金蝶K3日成本管理系统用户手册

1、系统概述关于本系统本章是对日成本管理系统内容的总述。本系统具有以下特点： 本系统以实际成本系统为基础； 在成本资料设置中提供成本计算期间自定义功能，可按用户指定的任意期间进行成本核算； 在公共基础资料中提供成本对象、成本项目、要素费用等重要资料的定义； 在成本资料设置中提供分配标准的自定义功能； 业务数据录入分费用录入和产量录入，数据源与K/3其它系统集成共享，并按自定义成本计算周期归集； 以要素费用为主线、按自定义成本计算周期进行费用分配； 提供部门间费用按自定义成本计算周期分配流程； 成本计算按自定义成本计算周期进行； 提供废品损失按自定义成本计算周期统计的整套业务流程。以实际成本系统为基

2、础本系统以实际成本系统为基础，要在实际成本系统初始化后方可启用，并作为实际成本系统的完善和补充，实现以任意日期段为成本核算的周期。本系统中，初始化设置、基本资料、业务数据与实际成本系统共享，有关说明本手册不再详细阐述，使用本手册前请先阅读实际成本系统用户手册。在成本资料设置中定义成本计算周期 日成本管理系统成本资料设置中提供成本计算周期自定义功能； 周期可以按以下期间设置：日、周、旬、期、自定义天数。基础资料中有关成本对象、成本项目、要素费用等的处理基础资料的设置与实际成本系统共用，请参看实际成本系统用户手册的相关详细说明。基础资料包括以下几方面内容： 在定义物料时可定义其默认转入的成本项目，

3、做为该物料耗用分配至成本对象的默认成本项目，在定义部门信息时需定义部门的“成本核算类型”，即基本生产部门、辅助生产部门、期间费用部门； 成本对象、成本对象组、劳务、成本项目、要素费用等成本核算资料； 成本对象可体现成本计算的方法。在成本资料设置中提供分配标准的自定义功能 可通过四则运算定义复合分配标准； 提供四类预设分配标准。业务数据按自定义成本计算周期归集，并与K/3其它系统集成共享 材料费用可直接引入仓存管理系统的生产领料单数据； 可修复废品耗料费用可直接引入仓存管理系统的返工类型的领料单数据； 折旧费用、人工费用及其他自定义的要素费用可引入总账的费用凭证数据； 投入产量可直接引入车间管理

4、各系统的生产任务单； 废品产品录入可直接引入车间管理各系统的返工生产任务单； 完工产量录入直接引入仓存系统的产品入库单。以要素费用为主线、按自定义成本计算周期进行费用分配 材料费用在部门内已投产的成本对象或成本对象组之间进行数量、金额分配； 人工、折旧及其它要素费用在部门已投产的成本对象或成本对象组之间进行金额分配； 对各要素费用转入的制造费用专门处理。提供部门间费用按自定义成本计算周期分配流程 可录入部门间共耗费用单据，并可在单据上指定要素费用、成本项目、以及部门间费用分配时采用的分配标准； 系统提供多种部门间费用分配标准，用户也可以自定义部门间费用分配标准； 部门间共耗费用费用提供手工分配

5、、自动分配以及向导分配等多种分配方式； 部门间费用单据与分配后各明细单据实现无缝连接。成本计算按自定义成本计算周期进行 由系统根据出入库情况自动判断成本对象成本计算步骤； 对成本对象汇集的投入总成本在完工产品与期末在产品间分配； 计算产品所耗用的明细材料的成本； 对分类法成本对象按产量系数分配到明细产品；提供废品损失按自定义成本计算周期统计的整套业务流程 提供废品管理业务，可设置废品耗用费用分配标准及录入相关数据； 对正常生产耗用和修复废品耗用的费用以“用途”字段加以区分； 对修复废品耗用的材料、人工、折旧及其它要素费用在部门内可修复废品产量的成本对象间进行分配； 对各要素费用转入的修复废品耗

6、用的制造费用在废品处理制造费用分配中进行分配处理； 在成本计算过程中系统自动核算可修复废品和不可修复废品损失，并进行相应的废品相关数据合法性检查； 废品损失数据可以从“废品业务报表”中查看。本系统在K/3ERP中的位置详细内容见图1-1：图1-1与其它系统的接口详细内容见图1-2：图1-2与实际成本系统的接口日成本管理系统依托于实际成本系统，成本对象、成本项目、分配标准等信息与实际成本系统共享。与生产数据管理系统的接口生产数据管理系统提供与BOM相关数据和信息。与仓存管理系统的接口仓存管理系统的生产领料单提供日成本管理系统的材料费用数据来源，仓存管理系统的产品入库单提供日成本管理系统的完工产量

