款信用贷款 1.信用贷款的特点信用贷款的特点 信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信

43、用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。财产抵押或第三者担保而发放的贷款。 与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点：与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点： 1)以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证 2)风险大且利润高风险大且利润高 3)手手续简便续简便2.信用贷款的操作程序及要点信用贷款的操作程序及要点 1)对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象 2)合理确定贷款额度和期限合理确定贷款额度和期限 3)贷款的发放与监督使用贷款的发放与监督使用 4)贷款到期收回贷款到期收回第三节第三节 几种贷款业务的

44、操作要点几种贷款业务的操作要点第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点二、担保贷款：二、担保贷款：(一一)担保方式及担保贷款的种类担保方式及担保贷款的种类 1.保证与保证贷款保证与保证贷款 保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。按照约定履行或承担责任的行为。 银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。 担保法中规定的保证方式包括一般保证和连带责任保证。担保法中规定的保证方式包括一般保证和连带责任保证。 银行发放

45、保证贷款，贷款保证人应当按法律规定承担贷款债务银行发放保证贷款，贷款保证人应当按法律规定承担贷款债务的一般保证或连带责任保证责任，当债务人不能履行还款责任的一般保证或连带责任保证责任，当债务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。时，由保证人负责偿还。 2.取得质押权与质押贷款取得质押权与质押贷款 质押权：是一种特别授予的所有权。在质押方式下，受质押人在质押权：是一种特别授予的所有权。在质押方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力，而且在某些债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力，而且在某些情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。

46、 质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款。质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款。 质押方式与抵押方式的不同点在于：质押方式与抵押方式的不同点在于： 在办理质押贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，但在办理质押贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，但可以不作实际的实物交付，只交付储放货物的仓库钥匙或货可以不作实际的实物交付，只交付储放货物的仓库钥匙或货物的可转让储单即可。物的可转让储单即可。第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押两种。我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押两种。动产质押：动产质押：是指债务人或

47、第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保；为债权的担保；权利质押所包括的质物有以下四类：权利质押所包括的质物有以下四类：汇票汇票、本票本票、支票支票、债券债券、存款单存款单、仓单仓单、提单；提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；A. 依法可以质押的其它权利。依法可以质押的其它权利。第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点3.抵押与抵押贷款抵押与抵押贷款抵押指债务人或者第三人不转移抵押财产的占

48、有，将该财产作为债抵押指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。权的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。以抵押担保的方式发放贷款，当债务人不履行债务时，债权人有权以抵押担保的方式发放贷款，当债务人不履行债务时，债权人有权按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。先受偿。 我国担保法规定，可以作为贷款抵押物的财产包括以下六类：我国担保法规定，可以作为贷款抵押物的财产包括以下六类：抵押人所有的房屋和其它地上定着物；抵押人所有的房屋

49、和其它地上定着物； 抵押人所有的机器、交通运输工具和其它财产；抵押人所有的机器、交通运输工具和其它财产；抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其它地上定着抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其它地上定着物；物；抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其它财产；抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其它财产；抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；等荒地的土地使用权；1) 依法可以抵押的其它财产。依法可以抵押的其它财产。第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点

50、( (二二) )保证贷款的操作要点保证贷款的操作要点在保证贷款的操作过程中，应重点把握以下环节：在保证贷款的操作过程中，应重点把握以下环节： 1)1)借款人找保借款人找保 2)2)银行核保银行核保 3)3)银行审批银行审批 4)4)贷款的发放与收回贷款的发放与收回第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点（三）（三）抵押贷款的操作和管理要点抵押贷款的操作和管理要点 我们将质押贷款和抵押贷款统称为抵押贷款一并介绍。我们将质押贷款和抵押贷款统称为抵押贷款一并介绍。 1)抵押贷款的分类抵押贷款的分类 抵押贷款根据抵押物的不同，可以分为以下六类：抵押贷款根据抵押物的不同，可以分为以下六

51、类：（1 1）存货抵押；）存货抵押；（2 2）证券抵押；）证券抵押；（3 3）设备抵押；）设备抵押；（4 4）不动产抵押；）不动产抵押；（5 5）客账抵押；）客账抵押；（6 6）人寿保险单抵押）人寿保险单抵押 。第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点2) 抵押物的选择和估价抵押物的选择和估价 (1)抵押物的选择抵押物的选择 银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则：银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则： 是合法性原则；是合法性原则； 是易售性原则；是易售性原则； 是稳定性；是稳定性； 是易测性。是易测性。第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点对抵押物进行

52、法律审查和技术鉴定的内容包括：对抵押物进行法律审查和技术鉴定的内容包括：是审查借款人对抵押物的权利是否真时充分，对共同所有的是审查借款人对抵押物的权利是否真时充分，对共同所有的财产，看其是否有共有各方同意设押的书面证明；财产，看其是否有共有各方同意设押的书面证明；是审查抵押人提供的抵押物是否需要有关部门批准，如果需是审查抵押人提供的抵押物是否需要有关部门批准，如果需要有关部门批准，看其是否经过批准要有关部门批准，看其是否经过批准 ；是审查租赁经营企业的设押物是否属于企业自有资产，如果是审查租赁经营企业的设押物是否属于企业自有资产，如果是租赁资产，银行不得接受抵押；是租赁资产，银行不得接受抵押；

