个人所得税专项附加扣除信息表正式版

1、个人所得税专项附加扣除信息个人所得税专项附加扣除信息表填报日期：纳税人姓名:扣除年度：纳税人识别号：纳税人信息号码电子邮箱配偶情况有配偶尢配偶纳税人配偶信息姓名身份证件类型身份证件号码一、子女教冃'较上次报送信息是否发生变化:首次报送（请填写全部信息）尢变化（不需重新填写）有变化（请填写发生变化项目的信息）子女一姓名身份证件类型身份证件号码出生日期当前受教冃阶段学刖教冃阶段义务教冃咼中阶段教冃咼等教冃当前受教育阶段起始时间年月当前受教育阶段结束时间月子女教育终止时间 *不再受教育时填写就读国家（或地区）就读学校本人扣除比例口 100%（全额扣除） 50%（平均扣除）子女二姓名身份证件类

2、型身份证件号码出生日期当前受教育阶段学前教育阶段义务教育高中阶段教育高等教育当前受教冃阶段起始时间年 月当前受教冃阶段结束时间月子女教冃终止时间 *不再受教育时填写月就读国家（或地区）就读学校本人扣除比例口 100%（全额扣除）口 50%（平均扣除）二、继续教冃较上次报送信息是否发生变化：首次报送（请填写全部信息）无变化（不需重新填写）有变化（请填写发生变化项目的信息）学历（学位） 继续教育当前继续教育起始时间月当前继续教育结束时间月学历（学位）继续教育阶段专科 本科 硕士研究生 博士研究生其他职业资格 继续教育职业资格继续教育类型;技能人员专业技术人员证书名称证书编号发证机关发证（批准）日期

3、三、住房贷款利息较上次报送信息是否发生变化：首次报送（请填写全部信息）无变化（不需重新填写）有变化（请填写发生变化项目的信息）房屋信息住房坐落地址省（区、市）市县（区）街道（乡、镇）产权证号/不动产登记号/商品房买卖合同号/预售合同号房贷信息本人是否借款是 否是否婚前各自首套贷款 ， 且婚后分别扣除 50%口是口否公积金贷款1贷款合同编号贷款期限（月）首次还款日期商业贷款1贷款合同编号贷款银行贷款期限（月）首次还款日期四、住房租金较上次报送信息是否发生变化：首次报送（请填写全部信息）无变化（不需重新填写）有变化（请填写发生变化项目的信息）房屋信息住房坐落地址省（区、市）市县（区）街道（乡、镇）

4、租赁情况岀租方（个人）姓名身份证件类型身份证件号码岀租方（单位）姓名纳税人识别号 （统一社会信用代码）主要工作城市 （*填写市一级）住房租赁合同编号 （非必填）租赁期起租赁期止五、赡养老人较上次报送信息是否发生变化：首次报送（请填写全部信息）无变化（不需重新填写）有变化（请填写发生变化项目的信息）纳税人身份独生子女口非独生子女被赡养人一姓名身份证件类型身份证件号码岀生日期与纳税人关系父亲母亲其他被赡养人二姓名身份证件类型身份证件号码岀生日期与纳税人关系父亲母亲其他共同赡养人 信息姓名身份证件类型身份证件号码姓名身份证件类型身份证件号码姓名身份证件类型身份证件号码姓名身份证件类型身份证件号码分摊

5、方式*独生子女不需填写平均分摊赡养人约定分摊被赡养人指定分摊本年度月扣除金额六、大病医疗（仅限综合所得年度汇算清缴申报时填写）较上次报送信息是否发生变化：首次报送（请填写全部信息）无变化（不需重新填写）有变化（请填写发生变化项目的信息）患者姓名身份证件类型身份证件号码医药费用总金额个人负担金额与纳税人关系本人配偶未成年人子女出卄一丿者二姓名身份证件类型身份证件号码医药费用总金额个人负担金额与纳税人关系本人配偶未成年人子女需要在任职受雇单位预扣预缴工资、薪金所得个人所得税时享受专项附加扣除的，填写本栏重要提示：当您填写本栏，表示您已冋意该任职受雇单位使用本表信息为您办理专项附加扣除。扣缴义务人名