7、数据来源。与生产任务管理系统的接口提供投入产量、废品产量信息。与车间作业管理系统的接口提供工时耗用和计时计件工资信息。与存货核算系统的接口在日成本管理系统中可直接调用存货核算的材料出库核算、产品出库核算，日成本管理系统为存货核算系统提供产品入库成本数据。与总账系统的接口总账系统的折旧费用、人工费用、其它费用凭证提供日成本管理系统的折旧费用、人工费用、其它费用的数据来源。成本资料设置在本系统成本资料设置中，提供成本计算周期自定义功能，并可通过公用公式自定义分配标准。成本计算周期设置在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理成本资料设置成本计算周期设置，进入成本计算周期设置界面，如图2-1：图2-1

8、该界面中，左边部份“会计期间”按年-期显示实际成本系统的会计期间；上边部分“周期设置”用来设置本系统成本计算周期，周期设置有5种类型；下边列表列示的是所选会计期间成本计算周期设置情况，由三个字段说明，成本计算周期、开始日期、结束日期，分别展示自定义成本计算周期的序列号及对应起止日期。周期设置的五种类型，说明如下表2-1：数据项说明日“日”为周期，以会计期间第一天为第一个周期，最后一天为最后一个周期。周“周”为周期，以会计期间第一天所在周为第一个周期，最后天所在周为最后一个周期。旬“旬”为周期，以会计期间前二十天划分为第一、第二个周期，本会计期间剩余天数为第三个周期。期以会计期间为计算周期。自定

9、义以自定义天数为周期。须在“周期天数”栏位录入天数，录入的天数不得大于15天，以会计期间的第一天为第一个计算周期的第一天，以录入的天数为周期天数，并以此确定本会计期间的其它周期，最后剩余天数不足一个周期时，以剩余天数为最后一个周期。表2-1选择好周期类型后，点击【设置】完成成本计算周期的设置。分配标准定义在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理成本资料设置成本资料设置，进入“成本资料设置”界面。成本资料设置是与实际成本系统共用的功能，详细描述请参看实际成本系统用户手册相关内容。成本资料设置包括以下几个功能点： 定义部门间费用分配标准； 定义费用分配标准； 定义在产品成本分配标准； 定义分类法成

10、本分配标准；用户在分配标准定义界面可以查看各类系统预设的分配标准，也可以根据需要自定义分配标准，自定义分配标准分两类：非复合标准和复合标准。非复合标准需要用户在日成本管理分配标准数据录入中维护标准值，复合标准则可根据公式中引用的标准单元或非复合标准计算出标准值。自定义的分配标准，可以修改、删除。成本类型定义在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理成本资料设置成本资料设置，进入“成本资料设置”界面，然后单击左边的选项。成本类型是进行成本分析和成本分析的基础，类似于预算管理中的成本类型，主要满足用户进行成本分析和控制的需要，可在成本资料的成本类型中设置计划成本、预算成本等成本类型，在此系统提供了六

11、种预设成本类型，详细说明请参看实际成本系统用户有手册。分配标准设置分配标准定义、分配标准的设置以及分配标准数据录入提供了费用对象化的依据和标准。日成本管理系统中分配标准设置调用实际成本系统相应功能，详细说明请参看实际成本系统用户手册。在金蝶K/3系统主控台中，在日成本管理分配标准设置下，有各类分配标准设置功能的菜单，双击各个菜单可以调用相应分配标准的设置功能。分配标准设置主要包括以下功能点： 一般共耗费用分配标准设置 部门间费用分配标准设置 在产品成本分配标准的设置 分类法成本分配标准设置 废品共耗费用分配标准设置分配标准数据录入分配标准数据录入模块提供所有的系统预设分配标准和所有用户自定义非

12、复合类分配标准的数据录入功能，本模块与分配标准定义和分配标准设置功能相互对应并相辅相成，是费用分配和成本分摊是否准确的关键所在。本系统分配标准数据录入调成用本分析系统相应功能，详细说明请参看实际成本系统用户手册。本系统中，分配标准数据录入主要包括以下功能点： 系统预设分配标准数据录入 实际工时录入 用户自定义分配标准数据录入 副产品标准成本录入 材料定额（标准用量）查询其中，可录入标准数据的系统预设分配标准有：固定金额、固定比例、约当系数（综合）、约当系数（分成本项目）、分类法成本分配权重。用户自定义的非复合分配标准可能需要录入标准数据，有四类：自定义部门间费用分配标准、自定义费用分配标准、自

