Lecture 4Remittance

1、国际结算（第四讲）：汇款Lecture 4: Remittance1OutlineOutline一一 国际汇兑国际汇兑二二 汇款方式概述汇款方式概述三三 电汇汇款电汇汇款四四 信汇汇款信汇汇款五五 票汇汇款票汇汇款六六 汇款头寸调拨和退汇汇款头寸调拨和退汇七七 国际贸易中使用的主要汇款方式国际贸易中使用的主要汇款方式21. 1. 国际汇兑国际汇兑 International ExchangeInternational Exchange汇兑是银行的主要业务，通过汇兑客户得以免除运送金钱的麻烦，加快了结算速度，确立了银行的结算中心地位。国际汇兑(International Exchange) 其业

2、务与国内汇兑业务一样，也是两地之间的资金调拨，又是债权与债务的了结过程。资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等。3 结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为：（1） 顺汇顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。 特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。 付款人（进口商）进口地银行 收款人（出口商）出口地银行汇款业务汇款业务实线表示资金流，虚线表示票据流实线表示资金流，虚线表示票据

3、流4（2） 逆汇逆汇(Reverse Remittance)又称出票法，是由债权人出具出具票据，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。 付款人（进口商）进口地银行 收款人（出口商）出口地银行信用证信用证及及托收托收业务业务实线表示资金流，虚线表示票据流实线表示资金流，虚线表示票据流52.2. 汇款方式概述汇款方式概述2.1 Definition of a international bank remittanceA client(payer) asks his bank (remitting bank), by one of the trans

4、fer methods at his option to send a sum of money to its branch or correspondent or accounting bank(paying bank) in another country and instructing the latter to pay a certain amount of money to a beneficiary.汇出行汇出行汇款人汇款人收款人收款人汇入行汇入行6银行银行接受接受客户客户的委托，使用一定的结算工具，的委托，使用一定的结算工具，通过其在通过其在海外的分支机构或代理行海外的分支机构或

5、代理行，把款项付给，把款项付给国外收款人国外收款人的一种结算方式。的一种结算方式。Beneficiaryremittingbankpaying bankremitter7 2.2 汇款的基本概念及其汇款的基本概念及其当事人当事人 付款方叫做汇款人(Remitter)，收款方叫做收款人(Payee or Beneficiary)。 受汇款人委托，将资金汇出的银行叫做汇出行(Remitting Bank)，汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款(Outward Remittance)。 受汇出行委托，解付汇款的银行叫做汇入行或解付行(Paying Bank)，解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款(Inwar

6、d Remittance)。8汇款汇款人人Remitter收款人Beneficiary汇汇出行出行Remitting Bank汇汇入行入行Paying Bank资金CASHInward RemittanceOutward Remittance图图1 1 汇款业务当事人关系图汇款业务当事人关系图9remitterremittingbankpayingbank Relationship between the partiesremittanceapplication formRemittanceinstruction/cable/instrumentsdepositor、depository ba

7、nkoverseas branchcorrespondent bankaccounting bank102.3 汇款方式的种类及其业务程序汇款方式的种类及其业务程序11 按照我国目前的外汇管理规定，汇款人需要向汇出行提交证明其交易真实性的商业单据和有效凭证真实性的商业单据和有效凭证，银行按照真实、性和一致性原则审核无误后方可办理汇款手续。 审核汇款申请时应注意的事项包括：审核汇款申请时应注意的事项包括： 1.申请办理汇出汇款业务，必须符合国家外汇管理的规定。 2.银行审核资金来源。 3.银行在办理汇出手续时，应按照“拉直汇款路线”的原则。12汇汇出出行行的的处处理理1.1.审核汇款审核汇款申请

8、书申请书2.2.审核外汇管理审核外汇管理规定中的文件规定中的文件3.3.收取汇款收取汇款 4.4.计收汇费和邮电费计收汇费和邮电费 汇款方式：电汇汇款方式：电汇(T/T)(T/T)、信汇、信汇(M/T)(M/T)、票汇票汇(D/D) (D/D) 汇出货币及金额大小写汇出货币及金额大小写收款人全称和详细地址收款人全称和详细地址收款人银行（汇入行）及收款人账号收款人银行（汇入行）及收款人账号附言：进口合同号码、款项用途附言：进口合同号码、款项用途国外银行费用由何方负担、授权银行借记汇款人账户国外银行费用由何方负担、授权银行借记汇款人账户国际收支申报表国际收支申报表 贸易进口付汇核销单贸易进口付汇核

