某粮食工业有限公司财务管理部绩效考核操作手册

1、财务管理部一、部门绩效考核指标51二、部门绩效考核评估标准51三、岗位绩效考核指标523.01部门经理523.02部门副职523.03营业大厅主管533.1 4票务会计533.2 5结算员543.3 6成本核算组长543.4 7成本核算会计543.5 8销售核算会计553.6 9材料会计553.10 管理组主管563.11 资金小组组长563.12 银行会计573.13 出纳573.14 内审小组组长583.15 内审会计583.16 考评会计588.1 1部门经理608.2 2部门副职（核算组主管）618.3 3管理主管618.4 4资金小组组长638.5 5银行会计648.6 6出纳658

2、.7 7销售会计658.8 8成本会计（核算小组组长）668.9 9材料会计绩效评估标准678.10 营业厅主管688.11 票务会计698.12 内审小组长708.13 结算员绩效考评指标718.14 考评会计728.15内审会计72、部门绩效考核指标序号考核指标权重（为数据提供指标说明1单位筹资成本控制率25财务管理主管单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本一计划单位筹资成本）X100%单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额+实际筹资总额）2会计核算质量20职能部门职能部门检查结果3财务监督质量20总经理总经理对内部控制的评价4资金风险控制15部门经理银行资金及应收款项的风险发生额5公司总预

3、算费用控制率10部门副职（公司实际发生费用总额+公司预算费用总额）X100%6服务质量10客户反馈公司内外客户投诉次数及程度合计100二、部门绩效考核评估标准年部门绩效考核表考核月份：考核时间：年月日考核者签名:绩效评估标准优秀（100分）良好（80分）一M（60分）差（0分）总预算费用控制率达到或低于规定指标公司总预算费用控制率高于规定指标公司总预算费用控制率高于规定指标公司总预算费用控制率高于规定指标筹资成本控制率达到或低于规定指标单位筹资成本控制率高于规定指标单位筹资成本控制率高于规定指标单位筹资成本控制率高于规定指标投资运营收益完成率高于资本投资运营收益完成率高于资本投资运营收益完成率

4、低于资本投资运营收益完成率低于管理达标率高于安全管理达标率高于安全管理达标率低于安全管理达标率低于管理达标率高于卫生管理达标率高于卫生管理达标率低于卫生管理达标率低于费用控制率达到或低于规定指标部门费用控制率高于规定指标部门费用控制率高于规定指标部门费用控制率高于规定指标三、岗位绩效考核指标3.01部门经理序号考核指标权重（%数据提供指标说明1部门综合指标40总经理部门考核得分X40%2财务费用控制率20财务管理部财务费用控制率=（实际发生的财务费用一计划财务费用）X100%3部门费用控制率10财务管理部（实际发生管理费用+计划管理费用）X100%4财务制度建设及执行10部门经理根据制度和流程

5、统计5财务监督质量10总经理总经理对内部控制的评价6下属员工管理成效10本人/员工对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评合计1003.02部门副职序号考核指标权重（。%数据提供指标说明1财务监督质量25管理组及部门经理单据审核、会计科目运用。库存管理和物料消耗过程监督2下属员工管理成效20本人/员工/对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评3财务报表及分析质量20部门经理准确及时4财务服务质量20各部门及客户公司内部沟通、外部客户投诉5销售往来控制15部门经理、业务部坏帐风险、发货风险合计1003.03营业大厅主管序号考核指标权重（为数据提供指标说明1客户服务满意度及

6、现场管理30各部门及客户随机检查和客户投诉2票据及资金管理质量20经理助理、财务管理主管单据管理及资金安全3进发货控制质量20经理助理日常检查记录和客户投诉4发货台帐记录准确性15经理助理日常对帐记录5下属员工管理成效15本人/部门经理/下属对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评合计1003.04票务会计序号考核指标权重（%数据提供指标说明1发货台帐记录准确性30销售会计和营业厅主管根据客户反馈、相关部门审核结果确认。2客户服务满意度30客户/销售部门绩效管理员随机检查和客户投诉。3发货控制30客户/营业厅主管控制资金，价格、合同控制4单据管理质量10销售会计/管理组主管日常审核

7、记录合计1003.05结算员序号考核指标权重（为数据提供指标说明1收付款准确性40营业大厅主管无错收错付现象。2服务质量20营业大厅主管被投诉次数3现金安全性15营业大厅主管现金保管、帐务日清4现金发货控制15客户及营业大厅主管随机检查财务资料和财务信息管理情况。5单据管理质量10营业大厅主管单据审核、单据结转合计1003.06成本核算组长序号考核指标权重（为数据提供指标说明1帐务处理质里25财务管理部准确及时按差错次数考核，包括队本组凭证的审核质量2库存管理质量25财务管理部按时盘点发现问题及时处理3往来帐项管理质量20财务管理部按信用额度控制客户往来，及时催收4成本管理质量15财务管理部1