13、定义在产品分配标准、自定义分类法成本标准。分类法相关标准数据录入适用于分类法成本对象，同时，对于分类法成本对象，还需要录入副产品标准成本。各个标准值数据都可引入，数据源可以是外部文件，也可能是K/3其他系统。在分配中，可以以BOM为分配标准，本模块提供各成本对象BOM查询功能。产量归集产量归集从投入产出的角度录入各环节的产量信息,包括投入产量录入、完工产量录入、废品产量、在产品盘点产量录入。日成本管理系统与实际成本系统共享产量数据，不同的是，本系统中，成本计算时产量信息按日成本计算周期统计，引入产量信息时以日成本计算周期为索引。本手册重点说明不同点，详细说明请参看实际成本系统用户手册产量归集主

14、要包括以下功能点： 投入产量录入 完工产量录入 废品产量录入 在产品盘点产量录入 产品投入产出表投入产量录入在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理产量归集投入产量录入。投入产量录入功能与实际成本系统共享。通过过虑界面设置查询条件后进入投入产量序时簿界面。投入产量可以手工新增，也可从部数据源或K/3生产管理系统引入。详细说明请参看实际成本系统用户手册，此处需要说明的是，引入产量数据时，投入产量按日成本计算周期引入。点击【引入】，进入投入产量引入向导界面，如图5-1。图5-1成本计算周期栏位必须指定某具体的日成本计算周期，周期值可手工录入也可选择（下同），周期值的范围为成本资料设置成本计算周期设

15、置中设置的成本计算周期，且必须属于当前或以后会计期间。则仅引入所选成本计算周期内的投入产量数据。完工产量录入在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理产量归集完工产量录入。完工产量录入是以产品入库单的形式录入本期完工入库的产量信息，在日成本管理系统、实际成本系统或仓存录入的产品入库信息将保持同步一致。详细说明参见实际成本系统用户手册及仓存管理系统用户手册产品入库单操作。废品产量录入在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理产量归集废品产量录入。废品产量录入是反映企业本期生产过程中产生的不可修复废品和可修复废品的成本对象的产量，用来计算废品损失和废品成本。废品产量录入功能与实际成本系统共享。详细说明

16、请参看实际成本系统用户手册，此处需要说明的是引入产量数据时，废品产量按日成本计算周期引入。即废品产量引入时按所指定的成本计算周期引入数据，操作说明同上投入产量的引入。在产品日盘点产量录入在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理产量归集在产品日盘点产量录入。在产品日盘点产量录入以投入产出表的形式由系统自动计算出在产品的期末账存产量，需手工录入盘点产量，系统自动计算出盘盈（亏）数量。本系统中在产品产量盘点操作与实际成本系统相同，请参看实际成本系统用户手册相应说明。不同之处在于，本系统中在产品产量按日成本计算周期统计。选择在产品日盘点产量录入，进入如图5-2过滤界面，指定具体的成本计算周期后，进入在

17、产品产量盘点表。表中各栏位产量信息均是指所选成本计算周期的产量数据。对于以前会计期间的成本计算周期，盘点产量不能修改。图5-2产品投入产出表在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理产量归集产品投入产出表，在弹出的“过滤”界面中，须指定成本计算周期，单击【确定】后进入“报表查询”界面。报表各栏位显示的是所选成本计算周期的产量数据。产品投入产出表的过滤条件：相关内容见表5-1：数据项说明成本计算周期只能取一期，范围为用户定义的成本计算周期。部门代码范围段：指基本生产部门。成本对象范围段。表5-1操作与实际成本系统相同，请参看实际成本系统用户手册相应内容。费用归集费用归集是归集所有要素费用的发生额。

18、这些费用包括材料费用、人工费用、折旧费用、其他自定义费用、废品索赔等。相应地，在金蝶K/3系统主控台中，日成本管理费用归集下提供以下明细功能： 部门间共耗费用录入 材料费用录入 人工费用录入 折旧费用录入 其它费用录入 废品索赔录入同时，在金蝶K/3系统主控台中，日成本管理费用归集报表下提供费用归集相关报表的查询功能，包括：材料费用汇总明细表、其他费用汇总明细表、部门费用汇总表、制造费用汇总明细表。费用录入在金蝶K/3系统主控台中，日成本管理费用归集下，提供各种要素费用录入功能。费用归集的各功能与实际成本系统共享，详细说明请参看实际成本系统用户手册相关内容。不同的是，材料费用之外的其他各要素费

