借款流程及相关注意事项复习过程

1、精品文档借款流程及相关注意事项目的用以明确费用申请范围，清晰费用申请流程，规范财务管理工作，提高财务管理水平。适用范围费用申请是指因公司事项支出金额较大而提前向公司预支的款项。附注：表1费用申请单、表1-1出差支出明细表（出差人员出差前领取）在财务部领取。三、流程费用申请流程图如图1所示:申请人在财务处领取费用申请单部羞例审批 会计审核票据财务支付<总经办审批总经理签字财务主管审复核图1相关事项说明、申请人在财务处领取费用申请单：1）申请人因公办事需借款；2）金额超过200元；（借款金额超过1000元须提前一天申请，特殊情况特殊处理）3 ）费用申请单上各项内容规范填写、字迹清楚无误、大小

2、写正确书写、无涂改。4 ）提交部门经理审批。费用申请单详见表1部门经理审批：1 ）所申请费用的必要性；2 ）申请费用数额的合理性；精品文档精品文档3 ）申请单据书写的规范性；4 ）部门经理审核无误后须签字确认（附注日期）。若发现不符立即退回申请人重新整理提交。 会计审核票据1 ）费用申请单整洁且书写完整无误（如：借款部门、日期、事由、借款人姓名及预计金额的大小书写）2 ）所申请费用的必要性；3）申请费用数额的合理性；4 ）是否有申请人部门经理的签字确认；5 ）是否之前有未销账的借款；6 ）会计审核无误后签字确认（附注日期），立即提交财务主管复核。如有不符立即退回申请人重新整理提报。 财务主管审

3、复核1 ）所申请费用的必要性；2 ）申请费用数额的合理性；3 ）申请单据书写的规范性；4）是否有部门经理和会计的审核签字确认；5）财务主管复核无误后须签字确认（附注日期），会计立即提交总经理审批。如有不符立即退回重新整理提报。 总经理签字1 ）所申请费用的必要性；2 ）申请费用数额的合理性；3 ）申请单据书写的规范性等。4）是否有部门经理、会计和财务主管的审核签字确认；5 ）总经理审核无误后签字确认（附注日期），会计立即提交总经办。如有不符立即退回重新整理提报。 总经办审批：1 ）所申请费用的必要性；2 ）申请费用数额的合理性；3 ）申请单据书写的规范性等。4）是否有部门经理、会计、财务主管和

4、总经理的审核签字确认；精品文档精品文档5）总经办审核无误后签字确认（附注日期），会计立即提交财务部。如有不符立即退回重新整理提报。财务支付1）所申请费用的必要性;2）申请费用数额的合理性；3）申请单据书写的规范性等。4 ）是否有部门经理、会计、财务主管、总经理和总经办的审核签字确认;5）是否之前有未销账的借款；6）财务审核无误后须签字确认（附注日期），财务立即支付申请人的款项.如金额超过1000元，出纳根据实际情况3天内支付）。如不符立即退回申请人重新整理提报。申请人当面点清所需借款，在费用申请单的申请人签收处签字确认（附上日期）己收。财务在费用申请表上加盖现金付讫章。表1费用申请单申请部门XXX今司XX部申请人，弓长三日期：2。12年X月X日事由口差旅费回办公费.用口零纪件的采购口月活动费用口保洁用品费用口招特费口办公设备维修口公关费其它技实际所需在口内打/序号申请明细单位激量手页算金额1财务专用笔盒1202打孔机个2163签字石盒1124支4士氏包512556T8合计金额人民币大耳3:考佰柒拾叁兀正¥；173.g元申请人签收士张三2口12年支月又日部门经理，会计审核，息3至办精品文档表1-1山汇i史岫市;出：HJUJ：2打工a芦日黑H仃无I闻Aidsik困都支出项目金撕XXI!i,A.1j1!明:F与<Xfl附注:若华顶班川文