9、销单 进口付汇备案表进口付汇备案表 汇款有效凭证汇款有效凭证正本合同正本合同 发票发票进口进口/ /出口货物报关单出口货物报关单运输单据、保险单据运输单据、保险单据外汇现汇外汇现汇外汇现钞外汇现钞支票支票13汇汇入入行行的的处处理理1.1.核对汇款指示、汇票的真实性核对汇款指示、汇票的真实性2. 2. 审核汇款指示内容审核汇款指示内容3.3.检查汇款头寸，检查汇款头寸，坚持坚持“收妥头寸、解付汇款收妥头寸、解付汇款”的原则的原则 4. 4. 处理汇款的退汇与查询处理汇款的退汇与查询密押密押印鉴印鉴143. 3. 电汇汇款电汇汇款n Remitting bank transmitted inst

10、ructions to paying bank by cable/telex/SWIFT.n电汇汇款电汇汇款(Telegraphic Transfer，T/T)是汇款人是汇款人(付款人或债务人付款人或债务人)委托银行以电报委托银行以电报(Cable)、电传、电传(Telex)、环球同业银行金融电讯、环球同业银行金融电讯协会协会(SWIFT)方式，指示出口地某一银行方式，指示出口地某一银行(其分行或代理行其分行或代理行)作为作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇业务的基本流程见下页图。15图图 2 2 电汇电汇业务流程图业务流程图买方买方1申请

11、电汇汇款行汇款行2电汇回执3PO + BT指示，电汇方式汇款委托书解付行解付行4电汇通知卖方卖方5收据7借记或贷记报单电报和电传汇款的业务处理时间至少两天使用SWIFT汇款时，上午发出汇款，下午就可以进入收款人的账户。带有密押电汇（电汇（T/TT/T）流程图流程图（电报（电报、电传和、电传和SWIFTSWIFT）6付款163.1 采用电报或电传的电汇方式采用电报或电传的电汇方式A. 电报汇款可分为电报汇款可分为书信电(Letter Telegram)、普通电(Ordinary Telegram)和加急电(Urgent Telegram)三个等级。有了电传和SWIFT以后，一般就分为普通电和加急

12、电两个等级。 B. 电报或电传方式的汇款应具备下列内容：电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM(汇出行名称)；TO(汇入行名称)DATE(发电日期)；TEST(密押)OUR REF No.(汇款编号)NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用)PAY (AMT) VALUE (DATE) TO (付款金额、起息日)(BENEFICIARY) (收款人)；MESSAGE (汇款附言)ORDER (汇款人)；COVER (头寸拨付)17FM：BANK OF ASIA，TIANJIN TO：THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP.HONGKO

13、NG DATE:1ST MARCH TEST 1253 OUR REF.208TT0517 NO CHARGES FOR US PAY USD20000. VALUE 1ST MARCH TO YOUR HAY WAY BUILDING BARNCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUNT NO.004-110-106028-001 FAVOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO. TIANJIN COVER DEBI

14、T OUR HO ACCOUNT.18发电行：亚洲银行天津分行收电行：汇丰银行香港分行日 期：3月1日密 押：1253 我行汇款编号208TT0517，我行不承担解付行的任何费用。请将USD20000付给贵行HAY WAY BUILDING 分行，58大街，STANLEY香港，起息日是3月1日，贷记到账号004-110-106028-001，收款人是香港精密照相设备公司。 附言：第O.P10158号合同的付款，汇款人天津照相公司， 作为偿付，请借记我总行账户。密押=密码，由4位或5位数组成，分别代表汇出行、汇入行、货币代码、金额、日期等。193.2 采用采用SWIFT的电汇方式的电汇方式 （一