19、用引入时，须按日成本计算周期引入。即在费用单据列表界面，点击【引入】，进入的向导界面如图6-1。在该界面中须指定具体的成本计算周期，则仅引入所指定成本计算周期费用数据。所指定的成本计算周期须属于当前或以后会计期间。图6-1费用相关报表在金蝶K/3系统主控台中，日成本管理费用归集报表菜单下提供了各要素费用报表查询功能，这些功能与实际成本系统共享，详细说明请参看实际成本系统用户手册相关内容。费用归集报表包括以下明细功能点： 材料费用汇总表 材料费用明细表 其它费用汇总表 其它费用明细表 部门费用汇总表 制造费用汇总表 制造费用明细表费用分配费用分配模块主要功能：提供生产过程中所有费用的分配功能，其

20、中“材料费用分配”用于分配正常生产耗用的所有生产领料单，“制造费用分配”用于分配所有转入制造费用的费用单据，其他费用分配用于分配人工、折旧以及其他非系统预设的要素费用单据。在金蝶K/3系统主控台中，日成本管理费用分配下，提供以下费用分配明细功能： 部门间共耗费用分配 材料费用分配 其他费用分配 制造费用分配 废品共处理材料费用分配 废品共处理其他费用分配 废品共处理制造费用分配这些功能与实际成本系统对应功能的操作相同，详细说明请参看实际成本系统用户手册费用分配相关内容。本手册仅说明与实际成本系统的不同之处： 费用分配按成本计算周期进行； 分配标准值按成本计算周期统计。费用分配按成本计算周期进行

21、本系统中，费用分配按成本计算周期进行。调用各费用分配明细功能时，均需在过虑界面上指定成本计算周期，过虑出的供分配的费用单据为所指定成本计算周期的单据。指定的成本计算周期须属于当前或以后会计期间。材料费用分配的过虑界面如图7-1：图7-1其他费用分配的过虑界面如图7-2：图7-2分配标准值按成本计算周期统计本系统中，费用分配时费用单据按成本计算周期提取，相应地，分配标准单元按成本计算周期取值。按成本计算周期取值的分配标准单元有：期初在产品产量、本期投入产量、本期实际完工产量、期末在产品产量、实际总工时、可修复废品产量、不可修复废品产量、一般耗用工时、修复废品耗用工时、机台工时、人工工时、返工数量

22、等。费用分配报表费用分配报表是反映费用按日成本计算周期分配的结果报表，费用分配报表按费用分配的流程分为五种报表： 材料费用分配汇总表 材料费用分配明细表 其它费用分配汇总表 其它费用分配明细表 制造费用分配表材料费用分配汇总表在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理费用分配报表材料费用分配汇总表，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。1、材料费用分配汇总表是对材料费用分配单据按一定的条件进行排序和汇总而形成的一种报表，是反映材料费用分配结果的报表，在此提供两种汇总方式。2、材料费用分配汇总表的过滤条件如表8-1：数据项说明成本计算周期只能

23、取一期。部门代码范围段：指基本生产部门。材料代码范围段。成本对象范围段。耗用类型三种（一般耗用、修复废品耗用、残值退料）。汇总方式部门+成本对象+成本项目+材料。部门+材料+成本对象+成本项目表11-13、连查功能：双击材料费用分配汇总表的每条记录，可连查到以该条记录为过滤条件的材料费用分配明细表记录。连查功能是以双击的记录为过滤条件查找相应的明细记录。材料费用分配明细表在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理费用分配报表材料费用分配明细表，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。1、材料费用分配明细表提供的是每一条费用的明细分配结果，即材

24、料费用分配单据记录按所列字段顺序自动排序。2、材料费用分配明细表上反映了材料费用分配设置的分配标准及分配标准数值。3、材料费用分配明细表的过滤表单同材料费用分配汇总表。其它费用分配汇总表在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理费用分配报表其它费用分配汇总表，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。1、其它费用分配汇总表是对材料费用要素以外的要素费用分配单据按一定的条件进行排序和汇总而形成的一种报表，是反映其它要素费用分配结果的报表。2、其它费用分配汇总表的过滤条件如表11-2：数据项说明成本计算周期只能取一期。部门代码范围段：指基本生产部门

