平顶山工业职业技术学院货币资金管理办法

1、三货币资金审批支付程序第十条对货币资金业务支付建立严格的授权审批制度，明确审批 人的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施。（）计划内的支出报销必须有经办人、部门负责人签字,战线 领导及总会计师审批，督导处审核、登记。（二）计划外的支出报销必须经集体研究决定。（三）校办企业的支出报销必须由企业负责人签字，大额支出（5000元以上）由学院总会计师审批。（四庫批人应当在授权范围内进行审批,并明确写出批准意见, 否则视为未审。第十一条财务必须按照规定的程序办理货币资金支付业务。（）支付申请。部门或个人用款时，应当提前向审批 人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支 付方式等内容，并附有

2、效经济合同或相关单据。（二）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序 对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申 请，审批人应当拒绝批准。（三）支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付 申请及所附单据进行复核，复核货币资金支付申请的批 准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单据是否合 法、合规，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是 否妥当等。复核无误后填制记账凭证。（四）支付审核。审核人应当对填制的记账凭证和所附 单据进行严格的审核把关。（五）支付执行。出纳员根据审核无误的记账凭证办理付款，并加盖出纳员个人印童及付讫童。!1!现金管理第十二条各战线、各部门现金的使用范围应符合国家现

3、金管理办法的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款 应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的,必须取得 对方的收款收据。各战线、各部门不得为田可单位和个人 套取现金。财务应在下列范围内支付现金:（）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；（二）个人劳务报酬；（三）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等；（四）结算起点以下的零星支出；第十三条财劳处应按集团公司现金管理规定核定库存现金限额, 凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。现金的存 入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫工作。第十四条现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会 计人员必须分清责任，实行相互制约、加强现金

4、管理。第十五条一切现金收入都应开具收款收据;出纳人员办理收款 手续后，应加盖"现金收讫"童。第十六条财务人员从银行提取现金，应当填写提取备用金申请 表，并写明用途和金额，由财劳处处长批准后提取。第十七条一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主 管和有关人员审核后，出纳人员才能付款，在付款后， 应加盖现金付讫"童，妥善保管。出纳人员不得受理 未按规定审批的付款业务。第十八条出纳人员应当逐日进行现金盘点，确保账款相符。如出 现长短款，应向财劳处处长汇报，查明原因后及时处理。第十九条 不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金,不准保存帐 外现金，不得公款私存。第二十条

5、财务科长每月至少对出纳库存现金检查、核对一次, 验证帐实是否相符，现金盘点报告表实行财务科长、出 纳人员双签字。五银行存款管理第二十一条财务部门要按照国家支付结算办法及平煤集团有限责 任公司银行账户管理规定,在银行开立账户。学院银行账 户仅供财务收支结算使用,不得出借银行户头给外单位或 个人使用,不得为外单位或个人代收代支、转帐套现。第二十二条严格禁止用个人名义开立银行账户。第二十三条财劳处处长必须加强对银行账户的管理，定期检查 银行账户的使用情况,每周向总会计师报送一次账户余 额及使用情况表。第二十四条银行票据由出纳员专门负责,妥善保管,严防丢失、 被盗。出纳员对收到的支票或银行j匚票等票据

6、应严格审查, 以免收囲段票或无效票。第二十五条财务除了按规定留存的库存现金以外,所有货币资金 都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支 付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。第二十六条 学院日常物资采购及费用支出,需预先领用支票的，要填 写支票领用单,由相关领导审批后,交由出纳办理，支票申请单 中至少要列明用途、金额和收款单位，如无明确金额的，经财劳 处处长审核，填写限额;暂无明确收款单位的，交经办人在使用 支票时填写。支票应分别加盖财务专用童及法人印鉴。经办人领 用支票后,必须在支票登记簿上签字确认。并在支票领用后3 日内到财务办理报销手续，出纳于支票报销后在支票登记簿上注 销。

7、第二十七条空白支票由出纳统一保管，空白支票的保管视同现 金。因故作废的支票，须加盖作废印童，并登记保管， 于年末列销毁清单，报财劳处处长批准后予以销毁，销 毁清单应存档备查。第二十八条如结算方式为汇票结算时,经办人将付款申请经相关 领导审批后，交由出纳办理,出纳应按规定填写银行汇票 申请书，并签童。经办人采用汇票付款后，必须在汇票登 记簿上签字确认。第二十九条出纳人员应当根据银行对账单仔细核对银行日记 账，查明未达账项及其原因，按月编制"银行存款余额 调节表及其说明，银行存款余额调节表及其说明 应每年装订成册归档。六备用金管理第三十条备用金主要用于各部门经常性的、小金额的日常费用开 支及其他零星开支。财劳处可根据业务情况，确定借支备 用金的合理限额，严格控制职工借取大额备用金。第三十一条 借支备用金需由经手人填写借款单"，注明备用金 金额、预计还款时间等，部门负责人签字，经战线领导及 总会计师审批后，财务办理支付手续。第三十二条 各部门备用金支出后，将有关票据按照报销程序交财 劳处报销,补足备用金。第三十三条备用