第三章信用形式与

1、第三章第三章 信用形式与信用工具信用形式与信用工具 信用即借贷信用即借贷。它与商品、货币一样，它与商品、货币一样，同属于经济范畴。今天，信用关系可以说同属于经济范畴。今天，信用关系可以说无处不在，无时不有。因此，可以毫不夸无处不在，无时不有。因此，可以毫不夸张地说，现代经济就是信用经济。张地说，现代经济就是信用经济。本章内容：本章内容： 1.信用的形式信用的形式 2.信用工具信用工具 3.信用在现代经济中的作用信用在现代经济中的作用第一节第一节 信用的形式信用的形式 一、信用的涵义及其产生一、信用的涵义及其产生 （一）信用的涵义（一）信用的涵义 道德层面上的道德层面上的“信用信用”： 经济学范

2、畴的经济学范畴的“信用信用”：专：专指（体现特指（体现特定经济关系的）借贷行为，有两个基本特定经济关系的）借贷行为，有两个基本特征：一要偿还，二要付息。征：一要偿还，二要付息。 特定经济关系，即信用关系，只是使用特定经济关系，即信用关系，只是使用权的暂时让渡，所有权保持不变。权的暂时让渡，所有权保持不变。 （二）信用的产生（二）信用的产生 产生的基础：商品货币经济产生的基础：商品货币经济 产生的条件：产生的条件： 1.商品交换出现延期支付（即赊销）；商品交换出现延期支付（即赊销）； 2.货币产生了支付手段职能。二个条货币产生了支付手段职能。二个条件缺一不可。件缺一不可。 有关信用的几个概念：有

3、关信用的几个概念： 信用主体信用主体指信用的授、受双方，分为：指信用的授、受双方，分为： 授信人授信人提供信用的一方，债权人提供信用的一方，债权人 受信人受信人接受信用的一方，债务人接受信用的一方，债务人 信用客体信用客体指借贷的对象指借贷的对象 信用工具信用工具信用活动中用以证明债权债信用活动中用以证明债权债务关系的书面凭证。务关系的书面凭证。 信用机构信用机构即金融机构，下章专述。即金融机构，下章专述。 二、高利贷信用二、高利贷信用古老的信用古老的信用形式形式 （一）产生和发展（一）产生和发展 “驴打滚驴打滚”；“印子钱印子钱”；“九扣十九扣十三归三归” （二）本质特征（二）本质特征高额利

4、息率高额利息率 （三）作用（三）作用 1.破坏和阻碍了生产力的发展；破坏和阻碍了生产力的发展； 2.加速了自然经济的解体。加速了自然经济的解体。 三、商业信用三、商业信用是厂商之间以延期付是厂商之间以延期付款（即赊销）方式所提供的信用。是现代款（即赊销）方式所提供的信用。是现代信用的基础。信用的基础。 （一）产生和发展（一）产生和发展 （二）特点（二）特点 1.信用主体是厂商。是厂商之间相互提信用主体是厂商。是厂商之间相互提供的信用；供的信用； 2.信用客体是商品资本。是处于再生产信用客体是商品资本。是处于再生产过程中的资本；过程中的资本； 3.信用状况与产业资本的动态相一致。信用状况与产业资

5、本的动态相一致。 （三）局限性（三）局限性 1.信用规模受厂商资本数量的限制；信用规模受厂商资本数量的限制； 2.信用范围受商品流转方向的限制；信用范围受商品流转方向的限制； 3.属于直接信用，难以搜寻成交。属于直接信用，难以搜寻成交。 四、银行信用四、银行信用是银行（以及其他是银行（以及其他金融机构）以货币形式向借款人所提供的金融机构）以货币形式向借款人所提供的信用。是现代信用的主体。信用。是现代信用的主体。 （一）特点（一）特点 1.信用主体中：授信人是银行及其他金信用主体中：授信人是银行及其他金融机构；受融机构；受 信人是工商企业、政府及个人；信人是工商企业、政府及个人； 2.信用客体是