25、。成本对象要素费用耗用类型二种（一般耗用、修复废品耗用）。表11-23、连查功能：双击其它费用分配汇总表的每条记录，可连查到以该条记录为过滤条件的其它费用分配明细表记录。连查功能是以双击的记录为过滤条件查找相应的明细记录。其它费用分配明细表在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理费用分配报表其它费用分配明细表，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。1、其它费用分配明细表提供的是每一条费用单据的明细分配结果，即其它费用分配单据记录按所列字段顺序自动排序，最后一行合计，双击其它费用分配明细表的记录可查询相应的费用分配单据。单据日期及单据号排序

26、2、其它费用分配明细表上反映了其它费用分配设置的分配标准及分配标准数值。3、其它费用分配明细表的过滤表单同其它费用分配汇总表。制造费用分配表在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理费用分配报表制造费用分配表，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。制造费用分配表是反映各基本生产部门费用录入时转入制造费用的分配结果的报表，本表反映了制造费用分配所设置的分配标准及分配标准数值，本表按部门小计，最后一行合计。制造费用分配表的过滤条件如表11-5：数据项说明成本计算周期只能取一期。部门代码范围段：指基本生产部门。成本对象范围段。耗用类型二种（一般耗

27、用、修复废品耗用）。表11-5日成本计算成本计算模块提供各类费用自动分配（含废品耗用）、成本计算合法性检查、产品日成本计算、以及废品损失计算等重要过程，整个业务流程是通过向导来实现，用户可以通告对各个界面进行操作选择，从而实现满意的操作结果，在此过程中突出和集中了成本整个业务流程的运算过程，另外提供产品成本计算完成后的各类报表。本系统日成本计算与实际成本系统实际成本计算类似，阅读本手册时请参看实际成本系统用户手册。日成本计算主要由以下几个功能点组成： 日成本计算合法性检查 产品日成本计算 日成本计算单 日材料成本计算单 产品完工成本汇总表 分类法产品成本计算单 批次成本汇总表 废品损失明细表

28、废品损失汇总表日成本计算合法性检查在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理日成本计算成本计算合法性检查，双击可进入“日成本计算合法性检查”向导界面，如图9-1：图9-1用户指定具体的成本计算周期后，可以在提示下进行正常的流程操作，由于本向导仅仅是检查，故用户不需要担心造成数据错误。日成本计算的数据合法性检查包括了费用分配过程中可能出现的错误，检查的具体内容如下： 读取本成本计算周期投产成本对象信息 检查是否存在有本计算周期末在产品盘点数量为负数的成本对象 检查是否存在有完工入库而生成凭证的单据 检查残值退料的部分红字退料单是否指定了具体的成本对象 检查残值退料生产领料单上的物料能否取到成本项目

29、 检查有副产品完工产量的分类法成本对象对应主产品是否有完工产量 检查有投产的成本对象是否定义了在产品分配标准 检查成本期间和核算期间是否一致 检查本成本计算周期成本对象是否存在嵌套领料 检查本成本计算周期存在共耗费用单据的要素费用是否设置了分配标准 检查成本对象对应BOM及其子项信息 检查是否存在有完工入库没有定义成本对象的产品 检查是否存在有完工入库但没有投产的成本对象 检查是否存在废品索赔单据但没有投产的成本对象 检查是否存在没有进行部门间共耗费用分配的费用单 检查是否存在没有进行材料费用分配的领料单 检查是否存在没有进行其它费用分配的费用单 检查本成本计算周期有完工产量的分类法成本对象对

30、应副产品是否录入单位标准成本 检查是否存在没有指定成本项目的材料费用分配单据 检查是否存在没有指定成本项目的其它费用分配单据 检查是否存在没有指定成本项目的制造费用分配单据 检查成本计算周期是否连续产品日成本计算在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理成本计算产品日成本计算，双击可进入产品成本计算向导的提示界面，如图9-2：图9-2该界面从整体上提示了向导后面可以处理的工作，并且须由用户指定进行成本计算的成本计算周期。本向导可自动完成成本整个业务流程中费用分配和成本计算以及废品损失计算等所有运算过程。 费用分配 废品费用分配 日成本计算合法性检查 日成本计算费用分配在进入“成本计算向导”之后，

31、可通过单击提示界面的【下一步】，进入如图9-3：图9-3在本界面中用户可以点击“日材料出库核算”、“日无完工产品出库核算”按钮分别进行材料出库核算和本成本计算周期有耗用但又没有完工（不参与成本计算）的产品出库核算，只有进行完这两步出库核算工作之后，材料费用分配的金额才可能准确无误，故如果用户没有在核算系统或者材料费用分配界面进行过上述出库核算操作，请务必在成本计算前进行该出库核算工作。如果用户在此进行了上述出库核算工作，则必须对材料费用（包括修复费用耗用的材料费用）进行重新分配，同时如果存在材料费用转入制造费用的情况，也必须对制造费用（包括修复废品耗用的制造费用分配）进行重新分配；重新分配的操