15、）适用于汇款的SWIFT格式 （二）MT103、MT200、MT202报文的基本格式 （三）支付方式 （四）支付案例203.1.1 适用于汇款的适用于汇款的SWIFT格式格式213.2.2 MT103、MT200、MT202报文的基本格式报文的基本格式22Contd.Contd.23注注 释释报报 文文发报行MSBCCNBJ002（中国民生银行上海分行）报文类型103收报行ABNANL2A（荷兰银行阿姆斯特丹分行）发报行编号20：0204OR07000005银行交易代码23B：CRED起息日、币种、金额32A：080407，USD 1958，汇款人实际汇款币种、金额32B：USD 1958，汇

16、款人50K：AAA Co.LTD.收款人及账号59：/5687151 BBB Co.LTD.费用承担SHANote242526 3.3.3 支付方式支付方式 1.头寸付款方式头寸付款方式汇入行的付款指示汇入行的付款指示 当汇出行与汇入行无账户关系时，汇出行可以指示其美元账户行与汇入行的美元账户行取得联系，通过CHIPS或者FEDWIRE将资金转到收款人的银行账户中。 如此操作，汇出行将同时发出两份电文：a) MT103付款指示给汇入行，用于汇款通知；b) MT202 COV付款指示电文给其账户行，指示该行借记汇出行账户并贷记汇入行的美元账户行。 头寸付款方式的流程见下页图。2728 2.链式付

17、款方式链式付款方式： 通过CHIPS和FEDWIRE进行清算，直接将头寸给下一个参与清算的机构。 流程如下图：29（四）（四）举举 例例1.采用头寸付款方式，付款指示电文直接发给受益人银行，指示其贷记受益人账户，并通知受益人的银行将款项从哪家银行划转。举例：2006年12月22日，Lisa（莉莎）指示她的开户行中国民生银行上海分行（MSBCCNBJ002）电汇USD 3 500.00给她的丈夫Jack(杰克)，Jack的账户行为Bank of America，HONG KONG(BOFAHKHX)，账号为123456,并提供了她的护照号码V631006，同时指示所有的费用由收款人承担。中国民生

18、银行上海分行的账户行为Citibank，NY（CITIUS33），Bank of America，HONG KONG的账户行为Bank of America，New York(BOFAUS3N)30312.链式付款方式的清算过程 在链式付款方式下，同时发出贷记受益人账户和借记发报行账户的指示。然后再单独发一份MT103电文给代理行，也就是资金划转链中的第一家银行。该代理行再通过SWIFT或清算系统将MT103传送到下一个银行。当收款行收到最后的MT103或当地清算系统相应的回执时，就完成了这条付款链。32334. 4. 信汇汇款信汇汇款Remitting bank transmitted in

19、structions to paying Remitting bank transmitted instructions to paying bank by bank by airmail of a payment orderairmail of a payment order or or mail advice.mail advice.信汇汇款信汇汇款(Mail Transfer，M/T)是汇出行应汇款人申请，将是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（信汇委托书（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 和和支付支付委托书委托书(Payment Order)邮寄给汇入行

20、，授权其解付一定金邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。额给收款人的一种汇款方式。信汇委托书式样信汇业务的基本程序见下页图。34中国银行广州分行中国银行广州分行BANK OF CHINA， GUANGZHOU BRANCH下列付款，请即照解，如有费用请内扣我已贷记你行帐户。日期GUANGZHOUPlease advise and effect the followingpayment less your charges if any. In cover, we have CREDIT youre A/C with us至此TOAmount金额 To be paid to收款人

21、No.of Mail transfer 信汇号码大写金额 Amount in Words:汇款人 By order of附言 Message： 中国银行广州分行BANK OF CHINA， GUANGZHOU35 中国银行支付委托书中国银行支付委托书 BANK OF CHINABANK OF CHINA PAYMENT ORDER PAYMENT ORDER GuangZhou GuangZhou致致To支付委托书支付委托书No. of payment order收款人收款人To be paid to金额金额Amount大写金额大写金额Amount in words:汇款人汇款人 附言附言By

22、 order of RemarksYou are authorized to debitOur account with you We have credited your A/C with us.36信汇信汇(M/T)(M/T)流程图流程图买买 方方1申请信汇并购买外汇和支付手续费 汇款行汇款行2信汇回执3PO + BT 指示航空邮递委托书解付行解付行 4信汇通知卖卖 方方5收据6付款6借记或贷记报单PO= 付款指示/支付委托书，上面有收款人的名字、地址、款项用途等。BT= 银行划拨/银行间转帐/银行汇款，上面有如何将款项从汇款行划到解付行的帐上。带有印鉴37 信汇的费用比电汇低廉，但因支付