6、单一的货币资本；信用客体是单一的货币资本； 3.与产业资本的动态不完全一致；与产业资本的动态不完全一致； 4.与商业信用的需求变化也不同。与商业信用的需求变化也不同。 （二）银行信用的优越性（二）银行信用的优越性 1.银行是专门的信用机构，能有效地集银行是专门的信用机构，能有效地集聚社会闲散资金，形成巨额借贷资本，聚社会闲散资金，形成巨额借贷资本，信信用规模不受限制；用规模不受限制； 2.银行信用以货币形态提供，银行信用以货币形态提供，信用范围信用范围不受商品流转方向的限制；不受商品流转方向的限制； 3.银行信用银行信用属于间接信用，成本低，风属于间接信用，成本低，风险小。险小。 银行信用克服

7、了商业信用的局限性，能银行信用克服了商业信用的局限性，能在更大程度上满足经济发展的需要，所以在更大程度上满足经济发展的需要，所以银行信用成为现代信用的主要形式。银行信用成为现代信用的主要形式。 五、国家信用五、国家信用国家（含地方政府）国家（含地方政府）以债务人身份取得的一种信用形式。以债务人身份取得的一种信用形式。 （一）目的用途：弥补财政赤字；调节（一）目的用途：弥补财政赤字；调节收支不平衡；筹集重点建设资金；作为调收支不平衡；筹集重点建设资金；作为调控宏观经济的一种手段。控宏观经济的一种手段。 （二）应注意防止的三个问题（二）应注意防止的三个问题 六、消费信用六、消费信用厂商和金融机构厂

8、商和金融机构向消费者个人所提供的信用。向消费者个人所提供的信用。 （一）目的：刺激消费，扩大内需，带（一）目的：刺激消费，扩大内需，带动经济增长。动经济增长。 （二）主要方式（二）主要方式 1.赊销：延期一次付款赊销：延期一次付款 分期付款分期付款 2.信用卡信用卡 3.消费（按揭）贷款：如车贷、房贷消费（按揭）贷款：如车贷、房贷 七、国际信用七、国际信用即国际间的借贷。即国际间的借贷。 分为：分为： 国际商业信用国际商业信用 国际银行信用国际银行信用 政府间信用政府间信用 本节重点问题：本节重点问题： 1.何谓信用？产生的条件是什么？。何谓信用？产生的条件是什么？。 2.现代信用有哪些形式？

9、现代信用有哪些形式？ 3.何谓商业信用何谓商业信用?有何特点和局限性？有何特点和局限性？ 4.何谓银行信用何谓银行信用?有何特点和优越性？有何特点和优越性？第二节第二节 信用工具信用工具 一、信用工具概述一、信用工具概述 （一）何谓信用工具？（一）何谓信用工具？ 信用工具信用工具在信用活动中产生，具有在信用活动中产生，具有一定格式，用以证明债权债务关系的书面一定格式，用以证明债权债务关系的书面凭证。凭证。 （二）信用工具与金融工具（二）信用工具与金融工具 金融工具金融工具 债权债务凭证债权债务凭证信用工具信用工具 所有权凭证所有权凭证权益工具权益工具 在不必严格区分的情况下，可以认为在不必严格

10、区分的情况下，可以认为信用工具就是金融工具。信用工具就是金融工具。 从持有者角度讲，从持有者角度讲，金融工具又称为金融工具又称为金融资产金融资产以价值形式存在的资产，以价值形式存在的资产，包括：现金、存款、票据、有价证券、包括：现金、存款、票据、有价证券、金银外汇等。金银外汇等。 （三）信用工具按融资期限的分类（三）信用工具按融资期限的分类 1.短期信用工具短期信用工具融资期限在一年及融资期限在一年及一年以内，即一年以内，即货币市场工具，习惯又称票据。货币市场工具，习惯又称票据。 2.长期信用工具长期信用工具融资期限在一年以融资期限在一年以上，即上，即资本市场工具，又称有价证券。资本市场工具，

11、又称有价证券。 3.不定期信用工具不定期信用工具银行券。银行券。 二、短期信用工具（票据）二、短期信用工具（票据） （一）商业票据（一）商业票据商业信用中产生，商业信用中产生，用以证明债权债务关系的书面凭证。用以证明债权债务关系的书面凭证。 按出票人的不同，分为：按出票人的不同，分为： 1.商业本票商业本票亦称期票，是由债务亦称期票，是由债务人签发，承诺在一定时期内支付一定款项人签发，承诺在一定时期内支付一定款项给债权人的支付承诺书。给债权人的支付承诺书。 2.商业汇票商业汇票是由债权人签发，命是由债权人签发，命令债务人在一定时期内支付一定款项给指令债务人在一定时期内支付一定款项给指定的收款人