32、作可以在向导下一步直接操作，也可以退出本界面到相应的费用分配模块进行处理。单击上述界面的【下一步】，进入如图9-4：图9-4通过对本界面上的各个选项打勾，可以选择在成本计算前进行哪些费用分配，除了部门间费用分配之外，这里的选项仅仅对单据用途为“一般耗用”（正常生产耗用）的费用单据有效，而费用分配的分配标准则和费用分配模块中一样取自于日成本管理分配标准设置。如果选中了部门间费用分配选项，则系统在进行明细费用分配前首先分配部门间共耗费用，分配完毕后才进行明细费用分配。如果用户选中了“只分配未分配部门间共耗费用单据”，则系统只分配没有分配过的部门间共耗费用单据。对材料费用分配和其他费用分配如果同时选

33、择只分配未分配费用选项，则在费用分配时只对以前尚未分配过的一般耗用费用单据进行分配，而已经分配过的费用单据即使分配标准数值变了也不再进行分配。如果选中制造费用分配，系统在成本计算前将对一般耗用制造费用进行重新自动分配。如果用户在前一步骤中进行了出库核算操作，本步骤必须选中“材料费用分配”选项进行材料费用分配；如果用户的材料费用分配有特殊分配或处理过程，请退出本向导，直接到材料费用分配模块进行相应操作，完毕后重新进入本向导进行成本计算；如果用户制造费用中存在材料费用转入的情况，则也需进行同材料费用分配一样的操作，即需要重新分配。完成相关选择后，单击【下一步】，可进入废品费用分配相关设置界面。废品

34、费用分配在本向导界面可以选择在成本计算前进行哪些修复废品耗用费用的费用分配，这里的选项仅仅对修复废品过程中耗用费用的单据有效，而费用分配的分配标准和废品处理模块中一样取自于日成本管理分配标准设置中相关分配标准设置，向导界面如图9-5：图9-5对废品材料费用分配和废品其他费用分配如果同时选择只分配未分配费用选项，则在费用分配时只对以前尚未分配过的修复废品耗用费用单据进行分配，而已经分配过的费用单据即使分配标准数值变了也不再进行分配。如果选中制造费用分配，系统在成本计算前将对修复废品耗用制造费用进行重新自动分配。完成相关选择后，单击【下一步】，可进入“费用分配运算”界面，在本界面可以看到费用分配的

35、进度，如果费用分配过程有错误发生，系统将会出具错误报告，通过单击界面上的【查看报告】可以打开费用分配错误日志并分析错误原因；如果费用分配没有错误发生或对错误不予以理会，可单击【下一步】进入“成本计算设置”界面。成本计算日成本计算向导界面如图9-6：图9-6在本向导界面左下角有【查看】，这里提供查看各类费用归集和费用分配报表功能，可根据需要选择查看，而不需退出本计算向导界面。单击【下一步】进入“设置成本计算报告选项”界面，如图9-7：图9-7一般用户只需选择系统默认选项即可，由于成本计算过程中会即时进行出入库核算，所以如果客户只需要跟踪出库核算出错的物料情况，则可以选择；其余选项的含义请参照存货

36、核算中相关内容。在选好相关选项之后，单击【下一步】，系统将会正式进入成本计算过程，而日成本计算的第一步是数据合法性检查，在合法性检查通过或者用户选择继续进行成本计算后，系统将自动判断计算步骤并进行成本计算，本计算过程主要完成产成品和在产品之间的成本分配，同时计算废品损失内容，分配计算完成，向导进入如图9-8：图9-8成本计算过中，系统会自动将成本计算情况记录于成本计算报告中，如果成本计算过程中有错误发生，系统将自动分析原因并记录于成本计算报告中，用户可单击【查看报告】选择查看，而在报告框中将保留从费用分配开始的所有错误信息报告。最后用户需要单击【完成】确认整个成本计算操作完成。日成本计算报表日

37、成本计算单在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理日成本计算报表日成本计算单，进入“过滤”界面，设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表界面。该报表按成本计算周期、部门展示各成本对象产量及成本信息。日成本计算单的过滤条件如表10-1：数据项说明成本计算周期必录项。可指定范围段。部门代码范围段：指基本生产部门。成本对象范围段。非必录。成本项目范围段。非必录。无发生额不显示选中则过滤出的报表不包含没有发生额的成本对象。汇总方式提供两种可选方式：部门成本对象、成本对象部门。不显示小计行如果选中则报表不显示小计行。表10-1“日成本计算单”报表主要信息说明如下表10-2：数据项说明成本计算周期显示成查