53、是审查抵押物有无重复抵押现象；是审查抵押物有无重复抵押现象；是审查抵押物实物的真实、完好性；是审查抵押物实物的真实、完好性；是审查抵押物有无保险。是审查抵押物有无保险。（2） 抵押物的估价抵押物的估价银行在对抵押物估价时，必须坚持科学性、公正性和防范风银行在对抵押物估价时，必须坚持科学性、公正性和防范风险原则。险原则。第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点3)确定抵押率确定抵押率 抵押率：抵押率： 又称又称“垫头垫头” ，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。 通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下因素：通常，银行在确定抵押率时

54、，应当考虑以下因素： （1）贷款风险；）贷款风险； （2）借款人信誉；）借款人信誉； （3）抵押物的品种；）抵押物的品种； （4）贷款期限。）贷款期限。第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点4）抵押物的产权设定与登记）抵押物的产权设定与登记所谓产权设定：所谓产权设定：是指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务的权利。是指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务的权利。根据我国担保法的规定，办理抵押登记的部门有：根据我国担保法的规定，办理抵押登记的部门有：以无地上定着物的土地使用权作抵押的，为核发土地使用权的以无地上定着物的土地使用权作抵押的，为核发土地使用权的土地管理部门；土

55、地管理部门；以城市房地产或乡以城市房地产或乡(镇镇)村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上人民政府规定的部门；上人民政府规定的部门；以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；以企业的设备和其它动产抵押的，为财产所在地的工商行政管以企业的设备和其它动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。理部门。第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点抵押物登记的内容主要包括：抵押物登记的内容主要包括： （1）抵押人姓名或企

56、业名称、地址；）抵押人姓名或企业名称、地址； （2）抵押权人名称、地址；）抵押权人名称、地址； （3）抵押物品名称、数量、规格、价值；）抵押物品名称、数量、规格、价值； （4）贷款金额、币种；）贷款金额、币种； （5）抵押和贷款期限；）抵押和贷款期限； （6）抵押物品保管方式；）抵押物品保管方式； （7）抵押合同签订的日期、地点等。）抵押合同签订的日期、地点等。 第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点5) 抵押物的占管和处分抵押物的占管和处分 （1）抵押物的占管）抵押物的占管 ： 占管包括占有和保管两层意思。抵押物的占管方式有两种：占管包括占有和保管两层意思。抵押物的占管方

57、式有两种： 一是抵押人占管；一是抵押人占管； 二是抵押权人占管。二是抵押权人占管。 （2）抵押物的处分）抵押物的处分 抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。利。 抵押物处分方式主要有三种：抵押物处分方式主要有三种： 拍卖；拍卖； 转让；转让； 兑现。兑现。第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点 贷款期满，借款人如果按期如数偿还贷款本息，银行应将抵押物及贷款期满，借款人如果按期如数偿还贷款本息，银行应将抵押物及有关证明文件及时退回抵押人，抵押合同也即中止。如果借款人不有关证明文件及时退回抵押人，抵押合同也即

58、中止。如果借款人不能偿还贷款本息，就需要通过处分抵押物来清偿贷款。能偿还贷款本息，就需要通过处分抵押物来清偿贷款。 处分抵押物必须具备一定的条件，包括：处分抵押物必须具备一定的条件，包括： 抵押合同期满，借款人不能履约还款；抵押合同期满，借款人不能履约还款； 抵押期间抵押人宣告解散或破产；抵押期间抵押人宣告解散或破产； 个体工商户作为抵押人在抵押期间死亡、失踪，且其继个体工商户作为抵押人在抵押期间死亡、失踪，且其继承人或受遗赠人不能偿还其债务。承人或受遗赠人不能偿还其债务。第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点三、票

59、据贴现三、票据贴现1.票据贴现的概念与特点票据贴现的概念与特点 票据贴现：票据贴现： 是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 票据贴现实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现票据贴现实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。式。 票据贴现与其它贷款方式相比，在贷款对象、还款保证、收息票据贴现与其它贷款方式相比，在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面都具有不同的特点：方式、管理办法等方面都具有不同的特点

60、： 1）它是以持票人作为贷款直接对象）它是以持票人作为贷款直接对象; 2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证; 3）它是以票据的剩余期限为贷款期限）它是以票据的剩余期限为贷款期限; 4）实行预收利息的方法。）实行预收利息的方法。第三节第三节 几种贷款业务的操作要点几种贷款业务的操作要点2.票据贴现的操作要点票据贴现的操作要点1)票据贴现的审批票据贴现的审批审查票据的票式和要件是否合法；审查票据的票式和要件是否合法；审查票据的付款人和承兑人的资信状况。审查票据的付款人和承兑人的资信状况。审查票据期限的长短。一般商业汇票的期限应在六个月之内，审查票据期限的长短。