8、、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。一次不达标扣2分5分析质量15财务管理部每月各小组对比分析打分（重点突出原因准确结构美观上报及时）合计1003.07成本核算会计序号考核指标权重（%数据提供指标说明1帐务处理质里40管理组主管科目、数量、金额、税务处理2库存管理质量25本组主管盘点库存发现问题及时处理3成本管理质量20部门副职费用归集分配、利润测算4成本报表及分析顾里15本组主管数字准确、分析升降的原因合计1003.08销售核算会计序号考核指标权重（为数据提供指标说明1帐务处理质里30核算主管和管理主管随机检查和客户投诉。2执行信用政策差错30部门副职放账、折让、销售退回的管理3核

9、对发货台帐差错调整20销售会计/管理组主管日常审核记录（部门内部）4赊销客户往来帐项核对20销售会计/核算主管对帐单确认（与客户核对）合计1003.09材料会计序号考核指标权重（衿数据提供指标说明1帐务处理质里40本组主管科目、数量、金额准确及时2材料领用审核30本组主管领料审核3掌握材料帐实差异15管理组主管盘点库存发现问题4合理库存控制与分析15管理组组长检查库存量是否合理、是否存在长期不用物资（每半年核实一次）出具分析报告合计1003.10管理组主管序号考核指标权重（为数据提供指标说明1资金及往来账项管理25部门经理日常检查记录2会计核算质量及税务管理控制20部门经理日常检查记录3费用控

10、制及量化分析质量20部门经理费用控制率4内部管理及制度建设15部门经理日常检查记录5固定资产及在建工程管理10部门经理日常检查记录65s管理10部门经理根据公司检查记录合计1003.11资金小组组长序号考核指标权重（衿数据提供指标说明1现金及银行资金管理40管理组主管日常检查记录2固定资产管理及工程核算质量20管理组主管日常检查记录3服务满意度20各部门及客户公司各部内部沟通，外部投诉4费用分析及控制顾里10管理组主管分析报告及预算控制结果5往来帐款管理质量10管理组主管日常检查记录合计1003.12银行会计序号考核指标权重（衿数据提供指标说明1付款管理控制30管理组主管、资金小组组长单据合法

11、、及时性、准确庄支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对2帐务处理质里25管理组主管根据凭证审核结果检查帐务处理差错次数。3银行帐务核对20资金小组组长编制银行对帐单查明末达帐原因4资金日报质量15管理组主管及时性（每日9点前）、准确性5服务态度10管理组、资金小组组长客户及内部人员投诉合计1003.13由纳序号考核指标权重（衿数据提供指标说明1现金管理制度遵守情况25资金小组组长随机检查财务制度遵守情况。2业务处理质里20资金小组组长单据审核及结转3借款管理20资金小组组长借款台帐的确认和催收4现金安全性20资金小组组长现金保管存放库存无风险。5服务质量15资金小组组长按后无被投诉考核合计

12、1003.14内审小组组长序号考核指标权重（衿数据提供指标说明1税务管理质量40部门经理税务申报的正确、及时性2费用审核质量40管理组主管日常检查记录35s现场管理10管理组主管公司检查记录4下属员工管理成效10管理组主管/本人/下属对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评合计1003.15内审会计序号考核指标权重（衿数据提供指标说明140各岗位会计和职能部门包括对分公司审计、按差错次数考核2帐务审核及时性20管理组主管根据部门规定3审计结果整改、措施落实20管理组主管对检查出的问题提出改进意见根据每月审计报告对特定人员进行培训、对错误进行整改4审计报告和分析20管理组主管每月定期

13、写出审计报告，做出准确的质量评价。合计1003.16考评会计序号考核指标权重（衿数据提供指标说明1公司绩效考核数据提供质量30管理组主管提供及时、数字正确2量化分析质量30管理组主管按公司领导和各部门满意度。（调查问卷）根据调查问卷3部门绩效考核质量20管理组主管提供考核数据及时性、准确性4档案管理20管理组主管档案整理及保管及时、资料完整合计1008.01部门经理序号考核指标绩效评估标准权重(%)实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1部门综合指标总经理考核402财务费用控制率财务费用控制单在内财务费用控制率在内财务费用控制率在内财务费用控

14、制举在内财务费用控制率在%以上203部门费用控制率部门费用控制率在内部门费用控制率在内部门费用控制率在内部门费用控制举在内部门费用控制率在%以上104财务制度建设及执行总经理考核105财务监督质量总经理考核106下属员工管理成效根据公司下属员工管理成效问卷调查结果10合计1008.02部门副职（核算组主管）序号考核指标绩效评估标准权重(%)实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1财务核算质量每月出错次数？1次每月出错次数？5次每月出错次数？10次每月出错次数？15次每月出错次数?15次302下属员工管理成效根据公司下属员工管理成效问卷调查结果

