企业资产管理制度

1、精品文档企业资产管理制度一、为加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产平安和完整，提上下值易耗品采购、使用效率，充分发挥资产使用效能，确保资产不损坏，不流失，特制订本制度。二、 根据资产的价值和使用年限，资产的管理X围包括固定资产和低值易耗品两类。1、固定资产：包括但不仅限于房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子设备、其他与生产经营有关的固定资产、另金额超过X 元 , 使用年限超过X 年的。2、低值易耗品：各种用具物品如劳动保护用具等和办公用品如纸笔本夹等 ，并且使用期限X 年以下。三、人力资源部负责对公司办公资产的购置、验收、发放、使用、维护、报废进行全面监视与

2、管理，并定期会同财务部对公司资产进展盘点。1、采购1.1 固定资产及低值易耗品由设备部人力资源部 根据实际情况制订采购预算由分公司总经理同意以后上报总公司审批，并由总公司统一采购1.1.1设备部应严格按照初期生产规模来制订采购预算，谨防设备闲置造成的设备折旧本钱以及无法满足生产造成的人员用工本钱增加。1.1.2人力资源部应严格按照总公司的资产管理制度，根据实际使用人数及工作强度制订固定资产与低值易耗品的采购预算。1.1.3正式投入生产以后，因按照一个使用周期来制订预算采购，每个周期第一个星期由人力资源部统一执行当期采购，公共预存局部，由行政部统计采购；各部门局部，根据本部门需求特性及预期需求量

3、，每周期末上报下周期需求，填写?办公用品申购单?到行政部，由行政部统一汇总采购信息结合消耗情况，提交领导进展申购手续批复。未填写?办公用品申购单?及未经领导批准擅自购置的不予报销。如须紧急采购，新补充本周期?办公用品申购单?交领导审批。其中生产设备的采购，由设备部与生产部结合上一个使用周期的实际使用损耗情况制订预算、如需购置高额新设备，因进展可行性分析、投资额分析、经济效益预测等来制订预算，并提交生产厂长审核，最后提交领导进行申购手续批复。1.1.4采购高额资产时，需选取至少三家公司进展报价，并由行政部、设备部、财务部共同考察后确定进展采购2、管理2.1 管理部门2.1.1采购人员应将所采购的

4、物品清点、办理登记入库手续。，并由行政部设备部、采购部、仓库同时签字确认。2.1.2建立健全资产台帐，做到分管、使用、财务三X一致、帐、卡、物一致，按期填报相关的业务报表领用登记表、归还登记表、使用情况表等。2.1.3正确及时办理增值、转移、调拨、报废手续。2.1.4对使用部门进展固定资产的维护、管理和使用情况进展检查和指导。并对下个使用周期的采购预算进展预审。精品文档2.1.5定期组织清查盘点，处理盈亏报废，提出盘点报告。2.1.6负责编制分管固定资产的大修理方案2.1.7健全档案资料，组织标号钉牌2.2 财务部门2.2.1财务部负责企业固定资产的统一核算，建立健全的固定资产的核算凭证和帐卡

5、，正确填写有关会计报表，并做好固定资产的折旧。2.2.2办理固定资产增值、转移、调拨、报废相关财务手续。2.2.3正确计提折旧2.2.4组织参与管理部门的清查盘点工作2.3 使用部门2.3.1建立和贯彻固定资产的使用和保管制度，实行“谁借用，谁负责，谁损坏，谁负责的制度2.3.2建立台帐和卡片，及时反映固定资产的增减变动情况，做到帐、卡、物一致2.3.3正确使用固定资产，做好日常维修保养，如需外部公司维修，及时上报直属领导，报公司审批。2.3.4定期进展清查盘点，并提出盘点报告1.2 固定资产由综合部负责统一登记，使用部门负责日常保管，需严格按照使用X围和程序借用，并建立借用登记和归还销号制度

6、。1.3 所领用的资产实行“谁借用，谁保管，谁损坏，谁负责的使用原那么。管理者、使用者要对公司负责，平时加强对设备的维护与保养，使用用品保持良好的使用状态。2 、领用及归还程序2.1 固定资产在公司内部使用，可直接到综合部填写?设备使用登记表?附件 3，作为资产使用频率、损耗备查记录。固定资产需带出公司使用，应填写?公共设备外出借用申请表?附件4向总经理提出申请，价值高的需酌情审批，审批通过到综合部办理领用手续。配置给员工个人或部门的电脑及设备配件采购后，需填写?验收领用登记表?附件5。同时，综合部设备管理员要第一时间更新?公司设备领用统计表总表台帐?附件7并按月装订。2.2领取人应认真填写以

7、上设备领用单，明确领用用途报总经理审批，领用时在管理员在场的情况下开机进展检测，并检查领用单上载明的附件是否齐全。在证实可正常使用的情况下，经领用人和管理员双方在验收及领用栏上签名确认前方可领用。如领用人无法验收，需请其他人代为验收并在验收栏签字确认。2.3归还时，原那么上应由领用人本人交还综合部，并当场的开机进展检测。在证实设备完好无破损、附件齐全，经领用人和综合部设备管理员双方在领用单上签名确认后，领用人承担的保管责任终止。3、领用人的管理责任3.1 领用人员在领用单上签名后，承担以下保管责任：一妥善保管所领设备，保证所领设备的平安、完好；二不将设备用作事由以外的用途；三未经公司允许，不将

8、所领用设备转借他人；四长期使用需定期每月及时说明使用情况；3.2 综合部应为设备建立档案并建立领用档案。4 、领用人的赔偿责任4.1因保管不善或使用不当造成设备损坏的，如产生维修费用由领用人承担。公司有权从个人薪资扣除设备损坏维修、更换或遗失所产生的相关费用。4.2 因突发事件不包括火灾、地震等不可抗力或领用人非主观成心行为所导致的损坏，领用人需及时向公司汇报相关情况，其所承担的责任由公司研究决定。二固定资产管理1、申购和采购1.1公司实行月度采购，每月第一个星期由综合部统一执行当月采购。公共预存部分，由综合部统计采购；各部门局部，部门根据本部门需求特性及预期需求量，每月末上报下月需求，填写?

9、办公用品申购单?到综合部，由综合部统一汇总采购信息结合消耗情况，提交总经理进展申购手续。未填写?办公用品申购单?及未经领导批准擅自购置的不予报销。如须紧急采购，新补充本月?办公用品申购单?交总经理审批。2、管理和发放2.12.2 办公用品由综合部统一按公司核定的费用标准及员工申购情况向使用人及部门发放。物品保管人同时也是发放人，按照部门发放的，部门领用人签字确认。员工方案外领用库存的局部，领取人须填写?预算外办公用品领用登记表?并签字。2.3 综合部根据进出数据，按月制定?办公用品申购单?、每季度末填报?办公用品盘点表?。并将本季度?办公用品申购单?作为附件与?办公用品盘点表?一同装订以便查考。2.4 办公用品涉及数