12、或持票人的支付命令书。定的收款人或持票人的支付命令书。 商业本票与商业汇票的区别：商业本票与商业汇票的区别： （1）出票人不同；）出票人不同； （2）当事人个数不同；）当事人个数不同； （3）汇票须经付款人承兑，而本票不）汇票须经付款人承兑，而本票不必承兑。必承兑。 几个票据行为的概念：几个票据行为的概念： 承兑承兑即承诺兑付之意，由债务人在即承诺兑付之意，由债务人在票面上作票面上作“承兑承兑”的文字记载并签章的行的文字记载并签章的行为。为。 背书背书在票据背面签名盖章，表示背在票据背面签名盖章，表示背书人同意转让并承诺负连带责任的行为。书人同意转让并承诺负连带责任的行为。 贴现贴现持票人将未

13、到期的票据卖给银持票人将未到期的票据卖给银行，向银行贴付利息，提前兑取现款的行行，向银行贴付利息，提前兑取现款的行为。实则为银行的一种放款方式。为。实则为银行的一种放款方式。 （二）银行票据（二）银行票据由银行签发的票由银行签发的票据据 1.银行本票银行本票由银行签发，亦由银由银行签发，亦由银行付款的票据。银行见票给付，视同现金。行付款的票据。银行见票给付，视同现金。 2.银行汇票银行汇票由银行签发的汇款凭由银行签发的汇款凭证，交由汇款人自带或由银行寄送异地收证，交由汇款人自带或由银行寄送异地收款人，凭以兑取现金或结算。款人，凭以兑取现金或结算。 （三）支票（三）支票银行的活期存款人签银行的活

14、期存款人签发给银行，要求银行从其账户上支付一定发给银行，要求银行从其账户上支付一定款项给持票人或指定收款人的书面凭证。款项给持票人或指定收款人的书面凭证。 （四）信用证（四）信用证 商业信用证商业信用证银行应客户的委托而签发的银行应客户的委托而签发的证明该客户有支付能力并保证支付的书面凭证。证明该客户有支付能力并保证支付的书面凭证。 旅行信用证旅行信用证旅行者将现款交存银行，银旅行者将现款交存银行，银行签发给旅行者据以支取现款的一种凭证。行签发给旅行者据以支取现款的一种凭证。 （五）旅行支票（五）旅行支票由银行或旅行社为方便由银行或旅行社为方便出国旅行而发行的一种定额支票。由旅行者购买。出国旅

15、行而发行的一种定额支票。由旅行者购买。 （六）信用卡（六）信用卡银行发行的一种短期信用银行发行的一种短期信用工具，持卡人可以先消费后付款。（使用原理简工具，持卡人可以先消费后付款。（使用原理简介）介） 三、长期信用工具三、长期信用工具亦称有价证券，亦称有价证券，包括股票和债券。包括股票和债券。 四、不定期的信用工具四、不定期的信用工具 银行券银行券是在金属货币流通不足是在金属货币流通不足的背景下，由银行发行的代替金属货币的背景下，由银行发行的代替金属货币流通的一种信用货币，是不定期的纸质流通的一种信用货币，是不定期的纸质债务凭证，发行银行保证兑现。有三个债务凭证，发行银行保证兑现。有三个特点：

16、特点： 1.无固定支付日期；无固定支付日期； 2.票面金额固定且为整数；票面金额固定且为整数； 3.可以随时兑现，视同现金。可以随时兑现，视同现金。 信用货币信用货币在信用活动中产生，体在信用活动中产生，体现信用关系的纸质符号货币，不同于实现信用关系的纸质符号货币，不同于实体货币。体货币。 银行券和今天的纸币都是信用货币银行券和今天的纸币都是信用货币. 银行券和纸币都是信用货币，但存银行券和纸币都是信用货币，但存在以下区别：在以下区别： 1.产生的职能基础不同；前者产生于支产生的职能基础不同；前者产生于支付手段职能，后者产生于流通手段职能。付手段职能，后者产生于流通手段职能。 2.发行的目的不同；前者是为了适应商发行的目的不同；前者是为了适应商品流通需要而发行，后者是为了弥补财政品流通需要而发行，后者是为了弥补财政赤字而发行。赤字而发行。 3.兑换性不同；前者可兑换金币或黄金，兑换性不同；前者可兑换金币或黄金，后者则不能兑换。后者则不能兑换。 本节重点