15、303财务监督质量无差专巳出错1笔出错2笔出错3笔出错？3笔204财务服务质里无投诉投诉次数为1次投诉次数？2次投诉次数？3次投诉次数？3次105销售往来控制无差专巳差错1笔出错2笔出错3笔出错？3笔10合计1008.03管理主管序号考核指标绩效评估标准权重(%)实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1资金及往来账项管理无差专巳每月出错次数？1次每月出错次数？2次每月出错次数？3次每月出错次数3次202固定资产及在建工程管理无差专巳每月出错次数？1次每月出错次数？2次每月出错次数？3次每月出错次数3次203会计核算质量及税务管理控制无差专巳每

16、月出错次数？1次每月出错次数？2次每月出错次数？3次每月出错次数3次204内部管理及制度建设按公司制度规定105费用控制及量化分析质量费用控制率？100%费用控制率？110%费用控制率？120%费用控制率?130%费用控制率130%2065s检查达标不达标1次不达标2次不达标3次不达标4次10合计1008.04资金小组组长序号考核指标绩效评估标准权重（为实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1资金及往来账项管理结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。302固定资产及在建工

17、程管理结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。203帐务处理质里结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。204往来帐款管理对帐及时，差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3次以上或对帐不及时。205服务满意度无投诉被投诉1次10-合计1008.05银行会计序号考核指标绩效评估标准权重(%)实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1日常付款、资金报表顾里结果准确及时，差错

18、次数为0次。差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。302服务满思度无投诉被投诉1次303帐务处理顾里结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。204往来帐款管理顾里对帐及时，差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3次以上或对帐/、及时。20合计1008.078.06由纳序号考核指标绩效评估标准权重(%)实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1业务处理质里结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次

19、差错次数为2次差错次数为3次差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。402借款管理按财务规定执行有违反财务规定1次。有违反财务规定2次。有违反财务规定3次。有违反财务规定超过3次。203财务制度遵守情况没有违反财务制度现象。有违反财务制度1次。有违反财务制度2次。有违反财务制度3次。不遵守财务制度。254服务质量无投诉被投诉1次被投诉大于1次15合计100会计序号考核指标绩效评估标准权重(%)实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1帐务处理质里结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为3次以上；造成结帐

20、错误或延迟。402执行信用政策X差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3次203核对发货台帐X（内部）差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3次254赊销客户往来帐项核对（客户）差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3次或核对/、及时15合计1008.08成本会计（核算小组组长）权 序 号考核指 标绩效评估标准权 重(%)实 绩考核 得分单 项 得 分优秀（100分）良好（80 分）一般（60 分）可接受（40 分）差（0分）1帐务处理质里结果准确及时，差错次数为0次。差错次数为1次差错次数为

21、2次差错次数为3次差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。252库存管理质里按时盘点,发现问题及时处理按时盘点,发现问题未及时处理延时盘点，发现问题及时处理延时盘点，发现问题未时处理未盘点253往来帐项管理（只考评组长）对帐及时，差错户数为0次。差错户数为1次。差错户数为2次。差错户数为3次。差错户数3次以上或对帐/、及时。204成本管理质里差错次数为0次。差错户数为1次。差错户数为1次以上155分析质量每月各小组对比分析打分（重点突出、原因准确、结构合理、上报及时）重点不够突出、原因准确、上报及时重点不突出、原因不准确、上报及时重点不突出、原因不准确、上报/、及时未分析15合计1008.09

22、材料会计绩效评估标准序号考核指标绩效评估标准权重(%)实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1帐务处理质里结果准确及时，差错次数为0次差错次数为1次差错次数为2次差错次数为3次差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。402材料领用审核差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以203掌握材料帐实差异差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。254库存材料控制与分析按时准确稍晚但准确按时不准确不按时不准确未盘点和与分析15合计1008.10营业厅主

23、管序号考核指标绩效评估标准权重(%)实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1客户服务满意度及现场管理投诉次数为0次。差错（投诉）次数为1次。差错（投诉）次数为1次以上。302票据及资金管理质里差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。303发货控制质量差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上。204发货台帐记录准确性差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上。20合计1008.11票务会计序号考核指标

24、绩效评估标准权重(%)实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1发货台帐记录准确性差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上。302客户服务满意度投诉次数为0次。差错（投诉）次数为1次。差错（投诉）次数为1次以上。303发货控制质量差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上。304单据管理质里差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上，造成结帐错误或延迟。10合计1008.12内审小组长序号考核指标绩效评估标准权重(%)实绩考核得分单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1税务管理质里差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上。402费用审核质里差错次数为0次。差错次数为1次。差错次数为2次。差错次数为3次。差错次数为3次以上。4035s现场管理达标不达标1次。不达标2次。不达标3次。不达标超过3次。104下属员工