财务部门工作职责及岗位职责

1、第五部分 财务部门工作职责及岗位职责一、 财务部结构图二、 公司证照审核及各项缴费明细表三、 财务部工作职责和工作要求（一） 四大基本原则1、与时俱进执行政府颁布有关法律、法规和会计制度，适应新时代、新税制要求，提高业务水平。2、开源节流坚持勤俭办企业的宗旨，严格控制不合理的支出。3、保守秘密财务人员应具备的职业道德，不私自向外界提供或泄露公司的会计信息及有关财务资料。4、遵章办事热情有礼、坚持原则、对不符合要求的事项做到耐心解释。（二） 工作职责1、根据会计法和国家统一制度的规定，建立会计帐册，进行核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息（会计各类各种申报报表，结算报表）定期结帐，按时

2、记帐。2、根据国家统一会计制度的要求，设置会计科目，每月15日前将上月（季、年）度填制会计凭证、会计帐簿，会计报表和其他资料表格，不得伪造、变造凭证和帐簿、设帐外帐、报虚假报表，原始凭证不得外借，其他外单位确需借用，只可提供复制（复印）件，并履行严格的报批和借用登记手续。3、每月15日之前，记帐凭证要连所附的原始凭证或者原始凭证汇总表按照编号顺序折叠整齐装订成册，并加具封面，注明公司名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码由装订人装订，装订后要签名或签章。（公司由专业审计公司每周上门检查工作）4、每月20日之前，对会计帐簿记录的有关数字与库存实物货种、资金、有价证券、往来单位（企业）或个

3、人进行相互核对，做帐证相符、帐帐相符，帐实相符、帐表相符。并做一报告给总经理审阅。5、对出纳工作实行监督，每月与出纳核对财务各项收支情况，每5日一次必须检查库存现金、银行存款余额是否相符。6、审核现金、银行收支日报表、营业日报表等并加签私章确认。7、负责每年公司有关税务、统计、审计、收费证照的年检。8、每月15日前，必须呈报上月费用明细表、损益表、资产负债表以及财务收支情况分析给总经理，以便总经理及时准确决策。9、每月与行政部对财产进行清点和核算。10、完成上级领导交办的其他工作。（三） 工作要求1、坚持原则、廉洁奉公、严谨细致。2、要掌握银行、税收和财务会计有关制度与本企业业务有关的原则和要

4、求，依章办事。3、要练好操作基本功，提高业务技术水平，掌握财务管理和会计核算的基础知识。4、要按公司的报销程序和制度，逐笔办理和记载现金的收支业务。账目要日清月结，做到账实相符，账证相符，账账相符。5、根据公司要求，每日现金盘点，下午四点要将大额现金解款，同时应结算出日记账的当日余额，每日进行查核。6、月终，编制银行存款余额调节表同“银行对账单”核对，登记当月银行存款或各项存款日记账的收入，付出合计数和余额。7、完成公司上级领导布置的工作任务。（四） 收款、发票、票据的管理1、领取发票及票据先由财务人员统一到行政部领取，做好分类登记，要按各个营业部门的需要分别发放。实行专人主管，填写时必须字迹

5、清楚，不得涂改，要按日期顺序号全部联次一次性填开，不可单联填开，各栏内容应当完整、真实、金额大小一致。误填作废时要整份作废，不得缺联。并盖上作废章。票据使用完毕交回存根联财务核存。2、各营业点的收款员应在下班前填好营业收入报表连同当日所收的全部款项交财务部统一管理。 票据领取程序：1 2 3 4 票据返还存跟程序：1 2 3 43、结款到期出对帐单与相关方核对，双方核对确认后，结清月结款。四、 财会部岗位职责 会计1、每月10日前做好公司的财务报表，审批后上报税务局，本项目要对法人负责。2、每月15号前做好各厂收费核算工作和成本核算工作，并上报总经理。3、完成所在员工工资核算及提成，每月购置发

6、票，办理有关税务事宜。4、每天审核有关公司的支付凭证工作，每月二次盘点出纳现金等工作。5、完成公司领导交办的其它工作。 出纳1、 按照国家现金管理、银行结算和财务管理有关规定，结合本企业的实际情况办理现金收付和银行结算业务。2、 按照会计制度填写审核收付款凭证，并据此登记现金和银行存款日记帐。3、 保管库存现金、空白支票和收据。4、 维护财经纪律、执行财务制度、抵制不合法的收支和弄虚作假、巧立名目的歪门邪道收支。5、 办理现金收支和银行结算业务。5.1 严格按照国家及企业有关现金管理和银行决算制度的规定，每日留过次日的库存现金余额不得起过银行规定人民币1000元限额；根据经审核签章的凭证，进行

7、复核后办理款项收支，对于重大的开支项目，必须经企业负责人，财务主管人员审核签章，方可办理，不得以“白条”抵冲库存现金，更不能挪用现金。5.2 对开具的收据凭证需及时加盖“现金收讫”和“支票收讫”章，报销的发票单据要及时加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。5.3 严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发不填写金额的转帐支票的，必须在支票上写明收款单位、名称、款项、用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章领用。逾期未用的空白转帐支票要及时收回注销，不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根并保存，支票一旦遗失立即向银行和有关部门

