会计电算化模拟试题二

1、会计电算化模拟试题二账务操作题一（40分）【红字为操作提示，考试时没有】一、建立账套1新建账套（新建账套：新添操作员建立账套用户授权）（1）账套信息：账套号：666账套名称：上海诚信商贸有限公司路径：D:work启用会计期间：2012年6月（会计期间设置2012-6-1至2012-12-31）（2）单位信息单位名称：上海诚信商贸有限公司 单位简称：上海诚信（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：陈明按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次：422

2、22其他：默认（6）系统启用“账务处理”模块的启用日期为“2012年6月1日”2、增加操作员编号姓名口令（密码）所属部门601陈明空财务部602王晶空财务部603李冰空财务部3、权限分配（陈明建账时已经设置过了，此处不用授权了）陈明为财务主管，王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限，李冰具有“账务处理”和“财务报表”的全部权限。二、初始化设置1、设置部门档案部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部5生产部2、设置人员档案职员编号职员姓名所属部门101王国立管理部102赵斌管理部201陈明财务部202王晶财务部203李冰财务部301李一明采购部401王晓天销售部501刘洋生产部

3、3、设置客户档案客户编码客户名称客户简称001美家装饰公司美家002时代大厦时代4、设置供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称001永兴木厂永兴002大力木材有限公司大力5、设置外币及汇率币符：USD 币名：美元 6月份记账汇率：6.56、设置凭证类别（限制类型一定要设置正确，退出前快速检查）凭证类别限制类型限制科目现金收款凭证借方必有1001现金付款凭证贷方必有1001银行收款凭证借方必有1002银行付款凭证贷方必有1002转账凭证凭证必无1001,10027、设置结算方式结算方式编码结算方式名称1现金2现金支票3转账支票4汇票5其他8、设置会计科目及期初余额，表中只列出了需要增加和修改的

4、会计科目，以及有期初余额数据的科目。科目编码科目名称方向辅助核算累计借方累计贷方期初余额1001库存现金借120 000116 0805 0001002银行存款借358 000258 5161 200 000100201工行存款借 187 206248 5001 135 000100202中行存款借170 79410 01665 000借美元23 0001122应收账款借客户往来（无受控系统）177 51435 64058 5001221其他应收款借个人往来57000730005 0001403原材料借38 000140301玉石借数量核算20 000块200140302木料借数量核

5、算18 000千克20001405库存商品借750 000140501A型板借数量核算350 000平方2000140502B型板借数量核算400 000平方10001601固定资产借5 970 722500 0001602累计折旧贷6 200 000150 0005001生产成本借500101直接材料借50010101A材料借50010102B材料借50010103C材料借50010104D材料借500102直接人工借500103制造费用借2001短期借款贷200 0002202应付账款贷供应商往来（无受控系统）70 2002211应付职工薪酬贷221101应付工资贷221102应付福利费贷

6、2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210102销项税额贷4001实收资本贷1 740 0004104利润分配贷396 300410401未分配利润贷396 3006602管理费用借部门核算660201工资借部门核算660202办公费借部门核算660203差旅费借部门核算660204其他借部门核算往来账户期初余额表（科目设置完后别忘了指定现金总账科目和银行总账科目）表格1科目编码日期客户摘要票号方向金额11222012-5-31美家销售商品1234借58500表格2科目编码日期部门个人摘要方向期初金额12212012-5-20管理部王国立出差借款借5000表

7、格3科目编码日期供应商摘要票号方向金额22022012-5-25永兴采购原材料5678贷702009、设置转账定义（1）设置自定义转账自动转账凭证名称和摘要凭证字科目借贷转账比例%公式计提应付福利费转5101借80JG()*0.85201借20JG()*0.2221102贷FS(221101,月,贷)*0.14（2）期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中三、账务处理模块由会计王晶输入前5张凭证，会计李冰输入后5张凭证（摘要可用业务序号代替），由财务主管陈明审核、记账。1. 6月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（现金支票号XJ001）。借：库存现金 50