23、凭证邮寄时间较长而收款较慢，故采用者较少。即期外汇行情可以信汇汇率(MT Rate)计价，但它比电汇汇率低，因为它是用邮寄支付凭证传递汇款，汇出行收到客户交来现金，然后寄出支付委托书，需要一段时间，才能被国外的汇入行收到，凭以解付汇款。信汇汇率低于电汇汇率的差额，相当于邮程期间的利息。385. 5. 票汇汇款票汇汇款5.1 票汇格式及其业务基本程序票汇格式及其业务基本程序票汇汇款票汇汇款( Demand Draft，D/D)是汇出行应汇款人申请，代汇是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Bankers Deman

24、d Draft)，支付一定金额给收款人的一种汇款，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。方式。票汇和信汇一样需要邮寄，时间较长，收费较低。但由于汇票本身是一张独立的票据，可以对其进行背书而实现流通和转让。这样一来，收款人就可以向任何一家愿意接受汇票的银行转让汇票而获得资金。39 BANK OF CHINA This draft is valid for one NO. year from the date of issue AMOUNTTO:PAY TO THE SUM OF PAY AGAINST THIS DRAFT TO THE DEBIT OF OUR ACCOUNT BANK OF C

25、HINA,TIANJINNot NegotiableNot Negotiable Bankers Demand Draft 银行即期汇票银行即期汇票40票汇票汇(D/D)(D/D)流程图流程图买 方1申请购买外币计价的 银行汇票 汇款行4第二联汇票（票根）解付行卖 方5提示汇票6付款7借记或贷记报单2签发汇票一套中的第一联5或背书转让 = 出售托收行5提示同一家银行的两地分行银行汇票是即期的3寄送银行汇票41AdvantagesAdvantages and disadvantagesD/D:Demand draft is a negotiable instrument, which can b

26、e transferred from one person to another by endorsement, so that it is more convenient in use for payment. 流通票据可背书转让流通票据可背书转让 M/T: Bank-to-bank instructions with banks responsible for making payments, so it is rather reliable;收款可靠收款可靠 T/T: Fastest way to transfer funds; Bank-to-bank instructions wit

27、h banks responsible for making payments, so it is quite safe,especially when large amount is transferred. 速度最快，适用于较大金额的汇款速度最快，适用于较大金额的汇款42D/D:Remitter himself is responsible for mailing the demand draft, its transmission is slower than that of T/T and cannot serve the purpose of quick payment; 速度慢速度

28、慢 It is possible for a demand draft to be lost, stolen or destroyed;即期汇票即期汇票被遗失、被窃或遭毁坏被遗失、被窃或遭毁坏 The remitting bank is reluctant to stop payment on a draft issued by itself for this would mean an act of dishonor on its part which will have an unfavorable effect on its credit-worthiness.止止付汇票将影响银行的信誉

29、付汇票将影响银行的信誉To stop payment on lost draft is time consuming .旷日持久旷日持久Disadvantages43M/T:Mail transfer order to be delayed or lost in the post, thus causing difficulty for its payment; Its transmission is slower than that of T/T and cannot serve the purpose of quick payment; The beneficiary must await

30、 notification from the bank concerned.44 T/T: It is more expensive as compared with M/T or D/D, but if the amount transferred is large, the interest cost which should be otherwise incurred due to time delay can be saved; The beneficiary must await notification from the bank concerned. 45SummaryM/T u

31、sually made by individuals for family maintenance, cash gift, etc. 生活费，礼物生活费，礼物 T/T is favorable to the seller, who can speed up the turnover of funds, increase the income of interests and avoid the risk of fluctuation in the exchange rate.加快资金周转，避免汇率风险加快资金周转，避免汇率风险However, the seller should prevent

32、 the buyer from forcing the contractual price down under the pretext of bearing more expenses.进口商借口支付过多的汇费而压低合同价格进口商借口支付过多的汇费而压低合同价格46 SWIFT can provides the member banks with faster, safer, cheaper, and more reliable handling of their customers transactions., Swiftness, reliability, safety, and ine