8、办理挂失手续。5.4 对各营业部所收款项应及时登记核对，每月必须核查现金收入表，归类后再交会计做帐务处理。5.5 对月终及未清算收缴的债权债务，要及时列出清单报告会计，并积极查明原因和提出解决措施。6、 收付款讲求办事效率和工作质量。出纳人员的工作评价考核，每月由会计对其工作态度、任务完成等情况进行核查。7、 登记现金往来收支和银行往来存款日记帐。7.1 根据已经办理完毕的收付款凭证，按顺序逐笔登记现金和银行日记帐并结出余额，现金的帐面余额要同实际库存核对相符，银行存款的帐面余额要及时与银行核对对帐单，月未编制银行存款余额调节表，要求帐面余额与对帐单余额调节相符，对于未达帐款，要及时查询，每月

9、终了，出纳日记帐余额与会计核对，接受会计对其现金库存数的监督，工作上要接受会计的安排，并要配合其工作。7.2 要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出租借给任何单位（企业）或个人办理结算。7.3 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务、帐簿的登记工作，以及稽核工作和会计档案保管工作，不得向外泄露有关财务活动状况、经济收支活动情况、信息及资料。8、 保管库存现金及各种有价证券等。8.1 对于现金和各种有价证券要确保其安全和完整无缺，如有短缺或损失，要负赔偿责任，要保管好保险柜钥匙，不得任意转借（转交）他人。存款存折折与密码要分开两人保管（出纳与会计或财务主管分别保管存折与密码）

10、。8.2 保管有关印章、空白收据和空白支票，严格按照规定用途使用，签发支票所使用的各种印章不得全部交由出纳一人保管，对于空白收据或空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。9、缴纳车辆的路费和车船费，办理一切以公司名义缴交的其他费用和请款手续。五、 财务部管理制度（一）报销审批制度1、报销的发票或有效凭证应符合规定的原始凭证及本公司规定的相关附件，报销时须填写收付证明单，注明事由金额，列明附单据的数量。报销审批程序：（出纳见齐以上签名后方可发放款项）2、因业务需要请客用膳，应征得总经理同意批准，事后凭发票经审核无误才能报销。（二）现金管理制度1、 每天解款时，由解款核对员点点

11、清核对当日解款金额的数量，并签名再交解款部门将款项送到银行。2、 做好库存现金的保管工作，有价证券和现金必须放在公司的保险箱里确保其安全。3、4、5、 对使用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金管理。 现金账目做到日清月结，现金与账目必须相符，杜绝白条抵库。 对超大现金支付（￥1000元）限额以上的支付款项，须通过银行结算。（三）借支管理制度1、借支仅限于为公司工作业务运行服务，借支程序：2、采购人员凭已批准的当月采购计划进行借款或领用支票。其他人员借款，凭公司总经理专项批件或签定的合同办理。3、借支款必须5个工作日内到财务核销。（四）仓库管理制度（由公司统计员负责）1、凡采购所有用品，

12、原材料，必须由统计员按实开单先验收入库，并登记入帐，对低质或与原始凭证不相符的物品有权提出退货或拒收。2、按财务制度要求建立原材料帐卡，逐笔记录材料进出库情况。3、进出库单填写要完整，并由领用人和指定负责人签字，写明用途。4、仓管人员每日填写收支报表 ，交由统计员核对确认结存数。5、每日做好“进”、“销”、“存”的日报表。由财务部门核对。6、仓库物资要时常盘点，每月5号前一次清点，并如实填写每月盘点表一份呈报总经理。抄报一份会计部，留存一份办公室档案备查。（五）往来账清理制度1、对月终尚未清算的债权债务，应查明原因，列出清册应收未收月报表、应付未付月报表。2、每月完结时，应跟据“应收帐款”内不

13、同的客户、未收帐款等向月结/限期付款的客户出月结通知单，并向客户追收款项。3、属于由“营业部”即收的现金，收款员在收到款项的次日交回会计部。4、应付未付月报表是指未到期支付或预计支付的款项，该帐目能令会计更灵活有效地运用资金，并准确反映每月盈亏状况。5、财务管理人员不能自己解决的事项，要及时上报公司总经理。（六）印章使用制度1、财务专用印章与支票章要分专人保管，使用时互相审核。2、对开具的收款凭证应加盖“现金收讫”或“支票收讫”章，报销的发票应加盖“现金付讫”或“银行支付”章。3、报表、帐册、凭证上的制表，审核记帐等，必须根据工作程序进展盖章，保证合法和责任性。（七）固定资产管理制度（现时行政部负责）1、财务人员负责公司全部资产的管理，办理固定资产的管理，办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及帐务核算工作，做到帐、卡、物相符，每年末进行一次清点、核帐，并及时调整帐目。2、固定资产帐、卡、物的准确性，固定资产的管理部门和使用部门