8、00贷：银行存款 - 工行存款 50002. 6月5日，管理部王国立出差归来，报销差旅费4500元，归还现金500。（此项业务输入一张凭证，凭证字为现收）借：管理费用 - 差旅费 4500贷：其他应收款 4500借：库存现金 500贷：其他应收款 5003. 6月10日，采购部购买了200元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)借：管理费用 - 办公费 200贷：现金 2004. 6月11日，管理部赵斌支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR001）借：管理费用 - 其他 1200贷：银行存款 - 工行存款 12005. 6月12日，采购部向永兴木厂采购一批木料，数量500千克，单价300

9、元，木料已验收入库，款项未付。企业收到专用发票一张，发票号1278，增值税率17%，发票到期日 2012年6月30日 。（因为账套的应收应付核算模块在建账时没启用，而且题目的要求中也没提到由应收应付模块来操作此类业务，所以此项业务直接是在账务处理模块中填制凭证）借：原材料 - 木料 150000应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 25500贷：应付账款 175500（更换用户：李冰）6. 6月15日，收到泛美集团投资资金12000美元存入中行账户，汇率1:6.5。（转账支票号ZZR002）借：银行存款 - 中行存款 78000贷：实收资本 780007. 6月16日，采购部李一明采购木料1

10、0吨，每吨5000元，货款以转账支票支付；贷物已验收入库。（转账支票号ZZR003）借：原材料 - 木料 50000贷：银行存款 - 工行存款 500008. 6月18日，生产部领用木料500千克，单价3000元，用于生产A型木板。借：生产成本 25000贷：原材料 - 木料 25000（按空格键可将借贷方的金额相互切换）9. 6月20日，计提生产部门工资，20000元。借：制造费用 16000劳务成本 4000贷：应付工资 2000010. 6月29日，结转期间损益本年利润。（由于题目要求没有说明需要生成自定义转账凭证，而且题目提供的会计科目也无法直接由结转生成，所以是在账务处理模块中填制一

11、张凭证）借：本年利润 33380贷：利润分配 33380借：主营业务收入 64000贷：本年利润 53480 管理费用 10400 财务费用 120（操作提醒：填制凭证和审核凭证不能为同一个人，审核时，记得先更换操作员；操作出错时，要注意 谁填制谁修改，谁审核谁反审）11. 将业务4中“管理费用 办公费”科目的核算部门改为“管理部”，借贷方金额修改为300。（练习如何修改凭证：主要包括查找打开凭证、修改核算项目、修改内容等动作）12. 财务主管审核凭证时发现漏输了一张业务凭证，15号从银行提取现金2000，现金支票号XJ002。（练习如何插入凭证：除了操作时会出现漏输凭证的情况以外，凭证字错了

12、无法修改，所以只有删除凭证后再插入凭证。应该切填制凭证的用户，再插入凭证）13. 由王晶和李冰分别审核所有凭证。（练习审核凭证：注意填制和审核不能为同一人，而此10张凭证分别由2个人审核，所以要分别换对方用户审核）14. 将业务2和业务9二张凭证删除。（练习如何删除凭证：已审核的凭证必须先取消审核才能删除。删除凭证：先标记作废，再“整理凭证”就可以删除了，如果整理凭证功能不能用，换成财务主管即可整理）15. 将所有凭证去除审核状态，并将业务6至业务10的所有凭证制单人改为王晶。（练习如何修改制单人：已审核的凭证必须先取消审核才能修改内容。修改制单人：更换用户，打开凭证在摘要中随便添加个内容再删

13、掉，保存后就修改了制单人）16. 6月21日，生成计提应付福利费的自定义转账凭证。（先将所有普通凭证使用陈明审核记账，再生成自定义转账凭证，再换人审核记账）17. 6月21日，生成期间损益结转凭证。（先将上面自定义转账凭证使用陈明审核记账，再生成期部损益结转凭证，再换人审核记账）18. 陈明在查询凭证时发现业务5中的业务招待费应该是由销售中心支付，请使用有痕迹修改法修复此错误。（练习红字冲销法：因为凭证全部记账后，就不能再直接修改凭证了（无痕迹修改），此时只能使用红字冲销法（有痕迹修改）来修复错误。红字冲销法：先由制单人（王晶）生成冲销凭证，再输入正确的凭证，最后换成陈明审核记账。考试时如果记