38、询的成本计算周期。部门代码、名称所查询部门的代码、名称。成本对象代码、名称所查询成本对象的代码、名称。产品规格型号成本对象对应产品的规格型号。基本计量单位成本对象对应产品的基本计量单位。成本项目代码、名称按查询条件显示成本对象各成本项目。前段在产品（产量）前一个成本计算周期结存的在产品数量。前段在产品（成本）前一个成本计算周期结存的在产品金额。本段投入（产量）本成本计算周期投入产量。本段投入（成本）本成本计算周期投入金额。生产费用合计前段在产品成本与本段投入成本之和。完工产品（产量）本成本计算周期完工产品数量。完工产品（成本）本成本计算周期完工产品金额。完工产品（单位成本）为完工产品（成本）除

39、以完工产品（产量）的商。在产品（产量）本成本计算周期结存的在产品数量。在产品（成本）本成本计算周期结存的在产品金额。表10-2双击标准成本项目为直接材料的成本项目，可按所选行的计算周期、部门、成本对象联查到“日材料成本计算单”。日材料成本计算单在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理日成本计算报表日材料成本计算单，进入日材料成本计算单过虑界面，设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。日材料成本计算单类似于成本计算单，成本计算单是以成本项目的形式来反映各个投入产出过程的产量、成本信息，本年累计信息，材料成本计算单是反映成本项目下各种材料的投入产出过程的产量、材料成本信息（包括材料耗用量

40、、材料耗用金额）。该报表反映的是标准成本项目为“直接材料”的成本项目下的各种材料的成本计算单，是一种比产品成本计算单更明细的成本资料，可反映产品成本中包含的材料成本，有利于加强对材料成本的控制。“日材料成本计算单”各过虑条件说明如下表10-3：数据项说明成本计算周期必录项。可指定范围段。部门代码范围段：指基本生产部门。汇总方式提供两种可选方式：部门成本对象、成本对象部门。成本对象范围段。不显示小计行如果选中则报表不显示小计行。表10-3“日材料成本计算单”报表主要信息说明如下表10-4：数据项说明成本计算周期显示成查询的成本计算周期。部门代码、名称所查询部门的代码、名称。成本对象代码、名称所查

41、询成本对象的代码、名称。产品规格型号该成本对象对应产品的规格型号。产品完工产量成本对象本成本计算周期完工入库数量。成本项目代码、名称按查询条件显示成本对象各成本项目。材料代码、名称成本对象成本中明细材料代码、名称。规格型号该物料的规格型号。批次该物料的批次，对分批法核算的物料有效。前段结存（数量）前一个成本计算周期结存的在产品中该材料的数量。前段结存（金额）前一个成本计算周期结存的在产品中该材料的金额。本段投入（数量）该材料本成本计算周期投入数量。本段投入（金额）该材料本成本计算周期投入金额。生产费用合计前段在产品成本与本段投入成本之和。完工产品（数量）本成本计算周期完工产品成本中该材料的数量

42、。完工产品（金额）本成本计算周期完工产品成本中该材料的金额。在产品（数量）本成本计算周期末在产品成本中该材料的数量。在产品（金额）本成本计算周期末在产品成本中该材料的金额。表10-4产品完工成本汇总表在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理日成本计算报表产品完工成本汇总表，可查询产品成本汇总数据的报表。本系统该报表的操作与实际成本系统相同，详细说明请参看实际成本系统用户手册相关内容。不同之处是本系统中查询按成本计算周期进行，即过虑条件不再是会计期间，而是细化到成本计算周期，报表按成本计算周期展示产品成本数据。分类法产品成本计算单在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理日成本计算报表分类法产品成

43、本计算单，双击进入报表查询“过滤”界面，设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。分类法产品成本计算单是用来反映分类法成本对象对应明细产品完工成本数据的报表。本系统该报表的操作与实际成本系统相同，详细说明请参看实际成本系统用户手册相关内容。不同之处是本系统中查询按成本计算周期进行，即过虑条件不再是会计期间，而是细化到成本计算周期，报表按成本计算周期展示分类法产品成本数据。批次成本汇总表在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理日成本计算报表批次成本汇总表，双击进入报表查询“过滤”界面，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。批次成本汇总表主要是反映某一成本

