建筑公司项目资金管理

1、建筑公司项目资金管理1 工程款管理1.1 在工程投标前及工程实施过程中，测算工程收款及付款情况，编制工程收 （付）款计划，并根据项目实施的实际情况按月度进行动态管理。1.2 项目部按合同约定方式向建设方报告期间完成工程量，提出收款申请。并及 时催促业主审量，核对应付款项，会同企业财务办理收款手续。收取的工程款项 进入企业指定账户。1.3 项目部按企业核定的项目收支平衡预算，细化支付计划。按采购合同、分包 合同等分别办理材料款、分包款、租赁费等方面的申请支付手续。1.4 企业审核项目部的有关付款手续，确认可支付的科目及具体额度。企业资金 管理部门按程序办理付款确认手续及支付手续。1.5 附表：工

2、程收（付）款计划表（CSCEC-PM-0601）o2 项目现金流管理2.1 在工程开工前，项目部依据项目策划书、项目部责任书、项目合同等 条件，预测项目实施期间现金流量，分析资金需求，编制项目现金流量估算表。2.2 在项目实施过程中，项目部按月度分析资金流入、流出、项目进度、项目成 本，对项目现金流量估算表进行动态管理，并建立资金预警机制。2.3 企业按“资金集中，以收定支，有偿使用”的原则对项目部的现金管理进行 控制和考核。2.4 附表：项目现金流估算表（CSCEC-PM0602）。3合同履约保函及履约保证金3.1 企业在投标评审、投标承诺、合同谈判过程中，通过策划确定应用履约保证 金或履约

3、保函、预付款保函、保修金保函的原则和策略。在项目的投标阶段，企 业在项目风险评估时要对工程保函的格式进行评估，把握以下原则：3.1.1 避免开立无条件见索即付保函；3. 1.2避免开立敞口（无固定失效期限）保函；3.1.3 在开具可转让保函时，应尽力争取建设方删除有关可转让条款，或增加 限制性条款：”在业主转让该保函权益之前必须征得担保人(保函开具银行)的 书面同意”，方可考虑出具；3.1.4 尽量避免直接使用保证金。3.2以工程承包联合体承建的项目，由联合体各方按比例分担保函或保证金。1.1 3对于分包商承担的分包工程，企业应按合同金额比例向分包商收取工程履约 保函；当需向分包商支付预付款时

4、，分包商应开具预付款保函。1.4 项目优先采用有条件保函，风险较大的项目尽量不使用履约保证金。提供履 约保函的项目要争取业主方提供对等的支付保函。1.5 企业资金部门在合同约定的期限内办理保函，项目部、企业合同管理部门建 立台帐监管保函或保证金账户至合同履行完毕。保函到期应及时办理撤消手续。 企业及项目部建立相应责任制，制定应对措施保证保函或保证金的安全。3. 6附表：工程保函出具与撤消计划表(CSCEC-PM-0603)o4劳务人员工资支付管理4. 1项目部建立现场劳务人员工资优先支付制度。劳务分包企业依据分包合同向 项目部提出工人工资支付申请，随同提交人员工资支付明细表及人员出勤记录表、

5、工资打入的银行卡号。5. 2项目部根据项目收支计划制定劳务分包人员工资支付计划，按照门禁系统记 录的劳务人员出入项目部记录、各作业面有关劳务人员出勤记录或其它统计记录 资料，核定实际应优先发放的劳务人员工资。当劳务分包的出勤表与现场门禁记 录及现场工程师的考勤记录有差异时，应分析原因。6. 3项目部在核实有关数据后，向劳务分包企业专项支付工资款项，由劳务分包 企业正式公开通知工资发放消息并公布支付凭据。有条件的项目部可代劳务企业 向人员工资卡中打入工资。7. 4企业有关部门及项目部将人员工资与分包费、劳务费中的其它费用分开支付, 建立劳务用工实名制、现场劳务人员考勤记录、施工现场门禁记录劳务人

6、 员出勤资料，确保人工合法收入。5工程拖欠款的管理5.1 项目部对建设方不按合同付款、拖延付款、延迟核定进度款等事项造成事实 拖欠项目款项的情况，应及时与建设方沟通，并上报企业主管部门。5.2 项目部核定拖欠款的具体情况，分析拖欠原因，制定清欠方案。项目部在企 业的指导下有策略地实施清欠方案。5. 3业主未按合同约定支付工程款时，企业应首先做出判断，制定应对策略，并 通知项目部先行实施，项目部力度不够时由企业组织实施。通常方法有加强催收、 谈判、停工及法律手段等。6项目尾款及保修款的管理5.1 工程决算完成后，项目收款进入尾款及保修款的管理阶段，项目部制定工 程尾款及保修款清收计划（参照CSC

7、ECPM0601）。如果项目部撤离，在企业 没有另行安排的情况下，原项目经理或相关人员仍是收款责任人。6. 2收款责任人按工程款收取的程序催收工程尾款。并按合同关于保修的要求创 造条件及时回收保修款。企业应优先采取保修款保函的方式回收保修款。7. 3尾款及保修款全部回收前，项目部责任书规定的内容已经大部分完成的情 况下，可提前进行绩效考核，并按适当的比例提取奖励。剩余绩效奖励必须在合 同责任全部完成、工程款全部收回后兑现。7项目银行账户与印鉴管理7.1当项目与企业在同一城市，通常情况下不单独开设项目部银行账户。如果项 目不在同城或特殊项目，必须开设项目部银行账户的，由项目部申请，企业对账 户开设的必要性及安全性论证，论证可行时确定项目部账户开设方案。7. 2企业规定账户的开设性质和具体管理要求，安排专人负责并通过必要手段确 保项目部张户合法、安全。8. 3企业资金管理部门每月初应与银行核对银行账户中的记录和存