6、称扣缴义务人纳税人识别号 （统一社会信用代码）本人承诺：我已仔细阅读了填表说明，并根据中华人民共和国个人所得税法及其实施条例、个人所得税专项附加扣除暂行办法、个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）等相关法律法规规定填写本表，本人已就所填的扣除信息进行了核对，并对所填内容的真实性、准确性、完整性负责。纳税人签字：年月日扣缴义务人签章：经办人签字：接收日期：年月日代理机构签章：代理机构统一社会信用代码： 经办人签字：经办人身份证件号码：受理人：受理税务机关（章）：受理日期：年月日国家税务总局监制1、工资、薪金所得适用税率2021年个人所得税税率表级数全月应纳税所得额税率(%)速算 扣除 数含税级距

7、不含税级距1不超过1500 元的不超过1455元的302超过1500 元 至 4500 元的部分超过1455元至4155元的部分101053超过4500 元至 9000元的部分28738 7042 灂 a21232 52F0 勰 gTy2686768F3 棳超过4155元至205557755元的部分4超过9000 元 至 35000元的部 分超过7755元至27255元的部分2510055超过35000 元至 55000元的部 分超过27255元至41255元的部分3027556超过55000 元至 80000元的部 分超过41255元至57505元的部分35550532841 8049 聉2

8、6505 6789 枉30886 78A6 碦32756 7FF4 翴30162 75D2超过80000 元的部分超过57505元的部分4513505痒l7注：1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额；2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。2、个体工商户、企业等适用税率级数全年应纳税所得额税率(%)速算 扣除 数含税级距不含税级距1不超过15000元的不超过14250元的5021594545A 呚229335995 妕3498988AD 袭291847200超过15000元至30000元的部分

9、超过14250元至27750元的部分10750爀:21147529B 力 398169B88 鮈（23超过30000元至60000元的部分超过27750元至51750元的部分2037504超过60000元至100000元的部分超过5仃50元至79750元的部分3097505超过100000元的部分超过79750元的部分3514750注：1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税年度的收入总额减除 成本、费用以及损失后的所得额；2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负 担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的对企事业

10、单位的承包经营、承租经营所得。2021年个人所得税税率（一）工资、薪金所得的七级累进税率级数全月应纳税所得额（含税级距）全月应纳税所得 额（不含税级距）税率（%速算扣除 数1不超过1,500元不超过1455元的302超过1,500元至4,500元的部分超过1455元至4155元的部分101053u 28990 713E 焾 32647 7F87 羇 K34795 87EB 蟫 22655 587F 塿超过4,500元至 9,000元的部分超过4155元至7755元的部分205554超过9,000元至35,000元的部分超过7755元至27255元的部分251,0055超过35,000元至55,

11、000元的部分超过27255元至41255元的部分302,7556超过55,000元至80,000元的部分超过41255元至57505元的部分358280136D6D 浭 28097 6DC1 淁 Kk33371 825B 艛5,5057超过80,000元的部 分超过57505元的部分4513,505（二）五级累进税率级数全年应纳税所得额税率（%速算扣除数1不超过15000元的502超过15000元至30000元的部分1040068 9C84 鲄 22293 5715 圕29521 7351 獑 W3113879A2 禢35326 89FE 觾 338178419 萙7503超过30000元至

12、60000元的部分2037504超过60000元至100000元的部分3097505超过100000元的部分3514750（三）减征和加成征税规定比例税率 20% （8个税目） 特别掌握：加 征或减征1.稿酬所得：按应纳税额减征30%实际（1-20%）=14%示 14% 20%*2.财产租赁所得：自2008年3月1出租住房减按10%税率日起，个人22208 56C0 囀"F28628 6FD4 濔 30692 77E4 矤 h33902 846E 葮3.储蓄存款利息：从2008年10月9日起，对储 蓄利息所得暂免征收个人所得税4.劳务报酬所得：对一次取得的劳务报酬所得20000元以上