33、xpensiveness are major advantages of transactions by means of SWIFT messages.47电汇、信汇、票汇三种方式的比较电汇、信汇、票汇三种方式的比较项目方式银行占用客户资金成本速度灵活性安全T/T 不 可高快无体现安全M/T汇出行可较低慢无体现有可能发生遗失或延误D/D汇出行可低慢汇票可流通转让;不必由银行通知汇款有可能发生遗失或延误486. 6. 汇款头寸调拨和退汇汇款头寸调拨和退汇头寸调拨头寸调拨 汇款业务中的头寸(Cover)是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行

34、，这就叫做汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)，俗称拨头寸。 一般而言，汇入行应掌握“收妥头寸、解付汇款”的原则，必须在接到国外汇款头寸报单，或者接到可以立即借记国外汇款行账户的通知后方可办理解付。 拨头寸又需结合汇出行与汇入行的开设账户情况而定。49 6.1 账户行之间的直接转账账户行之间的直接转账 账户行之间的直接转账又分为两种情况： 1.主动贷记。主动贷记。 汇出行主动贷记（Credit）汇入行账户。 2.授权借记。授权借记。 汇出行授权汇入行借记(Be Authorized to Debit) 汇出行账户。50主动贷记主动贷记解付行在在汇款行

35、开立账户 中国 银行A银行B的RMB账户银行银行A A的的BTBT指示中指示中, “, “作为偿付作为偿付, ,我行已将有关我行已将有关金额贷记贵行在我行的账户。金额贷记贵行在我行的账户。 美国银行B1PO + BT 指示和贷记报单银行收到贷记报单后才会付款。51授权借记授权借记当汇款行在解付行开立账户时； 中国银行A 美国银行B银行A的账户在银行在银行A A的的BTBT指示中指示中，“作为偿付，请从我行在作为偿付，请从我行在贵行的账户上借记有关贵行的账户上借记有关金额金额” ”。2借记报单/通知银行A收到借记报单后才能确定收款人已经收到汇款 1P/O + B/T 指示526.2 共同账户行转

36、账共同账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的账户。53有时，两家银行同在银行C开立账户。银行A银行B银行C银行A的账户银行B的账户1在PO指示中, “作为偿付,我行已经授权银行C借记我行在其银行的账户，并将有关款项贷记到贵行的账户上”。共同账户转账共同账户转账4借记 报单2在BT中，授权借记银行A的账户和贷记此金额到银行B的账户5贷记报单3借记银行A的账户，贷记银行B的账户546.3 各自账户行转账各自账户行转账 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇

37、出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。55银行A在银行C开立账户。银行B在银行D开立账户。银行C在银行D开立账户。银行A银行C银行A的账户银行B 银行D银行B的账户银行C的账户各自账户转账各自账户转账1在PO指示中, “作为偿付，我行已指示银行D将款项支付到贵行在C行的账户。2BT指示授权银行D借记B行的账户，并贷记到银行C的账户，并通过银行C，将款项转到银行A3借记报单4贷记报单5贷记报单56汇款的退汇汇款的退汇汇款人和收款人二者中某一方在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。如果汇款人提出退汇，如属信汇和电汇者，汇出行应通知汇入行停止解付，撤销汇款。收款人如有意见

38、，应向汇款人交涉。若汇款在要求退汇前已经解付，汇款人就不得要求退汇，只能直接向收款人交涉退回。票汇的退汇，汇款人在寄出汇票前，可由汇款人持原汇票到汇出行申请办理退汇手续。汇出行应发函通知汇入行将有关的汇票通知书(或票根)注销寄回。若汇款人已将汇票寄出才要求退汇，汇出行为维护银行票据的信誉，一般不予接受。577. 7. 国际贸易中使用的主要汇款方式国际贸易中使用的主要汇款方式 7.1 预付货款预付货款 预付货款(Payment in Advance)是进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。预付货款是对进口商而言，对出口商来说则是预收货款。 预付货款，实际上是出口商向进口商收取的预付定金(Down Payment)。通常需要预付货款的商品多是热门货。 预付货款的结算方式有利于出口商，而不利于进口商。58预付货款的类型（1）随订单