44、对象按一定的批次对成本项目进行汇总的报表，包括总成本、单位成本。该报表的操作与实际成本系统相同，详细说明请参看实际成本系统用户手册相关内容。不同之处是本系统中查询按成本计算周期进行，即过虑条件不再是会计期间，而是细化到成本计算周期，报表按成本计算周期展示批次成本数据。废品损失报表本系统提供废品损失相关信息按成本计算周期的查询功能。包括废品损失明细表和汇总表。在金蝶K/3系统主控台中，选择日成本管理日成本计算报表下废品损失明细表或废品损失汇总表可分别查询废品损失明细数据和汇总数据的报表。废品报表的操作与实际成本系统相同，详细说明请参看实际成本系统用户手册相关内容。不同之处是本系统中查询按成本计算

45、周期进行，即过虑条件不再是会计期间，而是细化到成本计算周期，报表按成本计算周期展示废品成本数据。附录A 术语表成本对象(Cost Object)企业为归集和分配生产费用而确定的对象。要素费用(Element Of Expenses)是对企业生产过程中发生的费用，按经济内容所作的分类，主要包括劳动对象方面的费用、劳动手段方面的费用、活劳动方面的费用，要素费用包括：材料费用、人工费用、折旧费用等等，可根据企业的实际情况细分。成本项目(Element Of Cost)即产品生产成本项目，计入产品成本的生产费用，按经济用途所作的分类，称为产品生产成本项目，简称成本项目，一般包括：直接材料、直接人工、制

46、造费用，可根据企业实际情况细分。制造费用(Factory Overhead)指各个生产单位为组织和管理生产而发生的各项费用，以及直接用于产品生产但未专设成本项目和间接用于产品生产的各项费用，制造费用包括直接用于产品生产的费用和间接用于产品生产的费用。本系统的制造费用分配是处理间接用于产品生产的费用，直接用于产品生产的制造费用在材料费用分配和其它费用分配中处理，处理的结果均计入制造费用成本项目。直接费用(Direct Expenses)能分清何种产品所耗用的，可直接计入某种产品成本的费用，称为生产直接费用，直接费用大部门为直接计入费用，也有间接计入的直接费用。间接费用(Indirect Expe

47、nses)不能分清何种产品所耗用的，难以直接计入某种产品成本的，必须按一定的标准分配计入有关产品成本的费用，为间接生产费用，间接费用大多是间接计入费用，也有直接计入的间接费用。制造成本法(Manufacturing Costing)将生产过程中的全部费用作为产品成本，而把管理费用、财务费用、营业费用作为期间费用，本系统采用的是制造成本法理论。成本计算方法(Methods Of Costing)生产特点、管理要求在多方面对产品成本计算发生影响，要构成成本计算方法的各要素中，成本对象是决定性因素，是区分不同成本计算的主要标志，产品成本计算对象不外乎产品品种、批别、生产步骤三种，产品成本计算的基本方

48、法也有如下三种：品种法、分批法、分步法，成本计算的辅助方法包括分类法、定额法等，辅助方法是在基本方法的基础上延伸的方法，必须与三种基本方法结合使用。品种法(Single-step Costing)按产品品种归集生产费用和计算产品成本的一种成本计算方法，其成本计算期与会计期间一致，与产品生产周期不一致。分步法(Process Costing)是按各加工步骤的各种产品归集生产费用，计算产品成本的一种方法，适用于大量大批、管理上要求分步骤计算产品成本的多步骤生产企业，其成本计算期与会计期间一致，与产品生产周期不一致。分批法(Job Order Costing)又称订单法，是按产品的批别归集生产费用，

49、计算产品成本的一种方法，适用于小批单件生产的企业，其成本计算期与生产周期相同，与会计期间不一致。在产品(Work In Process)也称“在制品”，是指企业已经投入生产，尚未最后完工，不能用为商品销售的产品。约当产量(Equivalent Unit)是将月末在产品数量按其加工程度或投料程度，折算为相当于完工产品的数量，加工程度或投料程度称为约当系数。BOM (Bill of Material)即物料清单（在流程型行业中称为配方），表示物料（包括成品、半成品）的组成情况，即该物料是由哪些原材料、半成品组成的，每一组成分的用量是多少及成分之间的层次关系。先进先出法( first-in，first-out)假定先购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出材料进行计价的方法。后进先出法(last-in，first-out)假定后购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出材料进行计价的一种方法。加权平均法(weighted average)是根据月初结存材料和全月收入材料的数量和金额，于月末一次计算出以数量为权数的全月加权平均单价，作为本月发出材料的单价