13、有加成征收，即 20000元至50000元，税率30% 50000元以上，税率40%（四）劳务报酬税率表级数每次应纳税所得额税率（%速算扣除数（元）1不超过20000元的部分2002超过20000元至50000元的部分3020003超过50000元的部分4040599 9E97 麗22824 5928 夨 sj#34348 862C 蘬 23717 5CA5岥7000不含税劳务报酬级数不含税劳务报酬收入额税率（%速算扣除数（元）1未超过3360元的部分2002超过3360元-21000元的部200分3超过21000元-49500元的部分3020004超过49500元的部分4070002021年

14、最新个人所得税税率表（新个税起征点3500税率表）1、工资、薪金所得适用的税率表税率表一（工资、薪金所得适用）级数全月应纳税所得额税率（%）速算 扣除 数含税级距不含税级距1不超过1500元的不超过1455元的3102超过1500元 至4500元的部分超过1455元 至4155元的部分1010522805 5915 夕 37178 913A 鄺 32628 7F74 罴 32182 7DB6 綶 28163 6E03 渃C30927 78CF 磏3超过4500元 至9000元的部分超过4155元至7755元的部分205554超过9000元至35000元的部分超过7755元至27255元的部分2

15、510055超过35000元至55000元的部分超过27255元至41255元的部分3027556超过55000元至80000元的部分超过41255元至57505元的部分uiS35223 8997 覗 3887997DF 韟 31289 7A39 稹20216 4E9E 亞5505357超过80000元的部分超过57505元的部分4513505注：1。本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额；2。含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于 由他人（单位）代付税款的工资、薪金所得。2、个体工商户，企业等适用税率表二税率表二（个体工商户的生产、经营

16、所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用）级数全年应纳税所得额税率（%）速算 扣除 数含税级距不含税级距23336 5B28 嬨 22359 5757 块 3315不超过15000不超过14250509 8187腿 32713 7FC9 栩630842 7元的元的87A硺137009 9091 邑2超过15000元超过1425010750至30000元的兀至27750部分元的部分3超过30000元超过27750203750至60000元的兀至51750部分元的部分4超过60000元超过5175034052 8504 蔄 jQn39750至100000元兀至797501820 7C4C 籌

17、 20657的部分元的部分50B1 傱 c305超过100000超过79750351475元的部分元的部分0注：1。本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额；2。含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得。1、个人所得税计算方法（公式）：其应缴个人所得税=（工薪收入-个人缴纳的四险一金金额-个人所得税扣除额3500）*税率-速算扣除数下面举例说明：某员工10月份工资为16000元，个人缴纳的四险一金金额

18、为3680元应纳税所得额=16000-3680-3500=8820应缴个人所得税=8820*20%-555=12092、国家税务总局关于贯彻执行修改后的个人所得税法 有关问题的公告全国人民代表大会常务委员会关于修改中华人民共和国个人所得税法的 决定（中华人民共和国主席令第四十八号）（以下简称税法）将自 2011年 9月1日起施行。根据税法修改的相应条款，现就贯彻执行的有关具体问题公 告如下：一、工资、薪金所得项目减除费用标准和税率的适用问题29418 72EA 狪 1392419949 饉 $34776 87D8 蟘 34861882D 蠭 F（一）纳税人2011年9月1日（含）以后实际取得的工资、薪金所得，应适 用税法修改后的减除费用标准和税率表（见附件一），计算缴纳个人所得税。（二）纳税人2011年9月1日前实际取得的工资、薪金所得，无论税款是否 在2011年9月1日以后入库，均应适用税法修改前的减除费用标准和税率表， 计算缴纳个人所得税。二、个体工商户的生产、经营所得项目应纳税额的计算问题个体工商户、个人 独资企业和合伙企业的投资者（合伙人）2011年9月1日 （含）以后的生产经营所得，应适用税法修改后的减除费用标准和税率表（见附件二）。按照税收法律、法规和文件规定，先计算全年应纳税所得额，再计 算全年应纳税额。其2021年度应纳税额的计