14、完账才发现凭证出错，就不要红字冲销了，有时间就做反记账反审核去修改，修改好了，再审核记账；如果没时间了就将错就错吧）19. 查询银付1到4已记账的四张凭证，并输出成表格到D:Work银付凭证1-4.xls。（练习如何查询凭证：根据需求设置过滤条件，查询出所需要的凭证，并输出表格）四、调用报表模板生成报表调用利润表模板，生成“2012年6月”利润表，将表保存到D:work，文件名“6月利润表.rep”五、编制自定义财务报表1.定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：陈明，表格内容居中。货币资金表单位名称：诚挚 2012年 6 月 30 日

15、单位：元项目行数期初数本月增加本月减少期末数库存现金1FS(1001,月,”借”,年)FS(1001,月,”贷”,年)银行存款2制单人：陈明单位名称、年、月、日设置为关键字2.将表格保存到D:work ，文件名“货币资金收支情况表.rep”账务操作题二（15分）财务主管701（密码空）打开700帐套，并进行以下操作1. 初始设置（账套中没有提供的内容需要自行添加设置）（1） 设置存货存货编码存货名称单位001玉料块002木料吨003挂件个004屏风扇（2） 5月25日，采购部向迅达科技有限公司采购玉料，数量600块，单价100元，货款未付，收到专用发票一张，票号5678，增值税率17%，发票到

16、期日2012年6月30日。（应收应付供应商期初）（3） 5月31日，销售部向育才中学销售屏风，数量10扇，单价5000元，已发货，款未收，开出专用发票一张，票号1234，增值税率17%，发票到期日2012年6月30日。（应收应付客户期初）2. 日常应收应付处理（请用应收应付模块进行以下处理并生成凭证）（1） 6月21日，采购部李一明向同力发展有限公司购入木料，数量4砘，单价8000元，已入库，款未付。收到专用发票一张，发票号为5562，税率17%，发票到期日2012年6月30日。（2） 6月22日，采购部李一明向同力发展有限公司购入木料，数量6砘，单价8000元，已入库，款未付。收到专用发票一

17、张，发票号为5575，税率17%，发票到期日2012年6月30日。（3） 6月23日，采购部李一明开出工行支票一张用于支付同力发展有限公司款项，支票号ZP201，金额93600。（采购发票做二张凭证，付款单做一张凭证）（4） 6月25日，销售部王晓添收到育才中学支票一张，金额58500元，用于支付前欠款，支票号ZP006，款已存入工行。（5） 6月28日，销售部王晓添向大同科技有限公司销售挂件，数量200个，单价150元，货已发出，款未收，企业开出专用发票一张，税率17%，发票到期日2012年6月30日。账务操作题三（15分）财务主管701（密码空）打开700帐套，并进行以下操作1. 初始设置

18、（1） 建立工资帐套工资类别个数：单个。核算币种：人民币RMB。要求代扣个人所得税。不进行扣零处理。人员编码长度：3位。（2） 新建工资类别：正式人员（包括全部部门）。（3） 人员类别设置：管理人员、销售人员、生产人员。（4） 人员附加信息：职务。（5） 银行名称设置：工行浦东分理处、11位。（设置将银行设置自动带入前10位数字）（6） 工资项目设置：项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项加班天数数字82其他加班工资数字82增项应发合计数字82增项事假天数数字82其他事假工资数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减项实发合计数字82增项（7） 正式人员 工资类别l 人员档案设置（单个增加将银行设置自动带入前10位数字，或者批量增加）人员编号人员姓名部门名称人员类别职务银行帐号101王国立管理部管理人员经理工行浦东分理处102赵斌管理部管理人员职员工行浦东分理处11111111102201陈明财务部管理人员经理工行浦东分理处11111111103202王晶财务部管理人员职员工行浦东分理处11111111104203李冰财务部管